農村商業銀行信貸風險的防范與化解

黃潛

摘 要：銀行業是我國經濟的重要組成部分，銀行中地方農村商業銀行又占據相當大的市場份額，而銀行的信貸業務又是銀行業務的核心業務，如何控制住信貸業務的風險成為農村商業銀行能否持續健康發展的關鍵。作為地方銀行，農村商業銀行具有一定的特殊性，相比于國有控股銀行，它面臨更高的信貸風險，如何防范和化解這些信貸風險值得做出思考。

關鍵詞：農村商業銀行;防范與化解;信貸風險

近年來，隨著市場經濟的不斷發展和完善，商業銀行業取得了飛速發展，但隨著商業銀行的不斷發展，其內部面臨的信貸風險也在不斷增加，由于自身管理的問題導致大量的貸款無法收回給商業銀行帶了不小的損失，這不僅不利于商業銀行的短期發展，更不利于國家經濟社會的發展和穩定。所以，及時采取措施防范和化解信貸風險勢在必行。

一、農村商業銀行在信貸方面存在的風險

1.信貸風險防范和化解的組織機構設置不科學。高管持股占比低，有的農商行甚至沒有高管持有農商行股份，有的農商行依然采用行政任免的管理模式。在信貸管理決策上，存在管理環節多，過程冗長，信息傳遞滯后，審批流程繁瑣等一系列問題，導致工作效率嚴重受到影響;其次，農商行仍采用過去的傳統模式進行管理。雖然設置了董事會，監事會，股東會這些機構。但銀行的實際控制者還是董事長和行長，所以也就導致了對高管的制約不健全。目前，由于整體信貸風險防范和化解機制沒有全覆蓋，各支行的信貸信息控制缺乏嚴重，導致，一方面會喪失信息優勢，另一方面又會導致信息分散，控制力弱，最終會致使信貸的防范和化解流于形式。

2.信貸資產結構不合理。目前，農商行的主要利潤來源是存、貸利差，業務較單一。農商銀行大多設在鄉鎮，服務對象主要為農民，提供的貸款主要是涉及種養殖的涉農貸款。這些貸款受自然環境條件的影響比較大，一旦遇到天災，將會導致貸款本息難以收回，給銀行帶來巨大的信貸風險。除此之外，農商銀行還存在大量的擔保類貸款，并且還有一部分貸款投向了企業，一旦企業出現了問題，也會導致信貸風險。

3.貸款流程操作不規范。貸款流程對農商行的信貸業務有著重要意義，但是，從最近幾年農商行的信貸業務看，貸款流程存在操作不規范的現象，雖然現在農商行開始注重信貸業務，但還是沒有完全執行規定的貸款流程，進而使得信貸業務存在一些風險，此外，在農商行的不斷發展中，發現后期追蹤服務的相關部門執行力較弱，與此同時，不少農商行的信貸人員無法完全掌握借款人的現狀，這也成為導致信貸風險產生的原因。

4.風險識別方面存在信息不足的問題。貸款前期的調查是整個貸款的風險管理中最為重要的一步，為盡量規避信貸風險，JY農商業銀行的客戶經理在發放每一筆貸款的時候都需要進行貸款前期的調查。要想進行貸款前期的調查就需要客戶經理深入到貸款企業或貸款人家中，對借款人的信用情況及貸款的安全性、合法性、真實性和盈利性進行深入調查;評估和核實抵質押物及保證人等各方面的情況，預測貸款的風險程度。但是在實際的操作當中，貸款前期的調查通常存在風險監管不嚴及信息收集不充分等方面的問題。信息的收集大多數還是從由借款企業所提供的會計報表或律師事務所給出的有關審計報告著手的，客戶經理很難做到詳實的調查。更有甚者都不能對客戶的關聯企業或代理商做到全面深入的調查;農商行通常只關心客戶能否按時還本付息，對客戶的還款來源也極少查詢和過問。“信息的不對稱性”、“調查不詳實”的情況還依舊存在。

5.風險識別的范圍不太全面。做好客戶信用的分析是JY農商業銀行確立信貸政策及做出信貸方面決策的關鍵因素。JY農商業銀行在進行信用分析時，主要關注三個方面的內容：一是財務分析;二是非財務因素的分析;三是借款人的信用評價。從內容上講，主要有風險的性質及風險因素的分析、具有的可能性和所產生的后果的分析研判。在實際的業務中，信用風險識別的范圍以及內容的選擇上產生誤差的案例并不少見。例如：在進行信用風險因素的分析時，JY農商業銀行不管是對借款人的相關財務狀況還是對借款人的非財務指標進行了分析，上述的分析范圍都不能夠全面反映出借款人的信用情況，所收集的信息量不充分，尤其是缺少對借款人擁有的資產如應收賬款、存貨等各種項目的全面分析、更缺少對相關的國家金融政策和相關產業政策對借款人可能帶來什么影響的密切關注。從而使某些分析結果雖然從表面上看起來有可行性，但實質上隱藏著嚴重危險，但是某些客戶經理僅憑這些就做出了貸款申請人可以給予授信的結論，不能綜合考量和全面分析，以致給貸款出現風險留下隱患。

6.信貸人員風險防控意識較低，綜合素質有待提高。從目前農商行的情況來看，農商行在招聘和錄用的信貸人員，大多是之前沒有信貸經驗的新進人員，這些人沒有信貸經驗，沒有經歷過專門的培訓，就上崗發放貸款，在責任心、工作態度、落實調查制度等方面存在一些不足，有的信貸人員在法律知識方面缺乏足夠的了解缺乏風險、創新及營銷意識。總之，信貸人員的綜合信貸職業素質有待提高。

二、農村商業銀行如何方防范和化解信貸風險

1.強化內部約束機制，使風險防控管理機制得以獨立運行。首先，建立以董事會為主的垂直管理的風險防范和化解的組織管理架構，對信貸風險的測試和評估做到準確全面，設立能夠做出相應風險管理戰略調整的風險防控委員會，該委員會負責銀行日常的信貸業務的風險防控和化解，它直接對董事會負責，而不是向農商行高管負責，形成分層防控信貸風險的獨立制衡機制;其次，建立審貸分離的貸款處理機制，它由貸款決策審批決策委員會、貸款審查委員會、接收申請貸款客戶提供的申貸資料的客戶經理部門及提供全程監護的稽核部門組成，從各個方面對信貸風險的防范和化解提供有力支持;最后，設立內部的橫向制約管理機制，派遣專人管理不良貸款，對不良資產進行全面集中的處理，提高不良貸款清收率，從而降低信貸風險。

2.優化信貸資產結構。農商銀行優化信貸資產結構是防范和化解信貸風險的重要途徑。農商行應在充分全面考慮自身現狀的情況下做出正確的決策，如何分配貸款資金，應結合短、中、長期貸款的特點進行組合，從而起到降低信貸風險的作用。此外，還應該避免將信貸資金集中配給到單一客戶或行業上來，而應將信貸資金分配給不同的企業和客戶，以達到分散風險的目的。農商行應及時準確地掌握貸款的具體使用情況，了解貸款資金的安全性，同時，每個行業要保持應有的獨立性，避免因其某些行業發生周期性經濟波動而引起其他行業受到牽連。

3.規范貸款操作流程。信貸管理工作應該精細化，精細化的管理可以大大提高工作效率。首先，要明確法律責任，做好貸前調查、貸中審查和貸后檢查等工作，同時，還應該加強獎勵懲罰制度的落實，對認真履行操作流程的客戶經理加大獎勵，對認真執行規范流程并出現貸款操作風險的客戶經理要嚴格處罰。其次，對已完成貸款審批流程的借款人，要采取相關部門的指引，避免造成改變貸款用途，挪作他用的信貸風險，或信貸資金閑置等現象的發生。最后，再貸款審查，審批中要加強檢查管理力度，確保貸款能夠真實用到實體經濟中。

4.建立完善的風險識別和預警機制。首先，JY農商銀行可以根據有關信貸風險監管的需要，設立一些專門負責風險管理的部門，配備一些專職人員，確立管理規范和工作職責;制定出一系列的風險管理政策和目標，完善風險識別管理機制，為風險識別工作的順利進行提供人員和組織保障;其次，可根據申請貸款的企業或大的客戶、大的項目的具體情況建立信息臺賬，通過利用網絡等現代化信息技術的手段，對申請貸款的客戶的具體信息進行動態化管理，時刻掌握和了解相關貸款業務的信息資訊。最后，以客戶的信息臺賬為基礎，建立起完善的風險跟蹤管理機制。從貸前、貸時、貸后的整個貸款流程入手，對流程中的每個環節存在的風險點進行全面的跟蹤分析，并根據貸款的發展情況準確及時地采取相應措施對其存在的風險進行防范和化解，使貸款出現風險的概率降到合理的范圍之內。要想建立起完善的風險預警管理機制，需要結合借款人和貸款企業的實際情況進行分析。導致信貸風險發生的因素有很多，其中主要包括財務狀況、經營環境、生命周期、資金異常、經營情況等因素，這些導致風險發生的重要因素，一旦發生異常，就表明信貸風險可能發生。所以，農商業銀行把這些重要的因素作為平時辦理信貸業務時的重要標準可以起到風險預警的作用。與此同時，更應該明確設定出這些風險警示的標準值。JY農商業銀行應根據這些要素的權重和導致損失出現的概率，給予不同的分值，如果能計算出這個分值達到相應的標準值，就可以確認其風險等級，例如：分數在20-30分就可以確認為較低風險、31-40分確認為一般風險、40分以上的分值確認為較高風險。信貸風險的管理者可依據不同的風險等級采取相對應的防控措施。

5.擴大信貸風險識別的范圍及信息量。信貸風險識別所需要的信息來源主要是申請貸款的客戶的財務指標，雖然通過財務指標能夠了解到客戶的經營成果、現金流量、財務狀況等信息，可以為信貸人員做出決策提供幫助，但是財務指標也存在一定的局限性，尤其是信息數據來源的不真實、數據指標存在滯后性等問題，可能會使信貸決策出現問題。因此，信貸人員要在進行財務指標分析的條件下，進一步擴大風險識別范圍，比如關注客戶的“品格、資本、能力、企業狀況、擔保品”（即“5c”）以及“個人因素、債權保障、還款來源、借款人展望、資金用途、”（即“5p”）等非財務指標方面的因素，以達到做出正確信貸決策的目的。

6.加強信貸人員的培訓，提高信貸人員的綜合職業素質。（1）加強銀行信貸人員的道德教育。多進行廉潔教育，通過廉潔教育，不斷提高廉潔奉公，遵規守紀的意識，從而不斷提高信貸管理人員的綜合職業道德素質，進而達到避免信貸風險發生的目的。（2）對信貸人員進行業務方面的培訓。JY農商業銀行為了有效地管理自己的信貸資產，可以根據自己的實際情況，有計劃地培養和引進一批高素質的信貸人員，逐步打造一支有較強業務能力的信貸風險管理的人才隊伍。教育培訓要做到常態化，樹立風險管理標桿意識，讓全員能夠自覺地學習有關風險管理方面的知識，從而提高自身的工作能力，進而提升企業經營管理的業績，最終以達到信貸業務能夠長期健康可持續發展的目的。（3）建立相關的業績考核的制度。要相對信貸人員的業績進行有效考核，建立一套行之有效的信貸業績考核制度勢在必行，考核制度重點關注的指標有：貸前調查合規率、新增貸款發放率，貸后檢查合規率、問題貸款追責率、不良貸款本息清收率等，不斷落實信貸人員盡職免責制，賞罰分明，最終實現企業利益最大化。

總之，隨著市場經濟的不斷發展，農村商業銀行的實力及規模也在不斷壯大。但是，農商行依舊面臨著信貸風險高等很多問題，內控制度也不健全，因此，農商銀行要加強信貸風險的防范和化解力度，為農商行今后的健康發展打下堅實的經濟基礎。

參考文獻：

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