基于犯罪案件數(shù)量的總體洗錢風(fēng)險評估研究

周朝榮

【摘 要】 在總體洗錢風(fēng)險評估中，針對沃克洗錢規(guī)模測度模型的低估問題，基于相關(guān)文獻研究犯罪暗數(shù)特征，本文引進犯罪暗數(shù)修正沃克洗錢規(guī)模測度模型，提高洗錢規(guī)模測度的精確性，可分析各國洗錢規(guī)模總體特征和結(jié)構(gòu)特征，優(yōu)化資源打擊上游犯罪，為各國總體洗錢風(fēng)險評估提供理論支撐。

【關(guān)鍵詞】 洗錢規(guī)模 犯罪暗數(shù) 風(fēng)險為本

引 言

洗錢犯罪是上游犯罪的乘數(shù)器，全球大量臟錢造成無規(guī)律性的資金流動，會扭曲匯率、利率和資產(chǎn)價格等經(jīng)濟變量，破壞市場和金融穩(wěn)定，影響經(jīng)濟健康發(fā)展。2007年FATF提出“風(fēng)險為本”反洗錢方法，推動各國國家洗錢風(fēng)險評估工作開展。在洗錢日益猖獗和反洗錢有效性有待提升的背景下，如何評估國家面臨的系統(tǒng)性洗錢風(fēng)險，是各國當(dāng)前反洗錢工作需要迫切解決的重大課題。洗錢規(guī)模是總體洗錢風(fēng)險評估的首選指標(biāo)。

一、洗錢規(guī)摸研究情況

早期相關(guān)國際組織給出大致的洗錢規(guī)模估計，世界上研究洗錢規(guī)模的學(xué)者比較少。著名經(jīng)濟學(xué)家沃克利用經(jīng)濟產(chǎn)出模型來建立犯罪經(jīng)濟模型，建立起世界上首個洗錢規(guī)模測度模型，首次計算出世界226個國家或地區(qū)洗錢規(guī)模年度達到2.85萬億美元。張成虎和孫陵霞（2013）梳理國內(nèi)外洗錢規(guī)模研究的主要方法和成果，將早期所采用的實地案例調(diào)查法、統(tǒng)計誤差法和隱性變量法歸結(jié)為傳統(tǒng)方法，傳統(tǒng)方法估計洗錢規(guī)模存在高估或低估且誤差較大的情況;將異常交易價格監(jiān)測、動態(tài)均衡模型、引力模型歸結(jié)為新方法，動態(tài)均衡模型雖有可靠的微觀基礎(chǔ)，其沒有洗錢行為的結(jié)論卻與事實不符。目前國際上公認(rèn)的權(quán)威洗錢規(guī)模測度方法是沃克洗錢規(guī)模測度模型，但該模型存在洗錢規(guī)模低估情況。劉俊奇和安英儉（2017）認(rèn)為低估原因是司法機關(guān)打擊洗錢未能涵蓋所有上游犯罪，或者是打擊洗錢效果明顯，洗錢規(guī)模相對較低。而2005年聯(lián)合國調(diào)查報告認(rèn)為，絕大部分洗錢金額沒有出現(xiàn)在官方數(shù)據(jù)統(tǒng)計之中。

二、沃克洗錢規(guī)模測度模型及修正

沃克（1999）認(rèn)為每類案件都會產(chǎn)生犯罪收益，犯罪收益取決于每類案件犯罪的平均收益和所在國家的富裕程度，而且認(rèn)為貧窮的國家在收入不公平和腐敗的條件下，容易產(chǎn)生富有的犯罪群體。Walker基于公安機關(guān)記錄在案的洗錢上游犯罪案件構(gòu)建WGMLM洗錢規(guī)模測度模型，如公式（2-1）所示，變量ait用以衡量國家i在t年產(chǎn)生的洗錢規(guī)模，變量bitj為第j類案件在國家i公安機關(guān)t年記錄在案的數(shù)量，ditj為第j類案件在國家it年的單位洗錢規(guī)模，目前Walker模型已經(jīng)成為世界上最早出現(xiàn)并一直使用用以測度各國洗錢規(guī)模的通用模型。

沃克洗錢規(guī)模測度模型：（1-1）

在犯罪學(xué)上，官方掌握的犯罪數(shù)字稱為明數(shù)，與之相對稱得是犯罪暗數(shù)，犯罪暗數(shù)（dark figure of crime），是指因各種原因沒有被囊括在官方的犯罪統(tǒng)計之中的但實際已經(jīng)發(fā)生的犯罪數(shù)，因此僅僅采用犯罪明數(shù)的理論或?qū)嵶C研究，研究成果究往往與實際情況存在較大偏差。為了更加全面測度洗錢犯罪規(guī)模，本文考慮犯罪暗數(shù)的影響，將犯罪暗數(shù)與犯罪明數(shù)之比r引入Walker模型，對Walker沃型進行修正，洗錢規(guī)模測算公式如（2-2）所示，變量ritj用以衡量第j類案件t年在國家i的犯罪暗數(shù)比。

沃克洗錢規(guī)模測度修正模型：（1-2）

三、變量處理原則。

沃克運用澳大利亞犯罪數(shù)據(jù)得出1995年澳大利亞單位案件洗錢規(guī)模毆打（包括性侵犯）2.23美元、殺人225美元、搶劫1400美元、偷竊400美元、夜盜600美元，毒品100000美元，詐騙50000C（C為腐敗指數(shù)），并滿足兩個原則，詐騙案件洗錢規(guī)模與國家腐敗程度成線性關(guān)系，每類案件單位洗錢規(guī)模與國家人均GNP成線性關(guān)系。據(jù)此可算出各國單位案件洗錢規(guī)摸。

根據(jù)日本、美國等國家調(diào)研顯示，一般國家整體犯罪暗數(shù)比都在1：2-1：3之間。施耐德在吸毒統(tǒng)計研究中顯示明數(shù)與暗數(shù)之比為1：4—1：6，本文以1：5作為各類侵犯財產(chǎn)犯罪暗數(shù)的基準(zhǔn)參考，具體犯罪暗數(shù)確定滿足三個原則，一是有“受害人”的犯罪暗數(shù)要比無“受害人”的犯罪暗數(shù)比小;二是有人身安全威脅的犯罪暗數(shù)要比無人身安全威脅的犯罪暗數(shù)小;三是以總體犯罪復(fù)合增長率為基準(zhǔn)，如果某個犯罪復(fù)合增長率高于總體，則其暗數(shù)在下降，如果高于兩倍則暗數(shù)再下調(diào);如果該犯罪復(fù)合增長率小于零，其犯罪暗數(shù)也相應(yīng)下調(diào)，其他情況犯罪暗數(shù)維持不變。通過以上原則，結(jié)合官方犯罪數(shù)據(jù)，可計算各國洗錢規(guī)摸情況。

四、結(jié)論及建議

基于相關(guān)文獻研究犯罪暗數(shù)特征，本文引進犯罪暗數(shù)修正沃克洗錢規(guī)模測度模型，提高洗錢規(guī)模測度的精確性，一是可為各國總體洗錢風(fēng)險評估提供理論支撐，二是結(jié)合其他洗錢規(guī)摸測度模型，逆向估算犯罪暗數(shù)，為犯罪暗數(shù)研究提供全新視角。

建議，一是加強依法治國，提高民眾法律意識，完善公檢法執(zhí)法機制，降低犯罪暗數(shù)，積極打擊洗錢上游犯罪。二是嚴(yán)厲打擊產(chǎn)生大量的臟錢的詐騙和毒品犯罪活動，可有效遏制洗錢資金來源，有效削弱洗錢市場的需求。

【參考文獻】

[1] 張成虎、王寶運、孫陵霞，《商業(yè)銀行反洗錢有效性評價》，經(jīng)濟管理出版社，2015年12月第1版，P2）

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