淺析人口老齡化對我國養老保險制度的挑戰

陳繼宏

摘? 要：當前我國已經進入了老齡化社會，人口老齡化帶來了大量社會問題，如何確保每一位老人都能安享晚年，這就需要加強養老保險制度建設。人口老齡化給我國養老保險制度的可持續發展帶來了嚴重的挑戰，給政府財政帶來了隱性債務、加重了企業的社保負擔，也影響了各個省市地區間養老保險基金的正常轉移支付。面對這種客觀形勢，相關部門采取有效措施來應對人口老齡化的壓力，讓具有中國特色的養老保險制度體現出照顧每一位老年人晚年生活的優越性。

關鍵詞：人口老齡化? 養老保險? 荊州市

從年齡結構來看，截止到2018年年底我國老年人口已經超過了2.7億，占總人口的比重為17.9%，國際上老年社會的界定通行標準是老年人口占總人口的比重超過10%，這就意味著我國已經正式進入人口老齡化社會發展階段。同時，在未來的發展階段內，老年人口的人數還會持續增加，根據全國人口老齡部的測算，從2030年2050年，我國老年人口人數占全國總人口的比重將達到40-50%，人口老齡化給社會經濟發展、人民群眾的日常生活帶來了重要影響，如何確保每一位老人都能安享晚年，這就需要加強養老保險制度建設。2010年我國基礎養老保險體系已經初步建成，但人口老年化的發展趨勢給養老保險機制的可持續發展提出了嚴重挑戰，這就需要相關部門采取有效措施來應對人口老齡化的壓力，讓具有中國特色的養老保險制度體現出照顧每一位老年人晚年生活的優越性。

1? 人口老年化給我國養老保險制度所帶來的挑戰

1.1 加重了養老保險的隱形債務

眾所周知，我國目前領取養老保險的離退休人員，在職期間并沒有繳納養老保險，他們所領取的養老金的主要來源就是在職人員所繳納的養老保險基金，隨著老齡化社會的到來，老年人口數量的不斷增多，養老保險賬戶的壓力日益增加，時間久了就形成潛在的隱性債務。這一問題的由來有著深刻的歷史與時代原因，隨著養老保險制度的變革與轉軌，社會統籌賬戶和個人賬戶相結合已經成為主流的保險模式，為了實現養老保險的平穩運行，我國設置了過渡性養老金，確保不同年齡階段人群養老金的有效銜接，也就是老人、中人和新人的養老金支出水平。隨著時間的推進，老年人口數量增加就會加重隱性債務的數量，這種隱性債務還會轉移到政府財政領域中，增加了養老基金的財務運行風險。

1.2 加重了企業的社保負擔

為了應對老年化社會在養老保險領域所帶來的壓力，確保養老金賬戶的穩定與增值、確保養老金的按時足額發放，迫不得已，現階段我國企業依然承受著高額的社保繳費率，全世界平均社保繳費率為15%，我國企業的社保綜合繳費率則高達26%左右，這種高額的繳費比例無形之中就加重了企業的社保負擔，給企業帶來了沉重的經濟壓力。具體到城鎮職工基本養老保險環節，現階段企業平均養老保險繳費額占據工資總額的16%，企業為了節約成本，要么是把這種負擔轉嫁給員工身上，這就變相削減了員工到手工資工資，員工工資數量偏少、可支配收入不足，就會影響消費需求，長期以來就不利于國民經濟的平穩運行;要么就是降低職工降費工資基數，這種不斷降低的后果，會直接影響在職職工未來退休時所領取的養老金數量。當然，這種現狀是不得已而為之的結果，人口老齡化是一個全球性難題，相之于一起財政實力不足的國家與地區而言，我國政府財政相對充裕，有能力來解決這一問題，保證養老保險制度轉軌的平穩過渡。

1.3 地區差異導致了養老保險的轉移支付存在困難

人口老齡化是一個整體社會趨勢，但是，由于地區經濟發展差異、已經各個省市與地區人口基數的不同，一些人口大省、人口大市的老齡化壓力相對較大，另外一些省份與地市的壓力則相對輕一些，為了應對這種不均衡的現狀，我國養老保險制度實施統籌管理，實施全國統籌、省級統籌、縣市級統籌與企業統籌等層次。當前京津滬三個直轄市實施省級統籌，其他省市都是實施市縣級統籌，但是，過低的統籌層次不利于養老保險資金的轉移支付，各個省市之間不同的養老保險費率也阻礙了不同省市地區的順利支付，高一級政府與第一級政府之間的上升統籌也存在困難，社保基金相當充盈的地縣級出于未來安全的考慮，也不會主動把財政大全轉移讓渡給省級政府，這就不利于養老保險基金的整體轉移支付，這種條款分割、地方保護主義意識就需要通過持續的改革來打破壁壘，舉全國之力來確保養老保險基金的平穩運行，共同應對人口老齡化的挑戰。

2? 人口老齡化背景下養老保險制度體系的應對策略

2.1 充分利用政府與市場兩個途徑，化解隱性債務風險

當前我國養老保險的隱性債務風險主要集中在政府財政領域。以湖北省荊州市為例，截止到2017年全市常駐人口為564.17萬人，其中60歲以上的常駐老人總數為117.91萬，老年人口占總人數的比重為20.9%，可見荊州市人口老齡化問題不容樂觀;2017年底，全市企業離退休人員的平均月養老金達到了1963元，這就是一比較大的財政支出。隨著老年人口人數的增加，政府財政的壓力還會增加，故此，解決這種隱性債務問題，首先應從政策領域入手，目前最有效的辦法就是再次劃撥存量國有資產，將一些經營不善的國有企業直接劃撥給社會保障局來負責;其次，根據荊州市的實際情況，有效推進社保基金入市，通過盈利來償還部分債務。關于這一點，以東北三省為代表的部分省市開始了試點工作，已經取得了不錯效果，荊州市就可以積極仿效這種做法，在中央逐步降低社保補助的情況下，地方政府就可以有效做好個人賬戶，充分利用地方政府擁有的自主權，制定入市方案，謹慎經營、操作，提升市盈率，逐步化解這種隱性債務。

2.2 適度提高個人賬戶繳費率、降低企業繳費率

降低養老保險企業繳費是實現中央三降一升一補的重要舉措。2016年4月國務院規定養老保險單位繳費率超過20%的降到20%，累計結余可支付月數超過9個月的可階段性降至19%，降低費率的期限暫按兩年執行。相比較其他國家，接近20%的繳費率依然是企業沉重的負擔。過高的企業繳費既不利于企業自身的發展，也不利于職工未來養老金的待遇。對此，可以適當降低企業繳費水平，適當提高個人賬戶的繳費率，這樣既有利于個人賬戶的積累，又有助于企業的正向激勵。

2.3 建立健全企業年金與職業年金制度

由于二元的城鄉結構，我國農村地區的養老問題比城市嚴峻，在荊州市的農村地區，部分老人因老返貧、因老自殺現象頻頻發生。對此，應提高對荊州市一些農村居民最低生活保障標準，滿足農村居民最基本的生活需求之后，再適當提高農村居民養老保險的待遇水平。現階段我國的企業年金制度正處于初步建立階段，建立企業年金制度的單位僅限于大型國有企業。對此，應加快中小企業的“自動納入”機制，對建立企業年金制度的企業給予政策扶持。

3? 結語

應對人口老齡化的挑戰，實現養老保險的全國統籌是建立全國統一公平競爭市場的必然要求。低水平的養老統籌水平不利于勞動力要素在更大范圍的流動，也不利于地區間養老保險基金的調劑。現階段應是以省級統籌為主線，落實好省級統籌的激勵制度，在完成省級統籌之后，逐步實現養老保險的全國統籌，確保老有所養，實現養老保險基金的可持續發展。

參考文獻

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