現行醫療保險制度下醫保個人賬戶管理探究

高軍英

[摘 要]對于醫保個人賬戶而言，建立之后已經受到了社會廣泛的爭議，是取消還是完善個人賬戶在學術界已經成為焦點話題。之所以產生爭論，主要因素在于在目前個人賬戶實際管理和使用的過程當中依然存在著諸多缺陷和問題。文章主要是關于現行醫療保險制度下醫保個人賬戶管理的研究，以供相關專業人士進行參考和借鑒。筆者通過提出醫療保險個人賬戶運行中存在的問題，分析了完善我國醫療保險個人賬戶管理的對策，總結了醫療保險改革過程中應注意的問題。

[關鍵詞]醫療保險制度;醫保;個人賬戶;管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.14.058

對于我國城鎮地區醫療保險制度而言，一般是采用個人賬戶和社會統籌結合的模式，通過構建統籌基金能夠促使企業在負擔不均勻問題得到解決，與此同時，在當前的情況之下建立醫保個人賬戶能夠促使個人的責任得到明確。如今，醫保個人賬戶雖然有著一定成效，但是在實際運行過程之中，醫保個人賬戶還依然存在著很多問題，根據最近幾年的調查研究資料顯示，目前相關人士切實做好個人賬戶管理工作，才能夠促使當前的醫療保險制度可以可持續的發揮作用。

1 醫療保險個人賬戶運行中存在的問題

1.1 資金所有權主體定位模糊

對于個人賬戶資金來講，這一筆資金可以屬于醫療保險的費用，同時也可以屬于個人工資當中的一部分。所以，醫保個人賬戶資金民間被稱為工人自己的錢，個人賬戶利息以及本金都是歸個人所有，個人賬戶也可以實現結轉或者繼承。但是規定也同時指出了醫療保險基金分別由個人賬戶和統籌基金相互構結而成，不可以相互占用，所以，其資金本身屬于醫保當中的一個部分，同時也是屬于個人資金當中的一個部分，而不能夠單獨進行使用，導致了個人賬戶當中資金所有權屬過于模糊，缺乏明確清晰定位，這樣造成了醫保個人賬戶自從誕生開始就受到了社會的廣泛爭論。

1.2 個人賬戶運行機制背離風險共濟初衷

從整個全球范圍進行分析，將醫療保險融入到個人賬戶國家還是比較少，主要集中在我國以及新加坡地區，個人賬戶中，醫保融入市場機制，進而促使參保人能夠節約醫保資金，避免資金濫用以及超支使用。但是，個人賬戶資金往往是以保險的名義來收取的，但是保險本身屬于風險分擔機制，個人賬戶當中不存在風險分擔，只能夠讓個人賬戶資金專款專用，并不能夠實現共濟使用。雖然個人賬戶的絕對數正在與日俱增，但是由于個人賬戶的資金無法在醫保大盤子使用，這樣，即使參保人將個人賬戶的資金累積到退休，但是由于醫藥費用不斷攀升，參保人在個人賬戶的資金依然只是杯水車薪，難以起到有效的作用。除此之外，由于存在著擠占統籌基金的情況，這樣造成了統籌基金在目前余額相對不足、基金支付能力整體大幅度地降低。

1.3 沉淀資金縮水以及監管乏力

根據我國相關的調查研究顯示，目前社會保險基金貶值，年收益僅僅只有不到2%，嚴重低于銀行的存款利率。除此之外，目前缺乏對于個人賬戶監督管理，甚至很多人用醫?？▉硖赚F或者是購買商品，甚至存在著大量利用醫保倒賣藥品的黃牛，這樣造成了醫?？ㄌ赚F不良狀況。

2 完善我國醫療保險個人賬戶管理的對策

2.1 平衡個人賬戶積累和互濟兩大功能

對于退休職工而言，其本身不用繳納各種費用，其本質上屬于一種代際補償制度，換言之就是年輕一代所繳納的保費來補償年老一代的保費，這樣導致了整體制度缺乏完善性，很容易產生隱性債務。因此，若是將其改造成為家庭賬戶，將家庭責任和政府責任相互的結合起來，這樣更加符合當前實際情況。與此同時，對于個人賬戶還需要進一步進行延展，促使家庭統籌的功能得到發揮。由于考慮到家庭成員身體狀況因素以及內部年齡結構因素差異性，這就需要當前允許個人賬戶資金結余到一定的額度之后可以在直系親屬之間實現轉移支付，這樣就能夠提升整體成員抵抗各種風險的能力，同時也一定程度上降低了社會統籌在支付方面的壓力。通過這樣的措施能夠促使個人賬戶使用效率得到顯著的提高，還能夠促使個人賬戶制度實現深化改革，具有較大的價值和意義。

2.2 取消退休人員的醫療保險個人賬戶

目前對于退休人員而言，建議取消退休人員醫療保險賬戶，其中醫療費用可以通過政府補助或者統籌基金補助。退休人員小病費用或者門診費用，可以由社會統籌基金將資金劃撥給衛生服務機構。同時，退休人員的大病費用或者是住院費用還是要由統籌基金給予支付，對于政府而言，需要給予一定的政策補貼。由于大多數的年老人員退休人員體弱多病，醫療費用總體比較高，這樣就會造成年老退休人員的醫療保險個人賬戶常常處于入不敷出的狀態之下，造成了退休人員的個人負擔比較重，所以需要政府給予一定的扶持。

2.3 擴大個人賬戶支付范圍

一般來講，對于個人賬戶累積到一定數額參與社會保險的人員，讓這些人員使用個人賬戶往年資金抵沖醫療費用，包括住院掛號費、起訴費、空調費、床位費、取暖費等費用，促使個人負擔得到大幅度減輕。另外，對于疾病防控和健康管理具有重要意義。除此之外，在個人賬戶使用方面應當逐漸由疾病治療轉變成為健康保險過渡，其中具體到操作層面，應當允許個人賬戶資金可以使用在疾病預防、心理健康以及健康保險等方面的支付。除此之外，對于參保人員而言，可以在往年結余資金之中按照一定比例用于戒煙、購買健身卡以及預防接種等。另外，對于醫療保險個人賬戶資金，可以將其使用在體檢費用以及健康體檢費用，降低疾病概率的產生，還促使保險基金負擔得到顯著的降低。

2.4 發揮醫療保險經辦機構的監督管理作用

在目前需要進一步強化醫療保險監督管理，醫療保險經辦機構要加強監督管理，這樣可以防止個人賬戶出現違規刷卡以及違規套現的問題，促使個人賬戶可以得到規范使用。首先，對于當前的醫療保險經辦機構而言，需要進一步強化個人賬戶支出監督以及管理工作，不合理支出不可以納入到個人賬戶基金支付當中。其次，對于醫療保險定點服務機構而言，要切實做好以及強化信息系統維護工作，特別是個人賬戶支出信息應當快速有效上報給醫療保險經辦機構，切實保障個人賬戶支出信息得到及時反饋。最后，對于當前醫療保險經辦機構而言，還應當對于定點藥店費用加強審核工作。另外，對于定點藥店而言，應當有義務有責任提供資料和清單給予審核。

3 結語

綜上所述，醫保個人賬戶實施過程當中，還依然存在著諸多問題和缺陷，沒有達到相應的效果，這就需要對于個人賬戶實現改革。另外，改革過程當中切忌采取“一刀切”的模式，應當結合現實情況針對居民家庭需求以及個人需求對于個人賬戶進行改善，同時可以促使大量沉淀資金可以得到有效地利用，這對于個人賬戶完善具有重要價值和意義，同時也是當前醫保管理部門需要高度重視的一大問題。

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