踐行初心使命 鼎力服務小微

黃文增

摘要：針對小微企業“融資難、融資貴”問題，分析小微企業和商業銀行努力方向，小微企業誠信經營滿足商業銀行準入條件，商業銀行從業務流程盡量避免小微企業到期調頭節省小微企業財務成本，共同努力推動小微企業穩健發展。

關鍵詞：小銀行業? 金融機構? 企業信貸? 服務

2013年8月8日，國務院下發《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》，明確提出實現小微企業貸款增速和增量“兩個不低于”的目標，即在風險總體可按的前提下，確保小微企業貸款增速不低于各項貸款平均水平，增量不低于上年同期水平。金融支持小微企業上升到國家宏觀經濟政策層面。

銀行業金融機構（以下簡稱：商業銀行）承擔著信貸支持小微企業的重任，全力服務小微企業、促進就業是商業銀行的初心和使命。

一、多維度看小微企業

普惠口徑小微企業包括單戶授信總額1000萬元（含）以下的小微、微型法人企業和經工商登記注冊的個體工商戶、小微企業主。

從商業銀行角度看，小微企業是重要的客源，信貸資源向小微企業傾斜，但由于小微企業管理水平、經營能力參差不齊，對小微企業的支持需兼顧風險防控的需要。

從地方政府角度看，小微企業是增加稅收、穩進長、促就業的重要途徑，在確保商業銀行依照《中華人民共和國商業銀行法》自主經營的前提下，通過建立風險補償金、貼息、搭建銀政企平臺等方式服務小微企業。

從小微企業看，希望得到商業銀行信貸的大力支持，及時獲得生產經營所需資金，同時希望享受政府部門的優惠政策。

綜上，服務小微企業是多方參與的共同體系，需要多方形成合力才能促進小微企業穩健發展。

二、小微企業融資現狀

（一）融資難

1.部分小微企業缺少符合商業銀行要求的合格押品。一般而言，商業銀行對押品有真實存在、權屬清晰、符合法律規定、易變現、可設定抵押權的要求，針對不同押品設定不同抵押率。部分小微企業初始創業，難以提供商業銀行認可的押品，導致融資難。

2.部分小微企業未建立財務報表制度或財務報表不真實，商業銀行難以根據小微企業財務狀況作出信貸準入的客觀判斷。

（二）融資貴

1.調頭資金高成本增加小微企業財務成本。小微企業貸款到期不能歸還時，通過融入高成本調頭資金歸還到期貸款導致“融資貴”。以某正規金融服務公司提供調頭資金為例，收取的費用包括兩部分：調頭服務費、咨詢服務費。

資金占用時間為5天、10天、15天、20天、25天的收取費用分別是0.42%、0.66%、0.88%、1.07%、1.24%。

據了解，民間借貸調頭資金成本遠遠高于上述比例。

2.部分小微企業貸款到期不能償還，或擔心歸還貸款后難以再取得貸款，導致短貸長用，以借新還舊方式繼續使用貸款資金，商業銀行貸款利率定價時上調一個限檔次。

三、商業銀行服務小微企業中的難點

（一）借新還舊導致關注類貸款增加，監管部門重點關注

部分小微企業貸款到期，現金流不能歸還到期貸款，又不愿意高成本調頭歸還，商業銀行被動辦理借新還舊導致關注類貸款增加，成為五級分類向下遷徙的客戶群體，增加商業銀行管理難度的同時監管部門予以必要的關注。

借新還舊源于中國人民銀行的管理規定，商業銀行在執行中至少壓縮本金的5%成為通行的做法，就商業銀行管理而言理應如此，但在實際工作中，個別小微企業壓降不了本金或壓降比例達不到最低5%的要求，試想如果一個客戶因壓縮不了5%的本金，勢必將其推向不良，進入不良處置不是商業銀行的初衷，商業銀行不應成為制造不良客戶的推手，應承擔化解客戶風險、維護信用體系的角色，在條件不降低的情況給予辦理借新還舊更為恰當。

此外，就借新還舊貸款五級分類而言，借新還舊貸款最多可分關注類，基于上述商業銀行不應成為制造不良客戶的分析，在客戶還款意愿良好、能正常結付利息的前提下，可根據實際辦理借新還舊，不受次數限制，其五級分類按照核心定義界定。

例如：

普洱市某客戶（小規模納稅人），2014年12月2日辦理流動資金貸款150萬元，至今共辦理借新還舊4次，目前貸款余額100萬元，客戶能正常結付利息、正常壓降本金，解決了該公司8人就業，為社會作出了貢獻。

實際工作中，在不過渡授信、借款用途真實、正常經營的情況下，客戶現金流一般能償還到期貸款，在經營不善、還款困難的情況下，借新還舊是支持小微企業有有效手段，是商業銀行不得已而為之的選擇，應客觀看待小微企業借新還舊或多次借新還舊。

（二）信貸管理信息系統改造滯后，無續貸選項

2014年7月23日，中國銀行業管理委員會下發《中國銀監會關于完善和創新小微企業貸款服務提高小微企業金融服務水平的通知》（銀監發﹝2014﹞36號）規定，對符合續貸條件的在原流動資金貸款到期前辦妥相關手續，“通過新發放貸款結清已有貸款等形式，允許小微企業繼續使用貸款資金”。五級分類的要求是“符合正常類標準的，應當劃為正常類”。

部分小商業銀行信貸管理信息系統無續貸選項，系統與續貸辦法不匹配，部分小微企業高成本籌款還貸時有發生，助長了民間借貸市場。

四、商業銀行服務小微企業的核心在于對到期貸款處理方式的選擇，處理方式直接決定融資成本

筆者曾參加某銀行債權人委員會籌建會議，在可預知債權人不能按期償還貸款的情況下，兩家商業銀行有截然不同的處理方式，一家以續貸方式處理，一家要求先歸還后再貸。

借款人應按借款合同約定按期歸還貸款，但由于經營未達預期等原因，部分小微企業不能按期歸還。此時商業銀行一般有兩種處理方式。

（一）歸還后再貸

部分商業銀行無視借款人不能按期歸還的實際，要求借款人籌款履行到期借款合同，收回后再貸，利弊分析如下：

就商業銀行角度而言，收回后再貸其五級分類可屬正常，無須按關注類貸款2%的比例計提貸款損失準備，提高盈利水平，滿足上級考核要求。

誠如前面分析，小微企業通過高成本民間借貸融資歸還到期貸款，付出高額融資成本猶如抽血，加重小微企業財務負擔，對商業銀行貸款而言安全保障降低。

商業銀行對此部分小微企業再貸款時，借款用途不可能是歸還調頭資金，為確保資金順利支付，對小微企業編造虛假的交易背景選擇性忽視，無論資金支付依據編造得如何天花亂墜，其真實用途就是歸還調頭資金，貸款用途嚴重失實不符合審慎經營規則。

（二）借新還舊或續貸

對不能歸還到期貸款的小微企業，通過借新還舊、續貸支持小微企業，節省了其調頭資金成本，貸款用途是借新還舊，歸還原合同項下貸款本金，交易真實符合審慎經營規則。

對商業銀行而言，面臨增提貸款損失準備的壓力;對小微企業而言，銀行持續支持的同時融資成本沒有增加。

以上兩種方式，前者傾向管理需要出發，沒有從服務小微企業的角度考慮，后者完全符合服務小微企業的實際。

自主經營是《中華人民共和國商業銀行法》賦予商業銀行的權利，商業銀行根據管理需要制定各自的信貸操作流程無可厚非，但就服務小微企業而言，姑且不論現代商業銀行的本本理論，結合實際，減少小微企業不必要的融資成本才是王道。

五、建議

（一）小微企業“打鐵還需自身硬”

小微企業應誠信經營、專注主業、依法納稅、量力經營，按照用途真實合規、申請額度與正常經營匹配、擔保落實、良好信用記錄等貸款正面清單，爭做符合商業銀行準入條件的合格小微企業。

（二）商業銀行結合實際，努力提高服務水平

1.對小微企業不過渡授信。借新還舊主要源于過渡授信，應根據小微企業的實際嚴格測算流動資金需求量、涉及集團客戶的始終堅持統一授信，破除“包打天下”思想，做小做散向零售銀行轉型。

2.研究相關信貸業務流程，減少小微企業不必要的財務成本。

一是研究調頭資金歸還后再發放貸款的合規性，其交易依據、資金支付是否經得住檢查、是否符合審慎經營規則。

二是落實續貸政策，對符合續貸條件的繼續予以支持，改造信貸管理信息系統，使之與續貸政策相匹配。

三是對小微企業貸款利率優惠定價，如果商業銀行對小微企業借新還舊貸款有累加期限測算定價規定的，建議借新還舊利率測算時不再累加期限。

四是商業銀行梳理內部稽核審計管理規定，對小微企業借新還舊本金壓降不達5%的給予容忍。

綜上，商業銀行服務小微企業需要雙方共同努力，才能實現共贏。

作者單位：云南普洱思茅農村商業銀行股份有限公司