企業資金管理的主要風險及內控方案分析

吳殊

摘 要：企業資金管理工作存在一定風險，直接影響企業日常運營以及經濟效益。分析了產生資金管理風險的原因，提出了科學規避風險的措施，保證企業在市場中穩定發展。

關鍵詞：資金管理;風險;內控方案

文章編號：1004-7026（2020）11-0127-02 ? ? ? ? 中國圖書分類號：F275 ? ? ? ?文獻標志碼：A

在以公有制經濟為主體、多種所有制經濟共同發展的經濟模式下，大部分企業都實現了飛速發展，為社會經濟注入了活力，同時推動了經濟多元化發展。企業要想有效提升自身的核心競爭力，加大資金管理力度是有效措施之一。

資金管理工作中存在一定風險，這些風險會影響企業發展。因此需要進行詳細分析，采取相應的內控方案，保證企業資金管理工作的科學性，為企業高效發展保駕護航。

1 ?企業資金管理內控的意義

對于企業資金管理來說，內控可以有效提升企業的資金管理水平，優化企業各個生產環節的資金配置，實現財務管理工作科學化，為企業高效發展提供基礎。具體來說，企業資金管理內控的意義主要體現在以下3點。一是保證企業資金安全。企業資金管理內控可以實現對資金的規范化管理，且在管理期間有專門的部門負責，在一定程度上提升了企業資金管理工作的安全性，同時還能監督與核查企業的資金，確保每一筆賬目有據可查，防止在企業發展期間出現資金流向不透明的情況。二是提供決策信息。企業資金管理內控可以管理和調配企業日常運營的各項資金，明確每一筆日常開銷，掌握企業日常運營資金的消耗情況，以此制訂企業發展計劃，保證企業穩定高效發展。三是提高企業經濟利潤。企業資金管理內控能夠有效提升企業的經濟利潤，提高企業的發展效率，使企業管理層明確各項資金流向，監督與審查企業的生產經營活動，以便采取措施減少不必要的支出。加強企業對資金的運用能力，實現企業利潤最大化，確保企業在市場競爭日益激烈的環境下平穩發展。

2 ?企業資金管理的主要風險

2.1 ?籌資階段的風險

對企業來說，籌資階段的風險是企業必須要面對的風險。例如發行股票、發行債券、招商引資等，這些都是比較常見的籌資措施。

在這個過程中，企業需要償還貸款、支付利息、股利，這些都涉及企業的資金周轉，一旦發生風險，有可能影響企業的經濟效益，同時會影響企業的日常運營，嚴重時甚至會導致企業的生產發展停滯不前。面對以上風險，企業通常會采取相應的措施來應對，但是市場規律的復雜性以及多變性提升了該項工作的難度，有時會發生不可控的情況，導致企業出現經濟損失。

2.2 ?投資階段的風險

企業投資階段也存在風險。企業投資通常被分為兩種，即對內投資和對外投資，這兩種投資都會使企業資金出現風險。對內投資包含購入原材料、購置設備、建設廠房、培養工作人員等，對外投資包括購買股票、債券等。

以上兩種投資方式的風險顯而易見，一旦在后期沒有充足的資金保證企業運營，有可能會導致前期投資付諸東流，使企業經濟發展受限，產生嚴重的經濟損失，嚴重時有可能導致企業破產。

2.3 ?經營階段的風險

對于企業來說，經營階段是企業生存與發展的重要階段，也是企業盈利的重要環節。經營效果的好壞，在一定程度上決定了企業的經濟效益，這也使企業發展面臨一定風險。

盈利是企業生產經營階段的重要目標，在經營階段需要付出商品或者勞動等才能獲得資金回報。然而市場中存在不確定性，這便增加了企業經營風險。與此同時，市場環境的多變性會使企業在社會發展的過程中無法實現預期收益，產生資金虧損的情況，這些都是企業資金管理工作中存在的風險，一旦處理不善，便有可能會使企業經濟效益受損。

2.4 ?財務分配階段的風險

企業獲得盈利后，便要分配利益。在此過程中，如果采取的措施不科學，同樣存在風險，甚至有可能影響企業的生產經營。這就要求企業依照自身發展以及盈利情況采取財務分配措施。企業應當按照相關法律規定納稅，從收益中除去納稅資金，剩下的便是企業的利潤。企業可以自主分配這部分資金，分配的過程要充分考量員工的福利待遇、員工的五險一金等，還要對企業的基礎設施、投資發展、股東福利等進行綜合考量。如果對其中的問題處理不善，有可能會導致企業出現財務風險，造成經濟損失，影響企業的正常生產運營。

3 ?企業資金管理內控的有效策略

3.1 ?完善企業財務管理系統

在市場經濟模式下，企業需要依照自身的生產經營情況采取相應的改善措施，針對可能出現的資金管理風險采取相應的規避措施。完善企業財務管理系統是一項行之有效的策略。由財務公司負責解決資金集中管理工作的風險和內控問題，這樣可以使企業科學管理生產運營資金，全面且實時掌控資金使用情況，精確知曉每一筆資金的流向，以便規避企業生產經營階段可能出現的風險，確保企業有條不紊地發展并在日益激烈的市場競爭中保持競爭力。

3.2 ?加強企業內部資金控制

加強企業內部資金控制需要明確企業內部管理職權。各部門各司其職，協調合作、互相配合，共同把握企業的生產經營方向。確保工作人員充分發揮各工作崗位的作用，防止出現徇私舞弊的情況。與此同時，還要強化企業組織管理。在管理的過程中，要秉承科學和透明的原則，由監督部門負責監督，避免因決策失誤給公司帶來風險。除此之外，還需要強化資金管理控制，整合公司內部的資源并合理配置，確保公司每一筆資金的調動與使用都能夠產生相應的經濟效益，實現公司資金和資源利用率最大化。在控制企業內部資金的同時，還應注意到可能產生的風險，保證企業的人員配置、工作安排科學合理。通過這樣的方式，可以在很大程度上規避公司在經營運作過程中產生的風險。

3.3 ?強化企業風險防范意識

企業本身還需要全面強化自身的風險防范意識，采取多種措施規避生產經營中可能會出現的風險，保證企業科學高效地發展，從而不斷增加經濟效益。在實際工作中，企業要培養內部員工的風險防控意識，使員工在工作期間注意規避可能產生的風險，全面提升企業的發展效率。與此同時，培養員工的風險防控意識也可以給員工帶來集體榮譽感和責任感，確保其以更好的狀態工作。在第一時間采取措施規避風險，提升企業員工的凝聚力，增強企業的市場競爭力。

4 ?結束語

在生產和發展的過程中，企業需要對可能出現的風險進行詳細統計與分析，編制有針對性的內控方案，有效防止在發展階段出現風險，將企業的生產經營風險降到最低，增加企業的經濟效益。

（編輯：郭 ?穎）