企業資金風險管理問題分析及應對

彭金艷

關鍵詞：企業資金 ?風險管理 ?預算管理

資金管理使企業財務管理中的重要環節，直接影響企業經營性活動，影響企業戰略目標的制定以及企業是否能夠維持正常運轉。一旦企業資金鏈斷裂，企業就會面臨嚴峻的局面，如若不能快速恢復企業資金供應，甚至會造成企業無法繼續經營等嚴重后果。所以，加強企業資金風險管理，應該引起企業相應的重視。

一、企業資金風險管理問題分析

（一）缺乏風險意識

我國企業經營受傳統模式的影響，大多屬于粗放型管理模式。在企業資金管理上，企業領導缺乏一定的資金風險管理意識，對于資金的流向、資金使用的數量以及資金監管缺乏有效的管理。企業領導的忽視，導致企業財務管理人員資金風險管理較為薄弱，對于一些風險性較大的資金流動項目，不能從根本上進行資金使用風險規劃，缺乏相應的資金風險管理意識。

（二）資金使用效率低

當前企業在發展的過程中，為了不斷擴大公司經營規模，涉及的產業較多。企業下屬設有許多分公司，分公司進行獨立開設戶頭。不利于資金實現集中控制，企業資金的流動與使用具有分散性。一旦企業需要進行重大項目投資，在短時間內無法完成對企業資金的集中籌措，短期付款能力以及長期償還貸款能力都會受到一定的影響。企業資金使用效率較低。有些企業在存貨方面進行了大量的資金投入，導致企業流動資金不足，短時間內無法完成商品的銷售，會造成流動資金緊張，無法支撐企業運行項目等問題。

（三）資金內控不到位

企業在資金風險管理過程中，雖然設有一定的專業財務核算人員，但是財務人員往往只重視資金的核算工作，忽視了資金的內部控制。由于缺乏企業資金風險管理意識，導致財務人員不能清晰的認識、分析資金在使用時，伴隨的風險，無法采取有效措施進行風險的規避。同時，有些公司雖然設有企業資金內控制度，但也只是流于表面形式。在實際的資金風險管理中，由于企業子公司較多，無法實現對資金的流動的全面掌控。

（四）負債融資風險管理人員缺乏專業素質

負債融資風險管理是資金風險管理中的重要組成部分。但是，由于負債融資風險管理人員缺乏一定的管理意識、專業理論知識以及專實踐操作經驗。導致負債融資存在一定的問題，不能有效控制負債風險管理，提升企業經濟效益。

二、企業資金風險管理的優化策略

（一）增強資金風險意識

只有引導企業領導、管理層以及員工樹立資金風險管理意識，才能夠真正實對資金合理有效的規劃管理。首先，領導作為公司的最終決策者，應該樹立資金風險管理意識。作為榜樣，帶動企業其他工作人員;其次，企業應該定期對企業員工進行相應培訓，加強員工安全意識以及幫助員工樹立高度的責任心，避免出現因為工作繁瑣，消極怠工的問題。使全體員工對資金風險管理有一個確切的認識與了解，樹立相應的觀念意識;最后，企業管理層作為企業發展的中層砥柱，企業應該通過多種方式。例如：專家講座培訓，線上網絡培訓等，進行資金風險管理專業知識的講解，使企業管理人員實力良好的資金風險管理意識。實現對企業資金風險性的合理規劃，提高資金使用的效率，提升企業經濟效益。

（二）提升資金使用效率

加強資金流動性，提高企業資金鏈的穩定性，是確保企業良好發展的核心保障。企業應該加強時間價值觀念，不斷優化企業自身結構，實現產業升級。減少不必要的工作環節，提升自身的生產率，從而提升資金的使用效率。此外，企業應減少囤貨的現象，爭取做到庫存零積壓，保證資金流動充足。同時，企業可以成立專門的資金風險規劃管理部門，對于合作的商業伙伴，進行一定的了解，例如：企業的公司信譽、企業的資金流動狀況等，根據實際情況進行具體分析，建立不同的客戶信用等級，合理對資金使用風險進行規劃與預測。

（三）強化內控機制建設

企業在進行財務管理時，不僅應重視資金核算，還應該構建一套完備的資金內部控制體系。對于企業流動的各個風險點進行合理控制。在資金投入使用前，規劃風險，制定預防措施。在資金投入使用的過程中，應該加強對資金使用效率以及流向的掌控;對資金的回收要及時有效，提高資金的使用效率。從事前事中事后三個方面加強對資金風險的控制與規劃。根據企業發展戰略目標以及企業資金實際情況，制定相應的企業資金內部控制制度，秉持著操作簡單、流程明確、提高資金管理率的原則。對資金風險管理進行詳細的登記，最后進行匯總，得出詳細的報告，為企業資金內部控制提供有力的依據。

（四）采取資金集中管理

企業在資金管理中，為了提高時間觀念，提高資金的使用率，可以采取資金集中管理的模式。由財務部門進行統一管理，對于日常的應收應付賬款，款款及時，避免時間上的延誤。能夠減少不必要的工作環節，提高財務人員的工作效率，以及資金的使用率。同時，對于企業下屬的子公司，應該對總公司財務部門進行定期的財務情況報告，賬款及時交由企業財務管理部門，下屬部門僅需要保留必要的費用管理賬戶。有利于建立統一、高效的資金集中管理制度。

（五）提高負債融資風險管理人員專業素質

很多企業忽視負債融資風險管理，由于企業不重視，風險管理財務人員專業技能水平較低，不能進行科學合理的風險規劃與預測。一旦企業出現負債融資問題，對企業的經營具有直接影響。所以企業為了實現對負債風險管理的規劃，應該定期對風險管理人員進行定期的專業技能知識培訓，并制定相應的考核制度。能夠提高員工自主學習的能力，調動員工的積極性。提高企業風險管理人員招聘門檻，實現競爭上崗，實行權責制。能夠提高資金管路效率，一旦出現問題，能夠及時有效的采取有效措施。只有不斷培養、發展人才，才能夠實現企業健康、持續的發展。

三、結束語

隨著我國經濟的不斷發展，企業在經濟大發展的時代背景下得到了良好的發展。企業資金風險管理作為企業可持續發展的重要環節，應該引起企業相關重視。不斷加強資金風險管理人員的安全意識，提高專業技能水平。構建完備的資金風險管理制度，對資金進行事前事中事后的嚴格監控。提高資金使用效率，增強企業資金風險意識，能夠促進企業實現更好、更快、可持續發展的目標。

參考文獻

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