小額貸款公司風險控制問題研究

林芳伊

[摘 要]近年來，國家推動建立新型金融機構，支持農村金融市場，緩解微型企業融資困難。作為一個新興的金融產業，小額信貸具有“自主可持續發展”和“幫助弱勢群體健康發展”的雙重價值。這種新的小額信貸模式已經引起了全世界的關注，尤其是在發展中國家的金融領域，在金融創新中起到了指導作用。本文從小額貸款公司的相關概述及發展現狀、小額貸款公司存在的問題以及問題成因分析以及小額貸款公司風險控制問題解決策略等3個方面來探討分析小額貸款公司風險控制問題。

[關鍵詞]小額貸款;風險分析;風險控制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.08.075

[中圖分類號]F832.4[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2020）08-0-03

0? ? ?引 言

小額信貸作為金融的一個基本組成環節，主要服務對象大多是農民和小微企業，所以需要不斷擴大客戶也就是服務對象的質量。小型和微型企業的運營直接關系到小額貸款公司的發展，而擴大融資渠道，為民間資本創造了新的機會參與金融行業，在改善農村地區的金融環境、緩解金融短缺等方面發揮了至關重要的作用。然而，小額信貸公司在實際操作過程中，面臨的風險也在不斷增加。國家提出的“只貸不存”的規定，使小額貸款公司只能開展貸款業務，不能吸收存款。此外，限制了股東數量，使融資更加單一。許多銀行在開業后不久就借入了大部分或全部資金，導致資本長期短缺、閑置，并質疑銀行業的可持續性。許多小額信貸機構的回收率很低。由于存在風險，一些小額信貸公司不愿向農民發放貸款或提供有條件貸款。一些小額貸款公司以小額貸款的名義發放大額貸款，進一步增加了內部操作的風險。因此，從理論、監管和運營的角度，分析和研究小額貸款公司的經營模式和經營風險，為小額貸款公司的健康持續發展尋找解決方案和控制途徑。

1? ? ?小額貸款公司的相關概述及發展現狀

1.1? ?基本概念闡述

小額貸款公司指自然人、企業法人和其他社會組織投資設立的不吸收公眾存款、經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。股東還享有一定的法律權利，包括收取貸款利息的權利、重大決策的權利、選擇管理者和機構的權利。股東的責任是基于他們的股份或貢獻。與銀行等國有企業不同，小額信貸公司是獨立的私營企業，但還是與其他金融公司一樣，統一由各級政府和有關部門進行監督管理，促使這些小額貸款公司所提供的業務符合國家法律法規要求。

1.2? ?小額貸款公司發展現狀

經過10多年的試點和推廣，我國小額貸款業務取得了一定成效。截至2018年11月底，全國各大商業銀行累計向城鎮發放小額貸款近5 032億元，用于下崗職工再就業、學生學費、貧困人口生活補貼。在廣大農村地區，農村信用社向農民發放了大量小額貸款和農民共同擔保貸款。據有關統計，截至2019年1月，農村信用社累計向7 750萬農戶發放貸款1 228億元，占農戶貸款總量的35.5%。反映出中國最近幾年在擴大小額信貸業務方面的努力。但我國小額信貸運行機制還存在諸多問題，阻礙了小額信貸的可持續發展。

1.3? ?七臺河市小額貸款公司發展現狀

1.3.1? ?基本情況

截至2018年11月底，七臺河市經省財政廳批準的小額貸款公司增至10家，注冊資金3.2億元，從業人員102人。截至目前，10家企業共發放貸款648筆，貸款余額58 469萬元，利潤1 203.5萬元，沒有不良貸款。

1.3.2? ?貸款對象

從借款人角度看，截至2018年12月底，個人貸款余額為1 692.15萬元，占貸款總量的75.31%，其中農村家庭零貸款、企業零貸款、企業55.48元、城鎮企業55.31%。在貸款信貸方面，信貸占29.83%，抵押貸款占17.92%，擔保貸款占43.68%。已償還貸款與應付貸款的比例為76.38%，而長城的小企業支付相對較少，僅有0.58%。

1.3.3? ?貸款期限

目前，小額貸款公司的貸款期限可分為3個月、3～6個月、6～12個月和12個月以上，分別占29.43%、35.56%、39.30%和2%。可見，七臺河小額貸款公司的資金投入都在12個月內。由于銀行貸款數額有限，小微企業的門檻被提高了。小微企業已經足夠成熟，可以從銀行獲得貸款，發展需要大量貸款資金的支持，所以一些企業轉向小微企業。此外，小額貸款公司具有審批周期短、手續方便等特點，能夠更好地滿足客戶資金周轉快的需求。近年來，隨著經濟體制改革和市場經濟的不斷深入發展，小額貸款公司在金融體系建設的地位越來越重要，而且發揮的作用也越來越大。除了解決中小微企業的融資問題，還為個體資本融入金融領域提供了重要路徑。在當今這個財務風險問題突出的發展階段中，風險控制水平就成為衡量一個小額貸款企業管理水平的重要標準，毫不夸張地說，良好的風險控制是小額貸款企業健康、可持續發展的重要保障。

2? ? ?小額貸款公司存在的問題以及問題成因

2.1? ?市場運營制度方面的問題

2.1.1? ?監管制度不完善

根據該指引，政府相關部門只有確立了能夠快速有效處理小額貸款公司風險業務的監管部門，才能保障地方小額貸款公司按照相關法律程序進行。基于這些規則可以看到，目前小額貸款公司監管機構的法律制度沒有明確規定，只在政府或指定授權監管的相關部門制定相關規則文件，小額貸款公司監管主體混亂，如金融服務辦公室、發改委員會（NDRC）以及工商局等相關職能部門，有的地方甚至出現上述幾個部門同時被納入小額貸款企業監管機構，造成了小額貸款企業風險控制問題得不到解決。同時，在政府部門出臺的《意見》中，缺乏具體規定監督的操作流程和監督事項、沒有對監督主體的職責進行明確規定。這種混亂的監管體制模式不僅沒能發揮出小額貸款公司監管部門設立的初衷，甚至會影響小額貸款公司的長期經營。

2.1.2? ?風險管理體系不健全

首先，流動性風險。相關法律文件明確對小額貸款公司的資金來源進行了嚴格規范，小額貸款公司的資金主要來源主要依靠自己的資金、捐款和銀行整合資金等。這種嚴格的控制無疑阻礙了他們獲得資本。其次，自然風險。根據中國人民銀行發布的《小額貸款公司指導方針》的規定，關于小額貸款公司的比例，“農業、農村和農民”貸款不得少于70%，因為傳統的種植業和養殖業依賴自然條件，抵御自然災害的能力較弱。如果該地區大量客戶違約，可能導致小額信貸公司集體破產。再次，運營風險。目前，我國小額貸款公司正處于發展的初級階段，面臨著巨大的經營風險，這主要來自內部控制制度的不完善和人力資本的缺乏。最后，關于信貸風險方面。根據我國小額貸款公司的發展情況，國家信貸部門頒布了《意見》，用于指導小額信貸公司的發展方向，該指導意見明確提出經營良好的小額貸款公司與其他金融企業一視同仁納入國家征信體系。但是該意見規定出臺良久，但一直以來只能作為一種法律上的指導形式，對小額貸款公司的操作程序沒有實際的指導意義，也沒有具體加入央行征信體系的標準和要求。

2.2? ?小額貸款公司運營風險成因

2.2.1? ?社會信用環境差，相關法制不健全

目前，我國正處于經濟轉型的重要時期，企業信用、個人信用等信用缺失現象都面臨著巨大的挑戰。最重要的一點是，我國信用體系不健全，企業信用觀念很淡薄。從信用擔保的角度看，我國中小企業處于極不穩定的狀態。據研究資料顯示，一般的市場生命周期基本以7年為一個完成周期。就七臺河市的小額貸款公司的內部情況來看，絕大部分的小額貸款企業的管理存在諸多不科學的地方，比如信息披露的方式和信息傳播機制不健全、大部分的金融系統和內部會計信息可信度岌岌可危。此外，企業內部的工作人員管理也存在問題，比如整個團隊的員工變動比較大，且企業中血緣關系的家庭概念根深蒂固。小額貸款行業特別需要具有針對性的法律法規進行規范，但在小額貸款企業法律規制這方面卻十分落后，小額貸款制度嚴重缺乏強有力的法律規范。現階段，我國適用于小額貸款行業的法律政策主要是《擔保法》和《物權法》。然而這些法律的原則性較強，大多數保護債權人的利益，導致其效率和實踐不夠。中國小額貸款行業缺乏健全法律體系，缺少指導、規范和監督，一旦債權和債務有糾紛，小額貸款公司只能走司法程序，通常超過半年，給小額貸款公司帶來沉重的流動性壓力。

2.2.2? ?存在盈利和信貸風險

小額信貸公司的大部分利潤來自貸款利息。但現在央行持續降息，企業的利息收入逐漸下降，小額信貸企業的生存極其困難。與此同時，國家對金融機構征稅的基礎是普通業務，而不是利率差異，給小額信貸公司帶來了沉重的稅收負擔。小額信貸公司的主要客戶是中小企業、個體企業和農民，他們大多使用無擔保的信貸貸款，或相對容易獲得抵押貸款擔保，可能存在風險。首先，小額貸款公司一般經營時間短，風險意識弱。由于貸款規模擴大和市場份額增長，資金占用和風險控制往往被忽視。其次，小額貸款公司的征信制度不完善。客戶的信用管理僅僅依賴于信貸員的理解，客戶的可靠信用狀況和信用風險無法通過正規渠道獲得，風險難以控制。最后，小額貸款公司不能跨行政區域經營，缺乏地域分散優勢，無法對可能存在的區域集中風險。

2.2.3? ?發展存在風險

小額貸款公司組織結構不完善，風險識別和防范意識不統一，管理、機構和組織環節薄弱。因此，尚未建立起完整的風險評估、監測、管理和處置機制。同時，在人員培訓、招聘方面，在現有的人員素質和業務水平上，也容易形成業務風險。小額貸款公司的發展有一定的局限性，主要體現在以下幾方面。首先，融資能力有一定的局限性。小額信貸公司無法像銀行一樣從公眾那里籌集到足夠多的資金，也無法以任何形式從內部或外部籌集到足夠多的資金。因此，小額貸款公司的融資能力相對較差，資金缺乏嚴重制約了其業務擴張。其次，該政策有一定的局限性。現階段，國家沒有明確規定支持農業小額貸款和稅收優惠政策，金融貸款管理還在研究階段，導致銀行、稅務機關和其他部門不能依賴相關部門，沒有證據檢查貸款和稅收過程，嚴重影響其可持續發展。最后，變換是有限的。國家允許小額貸款公司轉換成農村銀行，但要求他們的贊助商或投資者中的一個金融機構至少25%的股份。單一股權比例的非金融企業的法人、自然人和關聯方不得超過10%。這意味著該公司的主要發起人將失去對農村銀行的控制，因此該政策將在很大程度上阻止投資者將小額貸款機構轉變為農村銀行。

3? ? ?小額貸款公司風險控制問題解決策略

3.1? ?降低市場準入條件

3.1.1? ?拓寬融資渠道

拓寬小額貸款公司的融資渠道是小額貸款公司長期發展的選擇。第一，適當提高融資比例。一般來說，在范圍內的法律、法規和風險防范的前提下，小額貸款可以嘗試提高商業銀行、政策性銀行以及其他金融機構的資本充足率，并根據中國人民銀行的小額貸款公司區域發展政策，適當調高企業融資速度，減低企業資產負債率。第二，拓寬與金融機構合作的范圍和方式。該指導方針明確規定，小額信貸公司不得擁有超過兩家的融資銀行。這些規則不符合風險管理的要求，甚至還會違背國家出臺政策的初始目的。所以，合作機構的數量和業務合作可以作為合作機構及立法機關選擇的重要參考依據。第三，擴股增資。目前，一些地方法規規定了小額貸款公司注冊資本的上限。第四，通過資本市場化和證券化渠道，拓寬小額貸款公司的融資方式。地方小額貸款企業可以根據我國小額借貸政策和金融市場的發展環境作為基礎，適當借鑒國外先進的融資模式，拓寬小額貸款企業的融資方式和渠道。

3.1.2? ?放松利率調控

利率市場化一個是全球性的金融發展問題，也是國際金融的主要發展趨勢，從我國的角度來看，就是金融改革的重要主導因素之一。想要確保小額貸款公司的健康穩定發展，需要在利率化市場基礎上對利率進行正確、適當調整，甚至在適當的利率范圍內對經營成本和稅收做一定調控。同時，作為沒有相關法律規定的金融機構、被界定為金融機構的金融機構，經營風險相對較高，有責任對小貸公司實行“普惠金融”，國家在利率方面不給予特殊優惠。為了鼓勵更多的社會資本流入中小企業和其他資本需求者，可以在法律上規定，當單方面借款金額超過一定比例時，可以調整利率區間。這不僅有效控制了低利率、高成本的風險，也是金融領域利率改革的試點。

3.1.3? ?擴大業務范圍

首先，銀行業監督管理委員會頒發的法律文件指出，小額貸款公司的業務范圍主要集中在“農業、農村和農民”中，他們的主要服務對象是有限的。但是現實生活中，以江蘇省和浙江省為例，他們的小額貸款公司的業務范圍包括中小企業和個體工商及其他經濟組織，因此，要明確小額貸款公司的“業務范圍”法律，完善小額信貸服務業務范圍，避免不必要的法律漏洞。其次，我國不同地區的區域經濟發展不同，如沿海發達地區，由于自有資金雄厚，在一定條件下可以適當擴大業務范圍，一些優秀的小額貸款公司的監管指標和操作標準高，要想得到監管部門的批準，應適當擴大經營范圍，如委托貸款業務、咨詢和其他金融服務票據貼現。最后，突破區域經營的局限。企業相關管理人員可以咨詢金融企業并制定相關操作參數，逐步發展跨地區小額貸款公司的業務，如高風險控制水平和標準操作超過3年，農村小額貸款公司的資本充足率要求高，銀行可以在該地區設立分支機構后，由省級監管機構批準。

3.2? ?加強風險監管

3.2.1? ?完善監管制度

監管機構對有效監督小額貸款機構發揮著重要作用，在中國小額貸款公司活躍的地區，相關監督部門應明確小額貸款機構的發展特點，建立完善的受公眾關注的公共監管體系。小額貸款公司的金融服務領域主要以區縣為主，所以明確地方政府或相關部門的監管職責對其進行監督管理更加便捷有效。一是地方政府主管部門要積極行使監督權。在小額貸款市場準入方面，注重依法對小額貸款公司的各項指標進行嚴格監控，同時工作人員還需要積極完善小額貸款企業的信息檢測、評估、共享等一系列管理實施制度;在經營活動方面，監管部門需要對企業的經營活動進行嚴格統一規范，為金融活動的法制化提供有效保障;此外，相關監管部門還應該定期和不定期對企業進行檢查，并指導其完善信息披露制度，以減少小額貸款公司的風險控制問題。二是中國人民銀行擁有大批高素質、經驗豐富的金融人才。相關部門應將貸款利率和資本流動等特別監管內容納入央行的監管體系，以此積極健全小額貸款公司的征信體系，降低信息不對稱帶來的風險;監管部門應該適當對小額貸款公司的信用評級工作進行指導，為小額貸款公司資金清算服務提供有效支持。三是政府建立專業的小額貸款監督管理部門，這樣政府能夠對小額信貸公司進行有效監管，還能夠為其提供必要、專業性的幫助和支持。同時，監管部門還需要積極協助非專業組織監督，提供必要的財務評估數據，使小額貸款公司健康有序發展。

3.2.2? ?健全風險管理制度

現階段，中國的市場經濟還沒有完全開發，金融體系不健全，一般銀行貸款通常遵守抵押貸款保證的原則，中小型、微型企業以及個體經營等貸款需要提供有價值的東西或者擔保人作為擔保抵押保障，這樣一來，雖然可以減少小額貸公司的借貸風險，但是卻大大阻礙了借款人的信用權利實現。不過，為了保證小額貸款公司能夠正常運作，必須對借款人進行嚴格把關，提高還款水平，另外還可以根據小額貸款公司的發展現狀建立立法機構，從以下3個方面進行立法完善。

一是建立集團擔保貸款制度。借款人可以根據自愿的原則組建一個3～5人的擔保小組，而且必須確保借款人對每個成員的財務狀況都有基本了解，如貸款的目的、可行性和個人信用問題。二是借鑒國外獎懲激勵機制。小額信貸發展比較落后的地區，可以建立獎懲機制，這樣一來，能夠很好地幫助小額信貸企業的信貸發展趨于良性。例如，根據協議提前償還貸款的借款人可能被納入信貸機構的信貸系統。下次借款人需要貸款時，可以降低客戶貸款的利率，或者提高信用額度。未能按時償還貸款的借款人將被列入不誠實名單，他們的貸款申請將被審查，以確保他們有能力償還貸款。三是中央人民銀行征信制度。同時，應建立一套適合小貸公司發展的靈活的信用評級評價體系。對借款人的信用評級進行科學評估，整理信用評級結果并錄入中國人民銀行信用評級系統。小額貸款公司既是征信系統的信息使用者，同時也是金融征信系統的共同發起人。小額貸款公司積極參與金融征信體系建設，一方面，可以對相關部門共同約束，鼓勵貸款人履行還款義務，很大程度上有效降低貸款風險;另一方面，在金融監管體系的完善升級過程中發揮著至關重要的作用。

3.3? ?完善相關法律法規

根據國家出臺的相關法律法規，明確小額貸款公司和金融機構的身份，統一規劃和管理，盡快把自己打造成具有完整系統的小額貸款公司。只有系統、有計劃的金融制度，才能有效發揮金融制度的法律作用。通過完善相關法律法規，進一步支持小額貸款公司發展，改善一些政策，使小額貸款公司在國家法律保護的過程中操作，管理行為規范化和合法化，讓公眾意識到小額貸款公司存在的意義，提高小額貸款公司的批準率。完整的法律體系既能夠對小額貸款企業的經營活動進行制約，也可以為小額貸款企業健康向上發展做出引導。

4? ? ?結 語

小額信貸作為一個服務公司，能夠為中小企業和農村社會弱勢群體服務，這也證明了國家快速發展設立小額貸款公司的必要性和可行性，但由于我國各個方面的發展速度十分迅猛，小額貸款公司風險控制暴露出的問題越來越多，比如法律地位不夠明確、缺乏風險控制有效措施、監督制度混亂以及退出機制不完善等，這些問題大大影響了小額貸款公司的健康穩定發展，嚴重的會直接影響我國農村金融體系的進一步完善。此外，國內小額信貸行業沒有實現國際化，很多業務集中在中國。隨著國際資本流動加速，小額貸款公司的國際業務規模必然會增大，而國際業務的風險管理是下一階段研究的重點之一。

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