公司對外擔保新規定及其金融機構的應對

彭皓

中圖分類號：F038.1 文獻標識：A 文章編號：1674- 1145（2020）2- 135- 01

摘 要 針對公司的對外擔保行為，我國公司法對此提出了全新的規定，與此同時，中國銀監會和中國證監會對這一行為也提出了明確意見。尤其是在公司股東擔保問題方面，相比于傳統的公司對外擔保規定做出了諸多調整。文章就從金融機構應對的角度出發，對相關問題進行了研究。

關鍵詞 公司 對外擔保 新規定 金融機構 應對

隨著公司法的調整，很多新的規定陸續出臺，金融機構也對對外擔保提出了全新的應對策略，文章就針對國家對于公司對外擔保作出的新規定以及金融機構的應對策略進行研究。

一、國家對于公司對外擔保做出的新規定

（一）公司法對企業對外擔保做出的新規定

從新出臺的對外擔保規定情況來看，其不僅針對公司的對外擔保行為做出了明確規定，與此同時，對于相關利益者的利益保護方面也提出了更加合理的機制，具體體現在以下兩個方面：

首先，對公司的對外擔保行為進行肯定，且對外擔保對象的范圍方面有所拓寬，公司不僅可以對企業進行對外擔保，與此同時也可以針對個人進行對外擔保。

其次，對公司對外擔保的程序作出了明確規定，公司的對外擔保行為要嚴格依照企業內部的相關章程，避免部分利益人員濫用職權，使公司其他利益人的利益以及公司自身的利益受到損害。

（二）銀監會、證監會對公司擔保做出的新規定

首先，針對公司的對外擔保行為方面，相比于以往，審批程序更加嚴格。從公司自身的角度來講，企業可以為自己的關聯方提供擔保，但是，擔保行為需要經過企業內部全體利益人員依照審議程序表決通過。

其次，企業在為其他公司或個人提供擔保的過程中，要將傳統的審議程序、審批流程提煉成擔保制度，對企業各利益方的權限作出明確規定，違反公司相關規定提供擔保的行為需要一套企業相關制度予以追責處理，進而有效避免企業個別利益人員濫用職權的行為出現。

二、公司應對對外擔保新規定的具體策略

（一）工作人員需要對擔保事項進行嚴格審查

金融機構工作人員需要主動樹立公司擔保風險意識，依法對相關單位的擔保行為進行合規審查。從現階段我國公司法的相關規定來看，國家已經針對金融機構明確賦予了其對公司擔保行為進行審查的強制性義務。若金融機構在沒有經過嚴密審查或未進行審查的情況下，針對一些信譽方面存在問題的公司做出了擔保，那么，不僅公司的擔保申請屬于違規申請，金融公司所做出的擔保決策同樣屬于違規決策，與此同時，不僅公司自身的利益人員需要承擔相關責任，為公司提供擔保相關金融機構同樣需要承擔法律責任。

而在應對策略方面，一方面金融機構需要對公司的相關資質進行審查，包括公司的過往信譽度、行業的未來發展前景等。另一方面金融機構需要對公司的還款能力進行審查，包括企業在經營過程中的負債比等，只針對具備還款能力的企業進行擔保，進而有效避免金融機構自身的利益受到影響。

（二）確保相關擔保事項的審批符合相關法規規定

對于公司內部的對外擔保審批業務要慎重對待，實際審議的過程中，需要嚴格依照國家相關規定，確保相關對方擔保行為能夠切實符合國家法律法規的規定。從公司法的法律章程來看，針對企業內部的對外擔保事項需要由公司股東大會或董事會審議批準，與此同時，針對對外擔保的資金額度也需要嚴格依照公司章程，不得超額提供對外擔保。對此，金融機構在對公司的對外擔保行為進行審查的過程中，必須要求擔保人提供企業最新一版的公司章程，并對公司章程內相關規定的合法性進行復核，尤其是在擔保金額方面的相關規定以及審批權限方面的相關規定，避免擔保事項超出公司章程規定的情況出現。

與此同時，金融機構在應對新規的過程中需要始終保持更加謹慎的態度，一方面需要嚴格依照擔保事項的審批流程進行復核，另一方面需要充分考慮企業自身的情況，在保證客觀的前提下給出中肯的審批意見。

（三）對提供擔保的企業組織結構予以明確

對于已上市的金融機構而言，雖然針對相關問題，公司法并沒有做出明確的規定，但是，銀監會和證監會在對上市公司的對外擔保行為進行管理的過程中，卻做出了專門要求，金融機構需要對申請擔保企業的公司法人形態進行審核，明確申請擔保的企業是上市公司還是上市公司控股的子公司。提供擔保行為的過程中，需要嚴格依照相關監管規章提出的規定，與此同時，明確公司章程，針對企業章程規定的擔保行為需經股東大會決議的情況，需要嚴格審查相關文件。而在非上市公司提供對外擔保的情況下，則需要認真審查，提供擔保企業的組織結構，若企業自身非上市公司，但是在組織形態上有上市公司控股，管理過程中則需要依照上市公司對外擔保的相關規定。由于金融企業內部人員的疏忽而導致的對外擔保風險，相關規定明確提出，由此而帶來的損失由金融機構自行承擔。

三、結語

綜上所述，嚴格來講，擔保行為屬于一種十分典型的信譽行為，因此，對外擔保新規定出臺以后，為了有效避免自身風險，金融機構在應對此類問題的過程中需要對新規的相關規定作出認真分析，積極應對，有效避免擔保違規的情況出現。