集團企業的資金管理如何創造企業價值

徐詠梅

【摘 要】 新時期，國家和政府對于企業的資金管理重視程度在不斷提升，面對更加多樣化的市場發展形勢，也出臺了相應的政策予以支持和鼓勵集團企業的經營和發展，在進行企業的經營管理過程中，除了做好基礎的生產和銷售方面的管理，同時還要做好更加細化的資金管理。資金管理對于企業的經營發展有十分重要的作用，進行企業資金管理要注重將企業價值予以挖掘，增強企業發展活力，確保企業健康有序發展，本文主要基于集團企業的資金管理如何創造企業價值這一主題展開了研究分析。

【關鍵詞】 集團企業 資金管理 創造企業價值 研究分析

集團企業的資金管理對于企業的經營發展具有十分重要的作用和影響，在進行企業的經營管理過程中，企業應該有針對性的落實資金管理措施和管理方式。集團企業的資金管理涉及到多方面的問題，進行資金管理需要落實各個方面的問題，首先是要明確資金管理意義和措施，筆者首先闡述了企業資金管理概念，并針對集團企業資金管理存在的組織結構不完善，內部控制缺乏、管理手段單一化，信息化進程緩慢、預算管理不到位，短缺與閑置問題并存等問題，提出精細化資金管理及其價值創造的策略，希望對企業經營管理有所啟發。

一、企業資金管理概述

當前時期，企業的經營管理勢必關系到企業經濟效益方面提升，企業開展經營管理不僅要做生產銷售方面的工作，同時要結合企業的經營管理實際來做好具體化的資金管理，企業資金管理的意義較為重要，但是在實際的管理過程中，往往存在管理薄弱和內控缺乏以及預算失效及預警不足等問題，這部分的問題對于相對來說業務較廣和組織規模龐大的集團公司來說，勢必會被放大，主要是由于集體企業的資金管理與中小型企業的資金管理存在一定差異，越大規模的集體企業更加要求規范化和精細化及專業化的資金管理，當前時期，我國的計算機技術與集團企業的發展能夠實現了更加契合，并借助多樣化的方式來做好對資金動態的監測，不斷拓寬企業的融資渠道，幫助做好對企業資本運營情況的收集和調整，確保企業的資金管理質量和資金利用率更加完善，以此來確保企業的市場競爭力越來越高。

二、集團企業資金管理存在的問題

（一）組織結構不完善，內部控制缺乏

集團企業的經營管理涉及到多方面的問題，同時要做好對市場競爭環境和企業經營發展目標及企業的資源基礎方面的綜合考量，在進行企業經營管理過程中，應該要通過做好高效有序的職能分配和權責分離的方式來幫助企業做好高效科學合理的管理。當前，我國部分集團企業的經營管理形式以控股和參股的方式來進行，幫助實現組織規模的迅速擴張，但是其整體的經營管理還是按照單一的中小企業的管理方式來進行，并沒有真正意義上構建起和執行起相對規范和完善的治理及管理體系。

（二）管理手段單一化，信息化進程緩慢

隨著我國信息技術的不斷成熟和發展，越來越多的集團企業開展資金管理工作應用信息化管理系統，但是在進行資金管理過程中，還是按照傳統意義上的手工臺賬管理模式來進行信息化系統的應用。集團企業開展資金管理與自身企業的組織管理規模和經營業務方面有十分緊密的聯系。集團企業的經營發展如果所配套的信息化管理系統未得到綜合有效利用，勢必會存在管理水平與現代化企業發展失衡，也就會造成管理效率低下甚至是無效管理，部分企業實施走出去的戰略，相應的信息化管理系統不完善，那么最終也會造成信息化手段缺乏，不能真正意義上實現資金管理的高效運轉，導致企業的經營管理喪失優選投資的機會。

（三）預算管理不到位，短缺與閑置問題并存

進行集團企業的經營管理，應該要做好全面化的預算管理，企業通過全面預算管理能夠有效確保企業資源得到合理優化配置，實現對職能部門的協調處理。但是在部分集團企業的資金管理過程中，全面預算管理工作執行不到位，組織結構不完善也會影響職能部門的工作開展。很多集團企業并未真正的重視資金管理，未設置資金管理部門，相應的資金管理部門的管理效果也難以發揮出來，這種情況下就會影響集團企業對資金的掌握力度，容易出現資金籌措不及時的問題，影響企業資金的合理配置，另外一方面，集團企業對資金的預算管理落實不到位，也會造成資金閑置，導致企業資金營利性不足，影響企業后續的經營發展。

三、精細化資金管理及其價值創造

（一）完善治理結構，逐步規范內部控制，建立風險防御機制

集團企業開展資金管理，首先要建立起規范完善的資金管理制度，這就需要對集團企業的治理結構予以優化和完善，對企業資金的收支審核功能和權限予以明確，將企業資金運營和后續的中長期資金管理權限予以明確，做好規范化的授權管理。在進行資金管理過程中，應該要做好資金管理部門的職能劃分，落實管理制度，將資金管理的專業性有效明確，將風險控制和內部審查措施落實到位，將各個部門間的工作予以制衡，避免出現資金管理漏洞;另外還要結合員工的工作，做好定期化的風險培訓，增強崗位員工的資金管理風險意識，避免出現資金安全風險。

（二）建立資金管理信息化，實時監控資金情況

當前時期，信息化發展速度越來越快，隨著整體的信息化技術的深入化應用，并且在越來越多的企業中得到廣泛應用，廣大金融機構的資金管理系統也越來越完善和優化，面對多樣化的信息化管理系統，集團企業應該要借助更加多樣化的網絡平臺和信息技術來構建起集中性的資金管理系統，確保各個部門和單位的賬戶及資金管理效率不斷提升，將各個部門的資金情況做好細化管理;同時要針對集團企業的資金做好境內外的資金流動控制，基于資金流動情況來將各部門和單位間的資金管理力度予以提升，借助多樣化的信息技術來加強信息網絡的安全系數，通過防火墻和數據加密等技術來做好信息保護和不良信息攔截，確保企業資金更加安全。

（三）強化預算管控措施，提高資金使用效率

集團企業進行資金管理，應該要有針對性的做好長短期資金預算管理，通過多樣化綜合的預算管理，將各個單位和部門在日常經營管理過程中出現的流程和業務賬務往來納入到預算管理中去，并將資金預算管理措施嚴格執行到位。通過對集團企業的資金預算管理，應該在年初就要做好資金預算，并要求各個部門和子公司結合自身的工作開展規劃，做好細化的運營預算，將企業的資金管理落實到每周甚至是每日，結合資金預算情況來制定出日報和周報，有針對性的調整好資金的月度和季度及年度方面的使用計劃，將資金控制在平衡狀態，同時要不斷提高資金周轉效率，避免出現資金短缺或者是過剩的情況，不斷提高資金周轉效率，將企業的資金應用控制在合理范圍內，逐步提高集團企業資金管理質量和效果。

結 語

總體來說，通過規范化高效的集團企業資金管理，能夠有效提高企業經營管理質量，促進企業經濟效益提升，針對當前集團企業資金管理存在的組織結構不完善，內部控制缺乏;管理手段單一化，信息化進程緩慢和預算管理不到位，短缺與閑置問題并存等問題，應該完善治理結構，逐步規范內部控制，建立風險防御機制;建立資金管理信息化，實時監控資金情況;強化預算管控措施，提高資金使用效率，不斷提高集團企業管理質量和效果。

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