淺析民營企業資金管理中存在的問題及應對舉措

馮智勇

摘要：民營企業是我國市場經濟的重要組成部分，從目前我國的整個市場發展現狀看，民營企業數量最多，極大的豐富了我國的產業結構與市場體系，推動了我國的市場化發展與經濟建設。當前，我國的市場競爭相當激烈，同國有企業相比，民營企業在諸多方面都呈弱勢狀態，這就讓民營企業非常容易在市場競爭當中遭到淘汰。為此，民營企業必須要重視并切實做好自身的資金管理工作，以此提升自身的市場競爭力，保障自身能夠在激烈的市場競爭當中實現長遠穩定的發展。文章通過分析當前我國民營企業在資金管理方面存在的問題與不足，并針對性提出改進完善我國民營企業資金管理的對策建議，以期為民營企業做好相關工作，提高管理水平提供參考借鑒。

關鍵詞：民營企業;資金管理;問題;應對舉措

民營企業在我國的產業結構、市場體系中，占據著非常重要的地位，緊密關系著我國的市場與經濟建設，民營企業能夠實現更好的發展，必將對我國整個市場、產業與經濟起到重要的推動和促進作用。為此，在市場競爭日益激烈的時代背景下，我們應當重視并切實做好民營企業的資金管理工作，以增強民營企業的市場競爭力，保障民營企業的長遠、穩定發展，以此推動我國整體市場、產業與經濟的進步。

一、民營企業加強資金管理的重要性

（一）企業資金管理的概念

從企業角度上來說，資金管理主要指的是對企業的所有資金進行統籌的規劃、分配、利用和監督、考核，雖然屬于財務管理范圍的其中一點，但并不僅僅局限于企業貨幣資金的管理，如何運用有限的貨幣資金使企業獲得最大的收益才是資金管理的根本目的。

（二）民營企業加強資金管理的意義和作用

一方面，民營企業加強資金管理可以提高企業資金的使用效率，增加企業盈利。在市場化的環境下，資金是最為基本的盈利前提，因為其直接的決定著一切的生產機遇、生產條件、生產資料，并且只有在資金得到了科學、合理、高效使用的情況下，盈利才會更高、更理想。民營企業通過資金管理，則可以從自身的整體運營、發展角度出發，對資金做出科學、合理的分配，提高資金的使用效率，使資金實現更大程度的增值，從而增加企業的盈利。

另一方面，民營企業加強資金管理可以預防財務風險，確保企業平穩發展。資金是引發企業財務風險的關鍵要素，不良的資金狀況，可能給企業的生產、運營與發展帶來重創，甚至可能直接致使企業破產、倒閉。而從實際的企業生產、運營過程來看，資金的利用和循環通常是導致企業財務風險的主要環節，很多時候企業財務風險的發生，都與資金直接相關。只有通過加強資金管理，保證健康、安全的資金狀態，才能預防財務風險的出現，確保企業平穩發展。

二、民營企業資金管理中存在的主要問題

（一）對資金管理的重視程度有待提升

當前，我國市場競爭非常激烈，作為民營企業來說，每天都需要應對極大的競爭壓力。因此民營企業的領導和管理層，更多的將工作重心放在了市場、生產領域，對內部的管理力度較弱，尤其是忽視了對資金的管理，沒有認識到資金管理的重要性，重視和投入力度不足，阻礙了資金管理的有效推進。

（二）對財務風險的管理缺乏科學性

財務風險管理是企業資金管理的一個關鍵組成部分，在目前激烈的市場競爭當中，民營企業的資金活動在多方面都面臨著潛在的風險，可能造成企業的資產受損，甚至可能導致企業破產倒閉，總之對企業的危害非常之大。因此，在企業的資金管理當中，必須要加強對財務風險的管理和預防。可是目前很多民營企業還并沒有形成財務風險管理方面的意識，在風險管理方面所采取的措施、方法等，科學性、合理性、前瞻性都不是非常的理想，在識別和防范風險方面，難以起到理想的作用與效果。

（三）忽視了對應收賬款的管理

在企業的所有資金當中，應收賬款是最需要得到關注和重視的一個部分。應收賬款越多，在一定程度上表示企業的市場份額越大，這對于企業來說是有利的，但是從另外一方面來講，應收賬款越多表示企業的資金運轉效率越低，這很有可能導致企業現金流出現問題，給企業的生產運營帶來重創，因此民營企業必須要在資金管理度中做好對應收賬款的管理。但是就實際的情況來看，很多民營企業往往只注重了市場的擴張、客戶的維系，但是卻忽視了對應收賬款的管理，在資金管理當中，沒有對應收賬款采取有力的管理措施，導致很多民營企業隨著應收賬款的增多，自身的運營資金開始變得緊張，甚至影響到了企業的正常生產。

（四）資金預算管理存在不足

在企業的資金管理工作當中，預算管理也是尤為重要的，因為其緊密關系著企業的生產成本控制和盈利收入。但是目前很多的民營企業在資金預算管理中，存在著預算編制不合理、預算執行不到位等問題，降低了預算管理的有效性，沒有發揮出資金預算管理應有的作用。

三、完善民營企業資金管理的對策建議

（一）提高對資金管理的重視與投入力度

民營企業的領導層、管理層，首先應當具有長遠的市場眼光和管理思維，充分認識到資金管理對于企業發展的重要性，認清資金管理對于企業生存、發展的影響，將資金管理上升到企業的戰略高度上來。

民營企業的領導層、管理層，要積極加強人才、物質等方面的投入;同時還要對企業內部做好相關的宣傳工作，讓企業整體形成對資金管理的科學認識并積極配合資金管理工作的開展，為資金管理提供良好的環境、條件與氛圍。

（二）提高財務風險管理的科學性

民營企業在自身的財務風險管理工作當中，首先需要對財務風險進行準確的識別，這是風險管理的一個基礎環節，應建立起針對企業自身的風險識別流程，從而將企業有可能發生的財務風險整理出來，并分析原因、找出隱患所在。其次，要對財務風險作出評估，例如要對風險可能發生的概率做出評估，還要對風險發生后可能帶來的危害做出評估，從而對風險進行分級，優先應對發生率高、危害大的風險。最后，企業應當根據對風險的識別、評估，制定好相關的防范和應急策略，全力預防風險的發生;當企業發生了財務風險，也能夠做出快速、有效的應對，將風險的危害降到最低。

（三）加強對應收賬款的管理

在應收賬款的管理方面，民營企業要想保證資金的有效、安全回收，就必須要加大應收賬款管理力度。就目前的市場現狀來看，民營企業為了發展市場，需要放寬自身財務政策，因此民營企業更加需要建立客戶資信管理檔案，做好應收賬款管理的基礎工作。首先，企業需要對客戶的資質、信用情況進行全面、清楚的調查、了解，評價客戶的資質和信用的高低、等級，并編制對應的資信檔案，根據客戶的實際資質、信用，決定是否允許客戶“先拿貨、后付款”，以及允許客戶可欠款的最大額度，如果超出了客戶自身的資質、信用，則應當立即停止供貨，將應收賬款回收之后，再繼續供貨。其次，還要做好應收賬款的回收激勵工作。很多情況下，對于應收賬款都是企業主動回收的，為了提高回收成效，民營企業就應當做好應收賬款的回收激勵工作，對收回應收賬款的工作人員予以有效的激勵，從而使其在工作中發揮出更強的主觀能動性，保證應收賬款的有效回收。

（四）提高資金預算管理的有效性

為了確保資金預算管理取得理想的成效，民營企業首先應當做好自身的預算編制工作，預算編制對最終的預算管理成效影響是非常直接的。在實際的預算編制中，應當做到既要滿足企業生產、運營需求，又要對生產、運營在各個方面的成本開支進行有效的控制，其二者之間必須要達到一個精確的平衡狀態，不能顧此失彼。這就需要針對各個企業的具體情況，基于經濟學理論基礎、市場情況等，做出科學的推算，需要企業進行大量的調查、分析與論證工作，保證預算編制的科學性、合理性。其次，民營企業要對預算的執行進行全程化、動態化的監控，對實際的生產、運營情況，對預算開支進行審核，及時發現異常情況，及時處理應對，如果因為實際的資金需求，導致了預算開支的增加，則應當調整預算指標，保證正常生產，如果因為預算執行不力，就需要嚴格追責，與績效考核掛鉤，對參與項目的所有人員都起到監督和督促作用。

四、結語

對于民營企業來說，要想在競爭日益激烈的市場環境下，實現長遠、平穩的發展，就應當重視并切實做好自身的資金管理工作，客觀認識自身在資金管理方面存在的問題與不足，并采取相應的應對舉措，以此增強自身的市場競爭力，在市場競爭中立于不敗之地。

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（作者單位：東莞鴻威資產管理股份有限公司）