高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理問題與對策研究

呂淑慶

【摘要】近年來，國家對高校科研經(jīng)費(fèi)的投入大幅增加，如何提高科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用效益，成為政府和社會各界關(guān)注的焦點(diǎn)。本文以北京市屬高校為例，分別從財(cái)政、高校和科研人員角度分析了科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題，并從這三個(gè)角度出發(fā)提出高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理改革的建議，以期為科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理改革提供政策參考。

【關(guān)鍵詞】高校科研;科研經(jīng)費(fèi)

一、高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)概述

（一）北京市屬高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的界定

北京市屬高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指由北京市財(cái)政部門撥付給高等院校用于指定或特定科研項(xiàng)目建設(shè)或者研究的具有規(guī)定用途的財(cái)政資金，此類資金專款專用、不能挪作他用，并要求歸口結(jié)算。

（二）北京市高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理流程

北京市屬高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由北京市財(cái)政統(tǒng)一管理、統(tǒng)一下?lián)芎徒y(tǒng)一監(jiān)管。市財(cái)政通常在上一年制定下一年度專項(xiàng)資金用款計(jì)劃，各市屬高校根據(jù)財(cái)政安排做好本單位內(nèi)部專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)分配及申報(bào)工作，在專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)分配、使用、績效考評及信息公開等方面與北京市財(cái)政部門對接。高校根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況和學(xué)科特點(diǎn)在各學(xué)院和各部門分配。

二、高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

近年來，國家出臺一系列相關(guān)政策解決科研人員普遍反映的科研經(jīng)費(fèi)管理及使用中存在的問題。從2011年財(cái)政部、科技部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知》，到2014年國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科技項(xiàng)目和資金管理的若干意見》，再到2016年中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》，逐步加大了科研人員對科研經(jīng)費(fèi)使用的自主權(quán)。但政策對于科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理依然較為嚴(yán)格，仍存在諸多問題。

（一）財(cái)政在科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

北京市財(cái)政局根據(jù)年度計(jì)劃及預(yù)算安排將科研專項(xiàng)資金撥付給北京市屬高校，市屬高校按照申報(bào)情況分配到具體申報(bào)人，由申報(bào)人牽頭帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)完成申報(bào)項(xiàng)目。流程清晰明確，但在實(shí)際操作過程中的某些環(huán)節(jié)仍存在問題。

首先，預(yù)算和支出控制嚴(yán)格，影響項(xiàng)目完成效率和效果。專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)要求嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算支出，即“打醋的錢不能買醬油”，這就影響了預(yù)算支出效率和效果。經(jīng)費(fèi)支出過程繁瑣，加大了高校科研人員及高校內(nèi)部相關(guān)管理部門的工作量。如財(cái)政規(guī)定購買政府采購目錄中的商品和服務(wù)必須履行政府采購手續(xù)方可購買;對于超過一定金額的商品和服務(wù)必須履行招投標(biāo)手續(xù)或者協(xié)議采購手續(xù)方可購買，并進(jìn)行相應(yīng)的公示等，整個(gè)流程走下來耗費(fèi)了科研人員大量時(shí)間和精力。

第二，科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不允許列支科研人員績效支出，使得利用專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)搞研究成為幫助學(xué)校完成任務(wù)的苦差事，科研人員的辛苦付出不能得到回報(bào)，不利于科研積極性的提高。

（二）高校在科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

第一，多層審批影響支出進(jìn)度。科研專項(xiàng)下?lián)艿礁咝ＭǔＳ煽萍继幾鳛闅w口管理單位進(jìn)行統(tǒng)一管理，如此就形成了科技處、財(cái)務(wù)處和學(xué)院三級管理體系。每個(gè)部門管理者均及時(shí)處理用款申請才能保證經(jīng)費(fèi)及時(shí)支出。實(shí)際工作中經(jīng)常會出現(xiàn)某一部門管理人員外出開會或辦事，使得科研人員不能及時(shí)得到支出審批急得團(tuán)團(tuán)轉(zhuǎn)的情況，特別是年底經(jīng)費(fèi)截止前。

第二，信息化建設(shè)缺乏頂層設(shè)計(jì)，各部門信息不能共享。北京市屬高校在科研經(jīng)費(fèi)管理上基本全部實(shí)現(xiàn)信息化管理，大大提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平，但仍然存在。如一些信息孤島問題。財(cái)務(wù)系統(tǒng)與科研系統(tǒng)、資產(chǎn)系統(tǒng)等端口不統(tǒng)一，不能對接，造成科研信息不能共享，對科研項(xiàng)目管理及后續(xù)審計(jì)工作造成很大不便。

（三）科研人員在科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

首先，高校科研人員在編制科研專項(xiàng)預(yù)算時(shí)缺乏充分的調(diào)研和論證，使得預(yù)算編制存在一定隨意性，也造成后續(xù)支出困難，影響項(xiàng)目完成效率和效果。

第二，高校教師經(jīng)常“多肩挑”，在承擔(dān)科研工作的同時(shí)還承擔(dān)教學(xué)、管理等工作，很難全身心投入到科研當(dāng)中，很多老師都是利用休息時(shí)間在搞科研，科研時(shí)間有時(shí)不能保證。

三、對高校科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理改革的建議

北京市財(cái)政作為科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的提供者、北京市屬高校作為科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理者、高校科研人員作為科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用者，應(yīng)對科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行有效管理以解決科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題。

（一）財(cái)政方面

在科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理上將“放、管、服”落實(shí)到位，賦予科研人員更大的自主性，從重預(yù)算控制輕績效考評向重績效考評輕預(yù)算控制轉(zhuǎn)變，最大限度調(diào)動科研人員工作積極性。對于研究難度大、預(yù)期效果好的項(xiàng)目適度延長研究期限。鼓勵科研人員追求長期效果。允許科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支人員績效，給予科研人員一定的物質(zhì)補(bǔ)助，讓科研人員更有動力。

（二）高校方面

簡化科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出審批流程，同時(shí)建立科研信用機(jī)制，對違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)問責(zé)，從制度上保證科研資金安全。同時(shí)，高校應(yīng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，從學(xué)校層面統(tǒng)一謀劃、統(tǒng)一布局，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息清晰透明、使用合法合規(guī)。

（三）科研人員方面

科研人員應(yīng)重視項(xiàng)目預(yù)算的編制，制度上可以考慮給予科研人員更長的項(xiàng)目預(yù)算編制時(shí)間，使得科研人員有時(shí)間對項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行調(diào)研和論證。科研人員可以考慮組建科研團(tuán)隊(duì)，避免單打獨(dú)斗;為保證科研人員的研究時(shí)間，允許聘請專門的科研財(cái)務(wù)助理，且財(cái)務(wù)助理聘用支出可在項(xiàng)目中列支。

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