我國商業銀行信用風險管理與控制研究

趙喆

關鍵詞：商業銀行 ?信用風險 ?風險管理

我國加入WTO以來，世界經濟融入的程度越來越高，國際間的經濟競爭形勢日益明顯，現階段以銀行為例信用媒介的交易方式越來越成為主導，所以應高度重視一些L＼C（國際信用證）的交易方式，逐步減少T/T（電匯）的交易方式。由此社會經濟中的信用不可缺，只有信用提高才能完善自身形象，只有信用地位提升才能增強對信用風險的防范。

一、信用風險概述

（一）信用風險的內涵

1997年9月由巴塞爾銀行監管委員會公布的《有效銀行監管的核心原則》中，將信用風險、利率和市場風險，以及流動性風險和法律風險等納入其中。例如通常稱之為履約過程中的交易對象無力履約的風險也可以稱之為信用風險。如因為交易過程中交易對象沒有按照期限償還債務，由此造成的違約行為或者帶來的經濟主體的實體風險，這些我們都稱之為信用風險。

（二）信用風險的內容

一般業務中存在的風險如銷售業務風險、項目在融資過程中的股權風險，以及國家風險等都是信用風險的內容。從風險的組成角度來看，風險可以分為違約風險、信用價差風險、敞口風險和追償風險。例如信用價差風險，該風險是通過信用品質的變化從而導致的信用價差變化，最終產生一定的風險和損失，該類型最為典型的代表就是第三方擔保風險。

二、我國商業銀行信用風險管理的現狀及問題

改革開放以來，尤其是上世紀90年代以來，商業銀行信用風險管理在金融改革的推動下實現了全面的發展，特別是在信用風險核心監管指標的約束下，金融市場上的不良資產和不良資產率實現了下降趨勢，相反不良貸款撥備覆蓋率呈現出大幅度的上升，這樣的前景使得商業銀行資本充足率達標銀行數逐年增加。2008年商業銀行實現了資本充足率的達標。

我國商業銀行在實踐中仍然存在一系列信用風險問題的存在，如我國商業銀行信用風險的內在控制制度不嚴謹，外部的信用評級體系仍需進一步完善，信用風險的監管上仍然呈現出狹窄的態勢，這些都是所要改進的問題。未來商業銀行應逐步采取措施如增加風險資本準備，以及通過資金彌補不良資產的方式逐步提升信用風險管理質量，逐步提升商業銀行的核心競爭實力和盈利能力才是關鍵。

三、完善我國商業銀行信用風險管理的策略

（一）實施全面風險管理

我國商業銀行要實施全面風險管理，充分考慮各方因素和風險，例如操作風險就需要商業銀行建立統一的體系化管理模式和全面控制化的管理模式，實施全面的信用風險管理才能將風險管理落實到實處。商業銀行應注重業務風險，更要注重國家同業風險，重視相關信用風險管理，才能提升信用風險識別能力。商業銀行應加強各類信用風險的識別，采取一定的計量模式和監測模式實施全面的控制，又如可以強化績效評價落實資本水平才是方向。

商業銀行實施全面風險管理可以采取主動調節和配置信貸資產組合的方式將風險控制在可控的范圍內。我國商業銀行應加強各類信用風險管理，同時要注重整體機構組織的管理，例如構建整體銀行體系、強化分支機構和線條化管理，從內部體系角度融入先進的技術化數據管理模式，在結合資本配置方面的資源優化，才能優化資產結構，實現風險的有效預防和控制。

（二）加強信用風險管理的內部控制

加強我國商業銀行信用風險管理的內部控制制度，只有從內部完善公司治理結構，積極完善相關董事會高層管理者的執行力，注重執行者的操作以及監督問責制度，讓其具有風險控制意識，才能將風險控制在一定的范圍內。我國商業銀行的信用風險管理應注重內部評級體系治理，只有注重內部控制目標，強化信用風險的內部評級，全面建設和優化信用風險內部管理，才能將風險控制在一定的范圍內。商業銀行應從技術層面加強評級方法和評級手段的優化和升級，注重內部評級體系建設，注重技術支持和數據支持，加強相關參數應用以及風險的量化，從技術層面加強信息的有效儲存和有效管理，才能將風險控制在一定的范圍內。

我國商業銀行應注重內部控制制度，如要從風險轉移手段出發，注重多元化的轉移，通過制度的約束實現風險的轉移，但這些手段不能使商業銀行進行被動的接受，更要注重市場化，站在市場的角度主動提高信用資產的流動性和安全性才是方法。

（三）培養信用風險管理人才

21世紀人才是關鍵，信用風險管理中的核心是人，我國商業銀行應注重對人的激勵和控制，要積極培養具有一支專業化的團隊，從專業化角度進行信用風險分析，注重專業團隊的管理經驗，培養專業團隊的專業化管理經驗，此時就可以借鑒西方商業銀行的管理經驗，融入到我國國內商業銀行的交流中，全面提升技術水平和專業水平，才能將風險控制在一定的范圍內。

我國商業銀行要注重信用風險管理，就要從人才的培養角度入手，針對員工實施定期的培訓和操作訓練，通過專業化的人才培養計劃，從理論和實踐相結合的角度培養人才，特別是對證券、期貨、保險，信托等專業化人才，要積極組成專業化團隊，吸引各行業的專業化的從業人才組成專業化的人才隊伍，并逐步提升他們的專業素質和能力才是防范風險的核心。人才管理上要重視對金融交叉產品的風險識別，只有合理地并規范地風險度量和控制，才能做到精干、高效、全面的風險管理，使得商業銀行實現信用風險控制。

我國商業銀行應注重風險管理方面的風險控制，可以引入國外戰略投資者，注重人才培訓和儲備，特別是關鍵崗位，要注重相關風險管理專家的引入，加強風險管理進程和策略控制，制定較為周密的辦學計劃，全面培養信用風險管理團隊，才能促進我國商業銀行更好更快的風險控制。

四、結束語

綜上所述，我國商業銀行的信用風險管理與控制研究，應在實踐和理論的結合基礎上注重深刻的變化，在不斷的變化中注重風險管理，注重進一步增強風險意識。只有將風險管理控制在可控的范圍內，才能全面提升管理水平，未來在同業競爭中，商業銀行也可以有一定的競爭優勢。

參考文獻

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