基于專業技能的“社會保險精算”課程建設

劉遠風

[摘 要] “社會保險精算”是培養學生理論分析能力與政策理解能力的重要課程，其課程建設應以培養專業技能為依歸，突出公共管理學科屬性，把理論教學與實踐、實驗教學有機結合起來。湖南農業大學“社會保險精算”課程建設注重課堂內外的相互補充和配合，突出教學重點，并整合了“社會保險精算”“社會統計學”“管理定量分析”等上機操作需求，開設了“計量、仿真與精算”實驗課。

[關鍵詞] 社會保險精算;專業技能;課程建設

[中圖分類號]G642? ?[文獻標志碼] A [文章編號] 1008-2549（2020） 05-0065-03

“社會保險精算”是勞動與社會保障專業的一門重要課程，在培養復合型專業人才中發揮著重要的作用。專業課程具有其內在本質規定性，課程建設應基于培養專業人才的核心要求，有的放矢地安排教學內容和選擇教學方法，在提升學生專業技能中體現特色。

一 “社會保險精算”的課程地位與特點

“社會保險精算”是培養勞動與社會保障專業技能的重要課程，既充分體現了社會保險運行規律，包含了大量社會保險關鍵要素的核心信息，也是提升學生分析和解決社會保險實際問題能力的重要課程載體。該課程所涉內容廣度和深度超出了一般課程。

（一）“社會保險精算”培養理論分析能力和政策理解能力

學好“社會保險精算”，不僅要掌握精算學的基礎知識，還應充分理解社會養老保險、社會醫療保險等社會保險運行規律，并能把社會保險制度運行過程表達為數學公式形式，“社會保險精算”有利于培養學生相應的理論分析能力和政策與制度理解能力。首先，社會保險作為應對生活風險的經濟社會機制，遵循一定的保險原則籌集和使用資金，“社會保險精算”讓學生理解和領會相應的社會保險基金精算平衡公式，進一步理解和領會社會保險運行規律。其次，國家為特定目標構建或調整社會保險制度與政策時均應以滿足財務平衡條件為基本前提，通過社會保險精算，讓財務平衡的硬約束充分呈現出來，有利于讓學生甚至相關決策者明確制度與政策選擇空間，也有利于加深對既有制度與政策的理解。最后，在社會精算條件的設定和風險水平測定過程中，包含了對經濟社會條件的認知與判斷，在“社會保險精算”教學過程中具有引導學生關注現實問題，理解社情國情的優勢。此外，社會精算中財務平衡的相關公式，以簡潔的形式表達了社會保險中關鍵變量的相互關系，有利于培養學生的透過復雜現象中抓住本質問題的能力，即理論穿透力。

（二）“社會保險精算”注重學生的實際操作能力

“社會保險精算”是一門實踐性很強的課程，其內容涉及到大量實務性工作，應注重學生實際操作能力的培養。首先，精算的開展建立在風險事件發生率等精算假設的基礎之上，一方面，假設應盡可能地接近現實，假設與現實越接近結論就越具有可靠性;另一方面，假設又不等于現實，必須對現實進行抽象和簡化以便于數學處理。因此，精算人員需要對現實情況充分理解和把握，這種對現實的處理能力需經過大量“干中學”的過程?！吧鐣ｋU精算”教學雖然沒有條件讓學生直接沉浸在精算實務之中，但可以通過案例讓學生增加體會。其次，精算報告的撰寫及對精算結論適用范圍的判斷往往是滿足實務工作部門的需要，當政策變化或特定事件發生時，精算模型應相應地調整，而更為重要的是既有的精算結論及其適用范圍亦需要重新加以說明，因而，“社會保險精算”的教學應增強學生對精算結論的實際應用的準確理解。最后，社會保險精算涉及大量公式模型和具體的數學運算，大部分運算都不得不借助于EXCEL等電腦軟件，“社會保險精算”課程教學應讓學生適當進行相關軟件操作，必要時可開設相應的上機實驗課。

（三）“社會保險精算”與其他課程協同教學

精算技能的培養是一個系統性的工程，就理論修養方面來看，學生需要掌握經濟學、保險學和社會保障學相關理論，從技術細節上講，學生需掌握大量數學知識和財務管理知識，“社會保險精算”應與其他課程協同教學。首先，“社會保險精算”課程建設應與勞動與社會保障專業培養方案的制定與完善結合起來，一方面，“社會保險精算”具體教學內容的安排要放在整個專業課程體系中去思考，若已有“金融數學”“保險原理”等先修課程，則社會保險精算的基礎理論部分就可以不講授或略講，反之，則精算基礎理論則應重點講授;另一方面，培養方案也可以根據“社會保險精算”教學要求進行調整，增加先修課程或后續課程。其次，“養老保障理論與實務”“醫療保險”“社會保障基金管理”等課程中的財務管理與基金收支平衡等內容均與“社會保險精算”具有較大的關聯性，因而，“社會保險精算”教學內容的設計應充分考慮有關課程的教學內容，甚至幾門課程教學內容統籌安排。最后，“社會保險精算”強調實務操作能力的培養，其教學安排應與實習、實訓等實踐課程及實驗課有機結合起來，一方面可以安排校外指導教師幫助學生認識理論運用的實踐場景，另一方面可以通過實驗教學展示更多的技術細節，提高學生的實操能力。

二 “社會保險精算”課程建設原則

“社會保險精算”課程建設雖然可以結合不同高校的特點采取不同的措施，但都要服從該課程本身的內在規定性，秉承相應的課程建設原則。

（一）以專業技能的培養為依歸

課程建設最終是為了培養人才，應以專業技能培養為依歸。專業技能從具體到抽象可分為三個層次，即具體專業技術、基本專業能力、核心專業素質。具體專業技術一般只需要兩至三天適應性培訓即可直接運用到相應的工作之中;基本專業能力一般在較短時間內如兩至三個月的實踐與干中學就能體現出相應的工作能力;核心專業素質則是一種長期影響職業發展和工作業績的知識積累與心智結構?！吧鐣ｋU精算”應為培養勞動與社會保障專業人才服務，首先，在具體專業技術上，“社會保險精算”應突出相應的技術特點，讓學生掌握一定的精算模型構建技術、社會保障基金收支測算工具與方法以及其他一些風險管理工具與方法，具體來說包括“會算、會看、會寫”三個方面，會算就是能做一些測算和精算工作，會看就是理解精算分析報告，會寫就是能根據數據和其他經驗材料撰寫相應的報告。其次，在基本專業能力培養方面，“社會保險精算”應重視精算思維塑造，一方面，精算體現了“有備無患、預則立”，要培養學生研判趨勢、提前規劃的思維習慣，另一方面，精算體現了“定量化、注重細節”，要培養學生見微知著的能力和精益求精的精神。最后，在專業核心素質方面，“社會保險精算”不僅要重視算法，而且更要重視算法背后的邏輯，應讓學生通過精算提高評估現實、理解和分析政策與制度的能力。

（二）突出公共管理學科屬性

“社會保險精算”課程內容的涉及面比較廣，具有一定的難度，大部分高校教師都對其教學內容進行了壓縮。“社會保險精算”課程建設應注重主講內容的篩選，最為重要的是突出公共管理的學科屬性。首先，勞動與社會保障專業屬于公共管理大類，通過“社會保險精算”一門課程而全面掌握相關精算技術既不可能也沒必要，開設“社會保險精算”旨在培養懂技術的管理者而不是直接培養技術人員。要全面掌握社會保險精算的技術要領需先修課程僅數學類就有“概率論與數理統計”“應用統計”“金融數學”等，此外還需修大量經濟類和財務管理類課程。為“社會保險精算”開設如此多的先修課程，全面掌握精算技術并不是現實。政府既可以通過購買精算服務的方式彌補相關人才的缺失，也“可以考慮與高校合作，選拔具有社保工作經驗的、與精算相關相近的其他專業優秀人員，接受精算專項科目脫產培訓，實行定向培養”。社會保險精算工作并不完全依賴于單一專業對口培養。其次，社會保險精算依然屬于公共管理事務，技術細節問題不應是重點，其核心仍然是公共目標的實現。社會保險精算由于要考慮更多的政策與財政變量，其精算模型的構建甚至比商業保險更復雜，對精算人才的要求更高，政府直接招募頂級精算人才并不具有優勢。“社會保險精算”應著重培養公共管理者的政策理解能力、執行能力和服務能力，把握相關技術問題的本質，找到克難攻堅的方向，能夠運用市場力量通過購買服務等方式解決具體精算和操作問題，使政府成為“精明的買主”。最后，社會保險精算雖然與商業保險精算在原理上完全一致，但社會保險并不必然要求實現精算平衡，因此，其精算假定與商業保險精算存在差異，“社會保險精算”應突出其差異與公共管理屬性，以在課程內容上區分于商科的“社會保險精算”。

（三）理論教學與實驗、實踐教學相結合

社會保險精算是一項實務性工作，需把理論運用于實踐?！吧鐣ｋU精算”教學要有利于培養社會保險實務人才，應把理論教學與實驗、實踐教學有機結合起來。首先，社會保險精算假設的設定，利率、出生率、死亡率、疾病發生率等眾多變量數據的選取均需要考察現實情景，即使能做出較為準確的理論判斷，構建了實用性較強的精算模型，也不得不運用一些經驗法則?！吧鐣ｋU精算”課程建設固然要增加學生知識儲備、夯實理論基礎，但也應盡可能地創造條件讓學生體認實務工作中相關經驗判斷，學習一些經驗法則的運用技巧，激發學生勇于實踐、終身學習與干中學的持久動力。其次，社會保險由于財政參與政策調整，社會保險精算應評估政策走向和研判經濟走勢。“社會保險精算”應盡可能地創造條件讓學生到相關政府部門實踐、實習或考察，直接感受社會保險精算、財政預算和相關政策調整之間的互動關系。最后，由于精算技術的復雜性，計算過程繁瑣，必須借助于EXCEL等相關軟件，課程教學的一部分內容涉及上機教學。為了讓學生盡可能多地掌握一些計算過程的細節，“社會保險精算”課程建設中最好開設上機實驗課。

三 湖南農業大學課程建設實踐

湖南農業大學本科開設“社會保險精算”并由筆者擔任課程負責人主持相應的課程建設。根據該課程本身的特點、學生的實際情況，秉承課程建設相應原則，結合培養方案的修訂，湖南農業大學“社會保險精算”課程建設中注重課堂內外的協調，突出教學重點，并推出了相應的實驗課。

（一）課堂內外相互補充，注重課外學習安排

“社會保險精算”先修課程多，課程內容豐富，為了給學生高效的課堂學習，該課程通過安排課外自學相應的先修課程、課外作業、主題宣講等方式促進學生開展課外學習。首先，在開課之前或開課伊始，要求學生根據自身先修課程的掌握程度有針對性地自學與復習，自學與復習內容包括數學類、保險類、經濟與財務管理類等。在授課過程中根據學生的反饋，給學生推薦有關書目、適當對學生進行自學指導。鼓勵學生參加準精算師資格考試，盡可能使課外學習與課堂學習有機結合起來。其次，把一些因課時不夠而在教學環節略講的內容，通過安排作業和練習的方式讓學生在課外加深和鞏固。如“生命表理論及其運用”這一教學內容中，生命表的制作過程在課堂上略講，但要求學生在課外運用第六次人口普查數據制作生命表，然后對學生作業進行反饋和點評，進一步提示制作生命表的技術細節問題。最后，讓學生分組準備專題宣講，其主題主要是與“社會保險精算”相關的風險管理問題。通過主題宣講，讓學生理解和掌握可保風險的特征、保險原則、費率厘定方法等內容，教師再在點評階段引導學生領會社會保險與商業保險及社會保險精算與商業保險精算之間的核心差異。

（二）有所為有所不為，突出教學重點

“社會保險精算”包括基礎理論、基本方法和精算實務等眾多內容，且有一定的學習難度，而在整體勞動與社會保障專業課程體系中，一般沒有條件為“社會保險精算”安排過多的學分學，因此，湖南農業大學在“社會保險精算”教學上有所為有所不為，適當壓縮教學內容，突出教學重點。首先，在基礎理論這一模塊，重點講授“利息與年金”，而“生命表理論”“保費厘定與責任準備金”等略講或不講?！袄⑴c年金”涉及到理論知識更為豐富，涉及時間維度的管理的核心問題，應用場景更多，難度也更大，社會保險精算的關鍵是把握基金的平衡和資金的運動，掌握“利息與年金”相關理論對長期資產管理尤為重要，因此重點講授。而其他概念和工具類知識，由于沒有關涉核心方法論問題略講或不講。其次，在精算方法與精算模型構建這一模塊，重點講授“社會養老保險精算”和“社會醫療保險精算”，失業保險、工傷保險等精算方法略講或不講。比較而言，社會養老保險和社會醫療保險在社會保險領域占用的資源更多，產生的社會經濟影響也更大，精算模型與方法也更為復雜，因此重點講授。最后，在具體應用方面，只講授城鎮職工基本養老保險的精算，這是因為城鎮職工基本養老保險建立得最早，制度模式穩定，制度也相對來說更為成熟，其應用實務更能體現典型示范性。

（三）開設“社會保險精算”相關的實驗課“計量、仿真與精算”

“社會保險精算”涉及的公式多，計算復雜，往往需要借助計算機開展運算，僅靠教師在課堂上演示計算過程和具體操作，學生未必能掌握，讓學生在課下操練又不方便檢查學習效果，因此，上機指導最好。然而，直接為“社會保險精算”安排計算機操作課程又略顯內容單薄，一方面，僅是計算過程的操作，實務性不強，略顯枯燥，另一方面，精算過程中的運算主要應用EXCEL中的函數公式及相關編輯與操作，是操作細節問題，技術難度不大，理論分析過程少，單獨開課將會導致教學內容不夠飽滿。為了解決需要直接上機指導又不便于單獨開課的矛盾，筆者主張整合“管理定量分析”“社會統計學”等本校勞動與社會保障專業其他課程上機教學需求，共同開設一門實驗課，在2017年勞動與社會保障專業培養方案修訂中增設了“計量、仿真與精算”實驗課。該課程分為三個模塊，第一塊為計量部分，主要是計量模型的上機操作，包括SPSS、Ewiews、Stata等軟件的運用和操作。第二塊是仿真部分，主要是仿真方法的運用和實際操作，包括STELLA、Anylogic等系統動力學仿真軟件的運用和操作。第三塊是精算部分，主要是社會保險精算和其他實務工作中的運算問題，包括人力資源管理、社會保險精算等過程中的EXCEL運用和操作。

參考文獻：

[1]曾益，張心潔.“社會保險精算”課程教學體系改革研究[J].勞動保障世界，2016（7）.

[2]蓋根路.社會保險精算人才培養的四種路徑[N].中國勞動保障報，2017-05-09.

[3]曾益，凌云.社會保障專業研究生定量分析課程改革與優化研究：以社會保險精算技術為例[J].勞動保障世界，2017（11）.

（責任編輯： 王義祥）