基于大數(shù)據(jù)環(huán)境的農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新

張立云

摘要：大數(shù)據(jù)環(huán)境下，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。為了順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的發(fā)展大形勢(shì)，農(nóng)業(yè)銀行勢(shì)必要借助大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，對(duì)財(cái)務(wù)管理理念、方法、流程做出創(chuàng)新。本文通過分析農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中存在的問題，重點(diǎn)討論了如何農(nóng)業(yè)銀行如何在大數(shù)據(jù)背景下實(shí)施財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的具體措施，以供參考。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);農(nóng)業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;創(chuàng)新

財(cái)務(wù)管理說的是計(jì)劃、調(diào)節(jié)與控制資金及財(cái)務(wù)收支的管理性活動(dòng)，是農(nóng)業(yè)銀行管理的關(guān)鍵部分。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的持續(xù)推進(jìn)，以及金融監(jiān)管體制的日益完善，農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制得到了健全，財(cái)務(wù)管理得到了明顯加強(qiáng)。在大數(shù)據(jù)的環(huán)境下，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。如何借助大數(shù)據(jù)的應(yīng)用創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，提升管理水平，已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)階段發(fā)展中要解決的重要問題。

一、農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中存在的問題

（一）體系與理念仍需完善

根據(jù)現(xiàn)代商業(yè)銀行管理要求，農(nóng)業(yè)銀行總行對(duì)分行財(cái)務(wù)管理實(shí)施“垂直管理”及“雙線負(fù)責(zé)制”。此管理制度下，分行財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人一方面要在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)方面對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，另一方面要參與所在區(qū)域的銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策。但事實(shí)上，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理仍相對(duì)松散，影響了管理職能作用效能的提升。站在內(nèi)部結(jié)構(gòu)的層面看，“分級(jí)核算”下，銀行財(cái)務(wù)管理權(quán)力缺乏集中性，而管理層次則呈現(xiàn)出了多樣化的特征，導(dǎo)致管理效率的降低。另外，農(nóng)業(yè)銀行仍在完善現(xiàn)代化管理理念的過程中，成本預(yù)核算的財(cái)務(wù)意識(shí)尚需加強(qiáng)。

（二）管理方式較為落后

部分層級(jí)財(cái)務(wù)管理方式仍停留在初級(jí)階段，工作重心依舊是業(yè)務(wù)處理后的財(cái)務(wù)分析與審查，工作內(nèi)容也沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化，這與發(fā)達(dá)國(guó)家的財(cái)務(wù)管理方式相差甚遠(yuǎn)。對(duì)于成本的管理，還停留在控制內(nèi)部費(fèi)用支出上，仍沿用傳統(tǒng)成本管理方式。我們不能否認(rèn)的是，傳統(tǒng)方式由它本身的優(yōu)勢(shì)。但是，在大數(shù)據(jù)的環(huán)境下來看，它忽視了對(duì)業(yè)務(wù)成本及效益的有效分析，難以實(shí)現(xiàn)全過程管理。

（三）工作人員專業(yè)性、綜合性水平不高

從人員素質(zhì)情況來看，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作人員中有些不具有中級(jí)以上技術(shù)職稱，而受過系統(tǒng)教育和培訓(xùn)的人員數(shù)量不足一半。就教育而言，他們只接受了基本的財(cái)務(wù)管理知識(shí)與技能教育，雖然說參與過相關(guān)實(shí)訓(xùn)，但由于本身基礎(chǔ)薄弱，并不能充分滿足實(shí)際的崗位需求，并且不能較好適應(yīng)日益變化的銀行財(cái)務(wù)管理環(huán)境。就培訓(xùn)而言，他們的日常工作較為繁復(fù)，缺乏參與專業(yè)性培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，更不用說具備現(xiàn)代化管理意識(shí)和能力了。

（四）信貸管理機(jī)制薄弱

現(xiàn)階段，信貸業(yè)務(wù)利息及衍生收入仍是農(nóng)業(yè)銀行維持自身運(yùn)營(yíng)的主要收入來源，可以說做好信貸管理，財(cái)務(wù)管理工作就成功了一半。而有效的信貸管理需要相配套的完善的管理機(jī)制作為支撐，但目前農(nóng)業(yè)銀行信貸管理機(jī)制基礎(chǔ)薄弱、有待進(jìn)一步完善，管理有效性有待提高。主要表現(xiàn)為：信貸征信內(nèi)涵界定不清，履行征信職責(zé)難，信貸登記系統(tǒng)尚不完善，常有漏登、錯(cuò)登現(xiàn)象;信貸征信系統(tǒng)功能單一，利用率有待提高，“睡眠賬戶”過多，影響征信系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量;信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能差，歷史信息更新速度慢等。

二、大數(shù)據(jù)背景下農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的具體措施

（一）完善財(cái)務(wù)管理體系，確認(rèn)工作理念的正確性

大數(shù)據(jù)背景下，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出了多樣化、碎片化、豐富化的發(fā)展態(tài)勢(shì)。為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使財(cái)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)得到有效處理，彌補(bǔ)體系與理念中存在的缺陷，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善財(cái)務(wù)管理體系，確認(rèn)工作理念的正確性。具體應(yīng)從如下方面入手：其一，堅(jiān)持效益為核心的財(cái)管理念，堅(jiān)持“垂直管理” 與“雙線負(fù)責(zé)制”，加強(qiáng)集權(quán)式管理，將與利潤(rùn)有關(guān)的指標(biāo)作為各層級(jí)農(nóng)業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的任務(wù)指標(biāo)，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，構(gòu)建基于效益的考核評(píng)價(jià)體系，改善資源分配機(jī)制，追求效益與成本的優(yōu)化配置。其二，建立“資本配置觀”，加強(qiáng)對(duì)資本的重視，通過借助大數(shù)據(jù)技術(shù)改善資本管理，探索效益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡點(diǎn)，在追求高效益的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，促進(jìn)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展。其三，樹立“以人為本”理念，從人員的實(shí)際需求入手，對(duì)現(xiàn)行激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行完善，根據(jù)人員的具體貢獻(xiàn)進(jìn)行利益分配，刺激人員積極參與財(cái)務(wù)管理，切實(shí)落實(shí)相關(guān)管理工作;同時(shí)，凸顯出個(gè)人價(jià)值，并建立人員的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享意識(shí)，調(diào)動(dòng)人員工作主動(dòng)性。其四，實(shí)行全過程成本管理，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)收集信貸信息、財(cái)務(wù)活動(dòng)信息，對(duì)其進(jìn)行整合、分析。基于此，合理調(diào)整信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，同時(shí)，通過對(duì)超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的控制、減少利息支出等降低成本支出，以效益為核心開拓中間業(yè)務(wù)，切實(shí)解決管理粗放、自我約束不足的問題。

（二）結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作流程與方法

大數(shù)據(jù)背景下，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理呈現(xiàn)出了管控一體化的發(fā)展態(tài)勢(shì)。為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的增質(zhì)提效，精準(zhǔn)識(shí)別與把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作流程與方法。例如，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)建設(shè)財(cái)務(wù)集中管理數(shù)據(jù)庫(kù)，并建立配套的管理體制，對(duì)費(fèi)用分配、成本核算、固定資產(chǎn)管理實(shí)行分級(jí)管理核算。同時(shí)，著重強(qiáng)調(diào)基于大數(shù)據(jù)的財(cái)管信息網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建，做好總行與各分行間、分行與分行間的數(shù)據(jù)共享，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息有效性、實(shí)用性及準(zhǔn)確性。

（三）培養(yǎng)專業(yè)化的財(cái)務(wù)管理工作人員

大數(shù)據(jù)背景下，農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理對(duì)相關(guān)工作人員素質(zhì)提出了更高的要求。為了提升人員綜合素質(zhì)，減少人為因素對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的影響，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)培養(yǎng)專業(yè)化的財(cái)務(wù)管理工作人員。一方面，緊抓人才準(zhǔn)入環(huán)節(jié)工作，以銀行財(cái)務(wù)管理從業(yè)資格為標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格選拔人才，優(yōu)先選擇高學(xué)歷、強(qiáng)能力、富經(jīng)驗(yàn)、有道德的人才，確保其擁有相關(guān)從業(yè)資格證，并在正式錄用前，從知識(shí)、技能、道德、為人處世等方面對(duì)其進(jìn)行全面考核。另一方面，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，在不影響日常財(cái)務(wù)管理工作的情況下，開展主題鮮明、內(nèi)容形式多樣的線上線下培訓(xùn)活動(dòng)，組織人員學(xué)習(xí)現(xiàn)代化銀行財(cái)務(wù)管理知識(shí)，并滲透法律法規(guī)知識(shí)，促進(jìn)其掌握電算化、信息化技術(shù)，并建立法律意識(shí)。必要時(shí)，可從外部引入高級(jí)財(cái)務(wù)管理人才，優(yōu)化管理隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。

（四）重視信貸資產(chǎn)的管理，提升整體財(cái)務(wù)收入

大數(shù)據(jù)背景下，農(nóng)業(yè)銀行信貸產(chǎn)品呈現(xiàn)出了多元化的發(fā)展態(tài)勢(shì)。與此同時(shí)，信貸利率和還款時(shí)限、方式也有了相應(yīng)的變化。為了獲得有效的信貸利息，拓展銀行信貸業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視信貸資產(chǎn)的管理，提升整體財(cái)務(wù)收入。首先，需要建立健全信貸管理體制，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)收集國(guó)際先進(jìn)管理體制信息，以此作為參考，去除現(xiàn)行體制中不必要的業(yè)務(wù)工作流程，使其得到優(yōu)化，并結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況對(duì)體制中缺失的部分進(jìn)行完善，同時(shí)，嚴(yán)格貸款評(píng)估與材料審核流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制。其次，需要優(yōu)化信貸管理模式，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)了解信貸管理及風(fēng)控實(shí)際需求信息;基于此，構(gòu)建合理的信貸管理框架，細(xì)化評(píng)級(jí)授信、資質(zhì)評(píng)估、審查審批、貸后跟蹤等系列管理流程。再次，持續(xù)優(yōu)化貸款政策，以政策作為支持，拓展低風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)客戶，同時(shí)提高低質(zhì)客戶準(zhǔn)入門檻，實(shí)現(xiàn)客戶結(jié)構(gòu)優(yōu)化。最后，加大信貸管理督查力度，嚴(yán)肅處理違規(guī)操作行為，并對(duì)處理結(jié)果予以公示。

結(jié)語(yǔ)

雖然農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)步入了新的發(fā)展階段，但其財(cái)務(wù)管理仍有問題亟待解決，如體系與理念仍需完善、管理方式較為落后、工作人員專業(yè)性、綜合性水平不高、信貸管理機(jī)制薄弱等。筆者認(rèn)為，在大數(shù)據(jù)的背景下，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善財(cái)務(wù)管理體系，確認(rèn)工作觀念上的正確性，結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作流程與方法，同時(shí)，培訓(xùn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)管理工作人員，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)管理的重視，提升整體財(cái)務(wù)收入，借助大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，使財(cái)務(wù)管理的作用得到有效發(fā)揮，以實(shí)現(xiàn)整體管理水平的提升。

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