銀行信貸風險控制中關聯企業制度的應用探討

【摘要】銀行信貸風險防控工作中關聯企業作為防范重點，完善現行的關聯企業制度是提升信貸風險防控水平的重要舉措之一。目前我國商業銀行在信貸風險控制中對關聯企業制度的應用力度顯然不足，想要轉變關聯企業現代風險控制不善的局面，就需要認識到這一點。基于此，本文嘗試分析銀行信貸風險控制中關聯企業制度的應用措施，旨在降低銀行信貸風險系數，促進社會經濟良性發展。

【關鍵詞】銀行信貸;風險控制;關聯企業制度

關聯企業信貸風險控制是銀行信貸管理工作的主要內容，近年來，關聯企業巨額貸款損失案頻發，使得我國現行的關聯企業信貸風險控制管理機制的缺陷逐步顯露出來，關聯企業信貸法律法規明顯缺位，我國商業銀行在針對關聯企業信貸風險防控制度建設上存在漏洞等。關聯企業本身具有隱蔽性和復雜性特征，因此銀行信貸管理難度也隨之上升，強制對關聯企業信貸業務實施監管，旨在降低銀行信貸業務風險系數，但是這個過程中需要合理應用控制方法，結合銀行業務范疇提出切實可行的關聯企業信貸風險控制對策。關聯企業信貸風險防控工作也積極借鑒國外經驗，在促進管理制度完善上起到很大作用，如何具體結合我國國情應用關聯企業制度提升銀行信貸風險控制水平依然是我們需要積極研究的課題。

1?銀行信貸控制中關聯企業存在的風險與主要原因

1.1關聯企業制度存在的缺陷

關聯企業是從屬企業由控制企業支配，因此信貸額度一般不是很大，所以關聯企業以本企業的名義申請的貸款有可能被控制企業使用，這也是關聯企業制度漏洞的主要表現，出現信貸膨脹的幾率問題也比較大。因此目前關聯企業制度完善需求很大。其次，總結信貸管理的實際經驗，可以發現關聯企業缺乏獨立的資金支配權，容易導致擔保虛化，造成銀行信貸風險。

1.2主要原因分析

關聯企業制度缺陷和企業本身多具備的特征之間有密切關聯性，關聯企業以資產作為紐帶聯系區域內的各企業，內部經濟結構和鏈條比較復雜，集團公司通常以產權作為過渡手段對子公司實施財務監管和控制，導致集團內部的財務管理模式多種并行，就銀行信貸管理來說，這是關聯企業帶來的一大挑戰。此外，關聯企業和銀行之間存在信息不對稱的問題。

2?銀行信貸風險控制中關聯企業制度的應用

2.1完善關聯企業信貸風險管理相關的法律

規范關聯企業的銀行信貸行為需要以法律作為基本手段，立足價值分析角度，目前的關聯企業信貸對市場主體有破壞作用，影響市場秩序，以法律為武器維護市場經濟秩序是提升銀行信貸風險控制水平的重要方法。比如依據法律法規建立銀行信貸主體的信用評價機制，存在違規的信貸行為的關聯企業要納入到低信用群體中，擴大法律影響力。比如關聯企業在銀行信貸過程中濫用自由并對銀行自由有限制行為也是造成銀行信貸風險的因素之一，針對這種問題的解決也建議訴諸法律，協調雙方自由關系，起到一定的控制風險的作用。銀行信貸風險控制中對關聯企業采取法律手段最為高效。

2.2結合關聯企業統一授信與個別授信

統一授信和個別授信的有機結合可以幫助有效防范信貸風險，如關聯企業內部統一授信，集團整體作為評審主體，強調統一授信其實旨在規避資本虛增造成的信貸膨脹問題，個別授信的過程中關聯企業授信總量可以得到合理控制。由于關聯企業交易是經濟利益在集團內部的重新分配，因此需要綜合考慮整個集團的授信水平，集團內部的整體信貸風險降低前提下，失信行為減少。商業銀行如果想健全集團內部客戶授信方式，要對客戶實施整體性評估與統一授信，減少多頭授信以及交叉貸款現象，預防關聯企業信用膨脹過度的問題。以控股結構作為管理模式的關聯企業，要重點關注統一授信和個別授信的雙線條以及雙方向實施風險控制。對于銀行信貸業務中出現的多頭貸款情況，主辦行和協辦行之間要協商對策，以主辦行確立的處理原則和方法作為主，雙方協同完成對客戶信貸風險的防控工作，履行監督責任，客戶信息要定期發布，做好部門分工，承擔監管義務。

2.3全面分析信貸風險

關聯企業信貸風險防控需要對貸款情況實施全面調查，以此作為基礎促進銀行信貸風險防控工作水平提高。商業銀行要將對關聯企業的信貸摸底工作提到新高度，關注企業管理結構是否規范，重點了解企業內部職工、資產、財務和控制股東之間是否存在分離問題，深入了解關聯企業內部運營模式、組織結構模式，以及企業產權問題和內部資產歸屬權等問題，掌握關聯企業之間的聯系，分析企業之間的關聯緊密程度。綜合對關聯企業內部結構、資產等要素的詳盡了解，對貸款申請企業的貸款償還能力進行評估。候選借款企業的財務分析也作為調研工作的一部分，審核會計報表，識別風險，對不公允關聯交易和申請貸款者的關聯交易構成展開分析，關注關聯交易過程中資金運行狀況，重點是無償或者低價轉移資金的現象。科學應用關聯交易剔除法，對企業的某一部分收入和利潤資金總額從合并利潤表里中剔除出來，切實體現企業的實際盈利情況，這對于商業銀行融資分析而言有積極意義。

3?結束語

綜上所述，關聯企業信貸風向防控工作是商業銀行運營過程中需要關注的頭等大事，關聯企業信貸風險防控作為銀行信貸風險管理工作的主體，完善關聯企業制度，旨在降低其信貸風險，保證銀行信貸業務穩定運行，為社會經濟發展提供助力。銀行信貸風險控制應用關聯企業制度，對于我國現行的關聯企業管理模式缺陷有彌補作用。此外，控制企業信貸風險防控制度需要全面建設和完善，這對集團整體的貸款信用提升有積極意義。本文嘗試分析了銀行信貸風險控制中關聯企業制度的應用，上述觀點不夠全面，望批評和補充。

參考文獻：

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[3]周道許，程春峰.金融監管原理與實務[D].北京：中國言實出版社，2001.

作者簡介：

趙光（1971-），女，漢族，吉林長春人，大專，經濟師，畢業于吉林省委黨校經濟管理專業，就職于吉林銀行長春和平支行，研究方向：金融。