基于合同為財務預警管理起點的事業單位信息化建設項目方案研究

李瓊

摘 要：本文基于當前事業單位中存在的諸多缺陷和信息化建設的必要性為前提，以合同簽訂為財務預警管理起點，來提高事業單位執行效率和更清晰地提高執行路徑為目的，以提取執行情況報表為判別方式，對事業單位的財務信息化建設項目進行了設計和可行性分析。其結果表明，本文所設計的方案合理且具有較強的可執行性，能夠為事業單位的信息化建設提供一定參考和借鑒。

關鍵詞：信息化建設;方案設計;管理起點

0引言

信息化建設經過多年的發展和應用，能夠為企業帶來諸多益處，如可以幫助實現事業單位辦公自動化、提高單位工作效率、降低企業成本等，對于實物單位的可持續性發展極為重要[1]。而事業單位更需要學習先進單位信息化建設的科學方法和典型經驗，注重統籌設計與項目帶動，提高信息化工作的實用性和創新性。

相對于管理和經營更靈活性的私人企業，事業單位的信息化建設管理起步較晚且推進進度緩慢，同時在推進的過程中由于事業單位的特點而存在諸多難度，所以事業單位的會計工作人員在實際工作過程中缺乏一個清晰的執行起點和可靠的依據，這就導致在實際工作過程中會計信息化流程中發生混亂、信息化建設項目推進困難的現象屢見不鮮[2]。因此，本文以合同管理為執行起點，對事業單位的信息化建設進行了方案設計和可行性分析，為事業單位的信息化建設提供一定參考和借鑒。

1事業單位信息化建設的必要性

一直以來，由于事業單位的運轉效率低、各部門推諉扯皮，導致其信息化建設進度慢、效果不理想[3]。隨著互聯網/局域網管理技術發展、具有更靈活性的同行企業的競爭、客戶企業的要求等多因素影響下，大多事業單位也正建立現代化的信息化管理手段和系統進行完善和改革。結合自身企業工作經歷，同時從查閱文獻來看，現階段事業單位信息化建設非常必要：

一是，能夠改善當前事業單位會計工作的工作效率、能夠在一定程度上避免甚至去掉日常工作中的重復且技術性不強的工作;二是，通過信息化項目的建設，能夠促進甚至改善內部各部門之間的信息共享，能夠在流程上避免各部門之間的推諉扯皮現象;三是，做好事業單位會計信息化項目，能夠為監管、跟蹤單位的經費收入、支出、應收款項等提供重要依據。

2基于合同為財務預警管理起點的信息化研究意義和目的

2.1 實現以合同為依據，收費管理系統，財務管理系統的綜合運用

為了適應轉企的需要，實現良好的內控，有利于促進財務建設方面風險問題的規避。通過對信息化技術的使用，對相關信息進行及時的記錄、分析、處理，出具相關的財務分析報表及報告。

2.2對事業單位的賬款跟蹤和管理

實現應收賬款等往來款項的超期預警、實現應收賬款信息統一采集錄入，關聯收款信息;體現應收賬款與已收賬款的占比分析，提高資金流轉率，減少壞賬損失實現以合同為依據，收費管理系統，財務管理系統的綜合運用、時時查詢、出具相關統計分析報表。

實現合同主要信息和電子附件的綜合管理，在財務賬務處理、三方對賬時可以快速、準確查詢出所需信息。

3基于合同為財務預警管理起點的信息化建設方案設計

3.1 基于合同為財務預警管理起點總述

合同管理主要是實現各類合同的全生命周期管理，主要包括合同的流程審批、合同實際進度、合同收款管理、合同的監管、預警、分析及執行統計、合同輔助管理、合同統計分析以及合同管理對外接口。

合同管理主要控制點如下：

（1）合同管理將業務、財務、法務三個部門有機聯系在一起，以便把合同文本管理過程與合同執行過程信息緊密集成，打破信息孤島，提高部門間的協作效率;

（2）通過管理合同的收款計劃與收款過程，提高對客戶合同應收款的管理，達到收款條件給財務人員進行預警提示，督促業務人員收款，降低應收款和壞賬款項，減少資金風險;

（3）通過管理收款類合同的收款計劃執行情況，為預測未來資金流情況提供依據，以便提前做好資金籌劃，降低資金成本;

（4）通過與收費系統、檢測系統做數據接口，進行資源共享，幫助單位更高效的管理應收賬款。

3.2 基于合同為財務預警管理起點的總體執行方案

以合同簽訂為執行起點，采用中間表的數據交互方式——實現簡易合同系統、業務收費系統和財務系統的數據庫統一。簡易合同系統、業務收費系統在財務系統數據庫上建立中間表，定期向中間表同步數據。財務人員在做憑證的時候從該中間表中查詢出數據，選擇數據生成憑證。

強化監控監管，進行有力的審查與監督，從而建立起適用于自身的會計內部控制模式。通過對新型技術的有效使用，提供強有力的信息化技術保障和支持。

3.3 基于合同為管理起點的具體實施細節分析

目前所使用的OA合同審簽系統與財務管理系統沒有實現無縫對接，導致無法精準及時查詢合同信息、收款周期、收款期限、收款條件等業務信息，相關工作人員工作量大;應收賬款數據無法與合同數據時時共享;已收、應收等賬目無法反應到財務核算流程。導致業務查詢、統計、登賬時工作量大、效率低下。由于前端收費系統與財務管理系統分離使用，存在一定的漏記、補記等情況，時常需要財務人員與收費人員對賬，找差異;存在大量的重復性工作，是對人力資源的一種浪費。為此，本文設計的解決方案如下：

（1）實現合同主要信息和電子附件的綜合管理，在財務賬務處理、三方對賬時可以快速、準確查詢出所需信息。

（2）實現收款信息統一管理，分清收入類型、金額大小、客戶回款信息;出具收款統計分析表，實現快速查詢及對賬。

（3）實現應收賬款超期預警功能，出具其他相關統計分析表，讓客服人員有依據的及時催收賬款，提高單位收款效率，降低資金流失風險。

（4）實現應收賬款信息統一采集錄入，關聯收款信息。出具客戶檢測報告、發票是否開具的統計分析表，應收賬款與已收賬款的占比分析表，提高資金流轉率，減少壞賬損失。

（5）實現收費系統與財務系統的無縫對接，減少單據流轉過程中的人為干預，避免丟單、漏單情況的發生。減少對賬時間，提高整體工作流程效率。

要對會計內部控制工作進行有力的審查與督管。這方面的建設，可以有效控制財務管理的違規行為出現，可以及時對相關問題進行追責與處治，從而降低事業單位內部管理方面的風險。進行監督建設，促進監督的公正與規范;要促進各部門間的制約作用，實現監督的全面化。

出于這兩方面的考量，對于財務合同管理、應收賬款的收費系統的管理與財務目前使用的軟件進行對接。

4基于合同為管理起點的信息化建設方案可行性分析

基于上述的方案設計，從技術路線上來看，通過對現有的技術軟件和接口分析，能夠實現上述方案的銜接，從而進一步從應用上實現以合同簽訂為財務預警管理起點的信息化建設，具有較強的可實施性。

同時，在信息化建設項目中，我們可以隨時提取任一合同的執行情況，這可以通過提取執行情況報表來實現。執行情況報表主要可以反應以該合同為源頭的整個下游業務執行情況，包括檢測、發票、收款的明細信息（如果是項目合同，需要查詢項目的實際進度信息），從而實現對合同執行情況的監控，同時對合同的約定金額、收款金額等實現全面的查詢。

因此，本文所設計的方案具有很好的可行性，能夠應用于事業單位的實際管理。

5結語

本文對當前事業單位存在的諸多缺陷和信息化建設的必要性進行了分析，以合同簽訂為財務預警管理起點，以提高事業單位會計人員執行效率和更清晰地提高執行路徑為目的，以提取執行情況報表為判別方式，對事業單位的信息化建設項目進行了設計和可行性分析。能夠為事業單位的信息化建設提供一定參考和借鑒。

參考文獻

[1] 崔祥麗.行政事業單位會計信息化建設途徑研究[J].才智，2019（12）：209.

[2] 朱晟玥.行政事業單位財務管理信息化建設存在的問題及改進對策[J].中國總會計師，2017（4）：104-106.

[3] 李曉輝.事業單位財務管理信息化建設存在的問題及對策[J].時代經貿，2019（8）：71-72.