踐行初心使命 鼎力服務小微

黃文增

摘要：針對小微企業(yè)“融資難、融資貴”問題，分析小微企業(yè)和商業(yè)銀行努力方向，小微企業(yè)誠信經營滿足商業(yè)銀行準入條件，商業(yè)銀行從業(yè)務流程盡量避免小微企業(yè)到期調頭節(jié)省小微企業(yè)財務成本，共同努力推動小微企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

關鍵詞：小銀行業(yè)? 金融機構? 企業(yè)信貸? 服務

2013年8月8日，國務院下發(fā)《國務院辦公廳關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》，明確提出實現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速和增量“兩個不低于”的目標，即在風險總體可按的前提下，確保小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均水平，增量不低于上年同期水平。金融支持小微企業(yè)上升到國家宏觀經濟政策層面。

銀行業(yè)金融機構（以下簡稱：商業(yè)銀行）承擔著信貸支持小微企業(yè)的重任，全力服務小微企業(yè)、促進就業(yè)是商業(yè)銀行的初心和使命。

一、多維度看小微企業(yè)

普惠口徑小微企業(yè)包括單戶授信總額1000萬元（含）以下的小微、微型法人企業(yè)和經工商登記注冊的個體工商戶、小微企業(yè)主。

從商業(yè)銀行角度看，小微企業(yè)是重要的客源，信貸資源向小微企業(yè)傾斜，但由于小微企業(yè)管理水平、經營能力參差不齊，對小微企業(yè)的支持需兼顧風險防控的需要。

從地方政府角度看，小微企業(yè)是增加稅收、穩(wěn)進長、促就業(yè)的重要途徑，在確保商業(yè)銀行依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》自主經營的前提下，通過建立風險補償金、貼息、搭建銀政企平臺等方式服務小微企業(yè)。

從小微企業(yè)看，希望得到商業(yè)銀行信貸的大力支持，及時獲得生產經營所需資金，同時希望享受政府部門的優(yōu)惠政策。

綜上，服務小微企業(yè)是多方參與的共同體系，需要多方形成合力才能促進小微企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）融資難

1.部分小微企業(yè)缺少符合商業(yè)銀行要求的合格押品。一般而言，商業(yè)銀行對押品有真實存在、權屬清晰、符合法律規(guī)定、易變現(xiàn)、可設定抵押權的要求，針對不同押品設定不同抵押率。部分小微企業(yè)初始創(chuàng)業(yè)，難以提供商業(yè)銀行認可的押品，導致融資難。

2.部分小微企業(yè)未建立財務報表制度或財務報表不真實，商業(yè)銀行難以根據小微企業(yè)財務狀況作出信貸準入的客觀判斷。

（二）融資貴

1.調頭資金高成本增加小微企業(yè)財務成本。小微企業(yè)貸款到期不能歸還時，通過融入高成本調頭資金歸還到期貸款導致“融資貴”。以某正規(guī)金融服務公司提供調頭資金為例，收取的費用包括兩部分：調頭服務費、咨詢服務費。

資金占用時間為5天、10天、15天、20天、25天的收取費用分別是0.42%、0.66%、0.88%、1.07%、1.24%。

據了解，民間借貸調頭資金成本遠遠高于上述比例。

2.部分小微企業(yè)貸款到期不能償還，或擔心歸還貸款后難以再取得貸款，導致短貸長用，以借新還舊方式繼續(xù)使用貸款資金，商業(yè)銀行貸款利率定價時上調一個限檔次。

三、商業(yè)銀行服務小微企業(yè)中的難點

（一）借新還舊導致關注類貸款增加，監(jiān)管部門重點關注

部分小微企業(yè)貸款到期，現(xiàn)金流不能歸還到期貸款，又不愿意高成本調頭歸還，商業(yè)銀行被動辦理借新還舊導致關注類貸款增加，成為五級分類向下遷徙的客戶群體，增加商業(yè)銀行管理難度的同時監(jiān)管部門予以必要的關注。

借新還舊源于中國人民銀行的管理規(guī)定，商業(yè)銀行在執(zhí)行中至少壓縮本金的5%成為通行的做法，就商業(yè)銀行管理而言理應如此，但在實際工作中，個別小微企業(yè)壓降不了本金或壓降比例達不到最低5%的要求，試想如果一個客戶因壓縮不了5%的本金，勢必將其推向不良，進入不良處置不是商業(yè)銀行的初衷，商業(yè)銀行不應成為制造不良客戶的推手，應承擔化解客戶風險、維護信用體系的角色，在條件不降低的情況給予辦理借新還舊更為恰當。

此外，就借新還舊貸款五級分類而言，借新還舊貸款最多可分關注類，基于上述商業(yè)銀行不應成為制造不良客戶的分析，在客戶還款意愿良好、能正常結付利息的前提下，可根據實際辦理借新還舊，不受次數(shù)限制，其五級分類按照核心定義界定。

例如：

普洱市某客戶（小規(guī)模納稅人），2014年12月2日辦理流動資金貸款150萬元，至今共辦理借新還舊4次，目前貸款余額100萬元，客戶能正常結付利息、正常壓降本金，解決了該公司8人就業(yè)，為社會作出了貢獻。

實際工作中，在不過渡授信、借款用途真實、正常經營的情況下，客戶現(xiàn)金流一般能償還到期貸款，在經營不善、還款困難的情況下，借新還舊是支持小微企業(yè)有有效手段，是商業(yè)銀行不得已而為之的選擇，應客觀看待小微企業(yè)借新還舊或多次借新還舊。

（二）信貸管理信息系統(tǒng)改造滯后，無續(xù)貸選項

2014年7月23日，中國銀行業(yè)管理委員會下發(fā)《中國銀監(jiān)會關于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務提高小微企業(yè)金融服務水平的通知》（銀監(jiān)發(fā)﹝2014﹞36號）規(guī)定，對符合續(xù)貸條件的在原流動資金貸款到期前辦妥相關手續(xù)，“通過新發(fā)放貸款結清已有貸款等形式，允許小微企業(yè)繼續(xù)使用貸款資金”。五級分類的要求是“符合正常類標準的，應當劃為正常類”。

部分小商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)無續(xù)貸選項，系統(tǒng)與續(xù)貸辦法不匹配，部分小微企業(yè)高成本籌款還貸時有發(fā)生，助長了民間借貸市場。

四、商業(yè)銀行服務小微企業(yè)的核心在于對到期貸款處理方式的選擇，處理方式直接決定融資成本

筆者曾參加某銀行債權人委員會籌建會議，在可預知債權人不能按期償還貸款的情況下，兩家商業(yè)銀行有截然不同的處理方式，一家以續(xù)貸方式處理，一家要求先歸還后再貸。

借款人應按借款合同約定按期歸還貸款，但由于經營未達預期等原因，部分小微企業(yè)不能按期歸還。此時商業(yè)銀行一般有兩種處理方式。

（一）歸還后再貸

部分商業(yè)銀行無視借款人不能按期歸還的實際，要求借款人籌款履行到期借款合同，收回后再貸，利弊分析如下：

就商業(yè)銀行角度而言，收回后再貸其五級分類可屬正常，無須按關注類貸款2%的比例計提貸款損失準備，提高盈利水平，滿足上級考核要求。

誠如前面分析，小微企業(yè)通過高成本民間借貸融資歸還到期貸款，付出高額融資成本猶如抽血，加重小微企業(yè)財務負擔，對商業(yè)銀行貸款而言安全保障降低。

商業(yè)銀行對此部分小微企業(yè)再貸款時，借款用途不可能是歸還調頭資金，為確保資金順利支付，對小微企業(yè)編造虛假的交易背景選擇性忽視，無論資金支付依據編造得如何天花亂墜，其真實用途就是歸還調頭資金，貸款用途嚴重失實不符合審慎經營規(guī)則。

（二）借新還舊或續(xù)貸

對不能歸還到期貸款的小微企業(yè)，通過借新還舊、續(xù)貸支持小微企業(yè)，節(jié)省了其調頭資金成本，貸款用途是借新還舊，歸還原合同項下貸款本金，交易真實符合審慎經營規(guī)則。

對商業(yè)銀行而言，面臨增提貸款損失準備的壓力;對小微企業(yè)而言，銀行持續(xù)支持的同時融資成本沒有增加。

以上兩種方式，前者傾向管理需要出發(fā)，沒有從服務小微企業(yè)的角度考慮，后者完全符合服務小微企業(yè)的實際。

自主經營是《中華人民共和國商業(yè)銀行法》賦予商業(yè)銀行的權利，商業(yè)銀行根據管理需要制定各自的信貸操作流程無可厚非，但就服務小微企業(yè)而言，姑且不論現(xiàn)代商業(yè)銀行的本本理論，結合實際，減少小微企業(yè)不必要的融資成本才是王道。

五、建議

（一）小微企業(yè)“打鐵還需自身硬”

小微企業(yè)應誠信經營、專注主業(yè)、依法納稅、量力經營，按照用途真實合規(guī)、申請額度與正常經營匹配、擔保落實、良好信用記錄等貸款正面清單，爭做符合商業(yè)銀行準入條件的合格小微企業(yè)。

（二）商業(yè)銀行結合實際，努力提高服務水平

1.對小微企業(yè)不過渡授信。借新還舊主要源于過渡授信，應根據小微企業(yè)的實際嚴格測算流動資金需求量、涉及集團客戶的始終堅持統(tǒng)一授信，破除“包打天下”思想，做小做散向零售銀行轉型。

2.研究相關信貸業(yè)務流程，減少小微企業(yè)不必要的財務成本。

一是研究調頭資金歸還后再發(fā)放貸款的合規(guī)性，其交易依據、資金支付是否經得住檢查、是否符合審慎經營規(guī)則。

二是落實續(xù)貸政策，對符合續(xù)貸條件的繼續(xù)予以支持，改造信貸管理信息系統(tǒng)，使之與續(xù)貸政策相匹配。

三是對小微企業(yè)貸款利率優(yōu)惠定價，如果商業(yè)銀行對小微企業(yè)借新還舊貸款有累加期限測算定價規(guī)定的，建議借新還舊利率測算時不再累加期限。

四是商業(yè)銀行梳理內部稽核審計管理規(guī)定，對小微企業(yè)借新還舊本金壓降不達5%的給予容忍。

綜上，商業(yè)銀行服務小微企業(yè)需要雙方共同努力，才能實現(xiàn)共贏。

作者單位：云南普洱思茅農村商業(yè)銀行股份有限公司