我國《合同法》中利息的算法規(guī)則

張 倩

(浙江師范大學(xué) 浙江 金華 321004)

一、利息計(jì)算的現(xiàn)狀及問題

(一)現(xiàn)有計(jì)息的現(xiàn)狀

我國《合同法》與《民法通則》中均未對(duì)借貸利率標(biāo)準(zhǔn)作出明確規(guī)定，關(guān)于民間借貸利息的規(guī)定也是偏少，實(shí)踐中法院在處理利息計(jì)算案件時(shí)依據(jù)的還是相關(guān)司法解釋以及部分部門規(guī)章。

(二)既有利息計(jì)算的相關(guān)規(guī)則

1.約定計(jì)息規(guī)則

《合同法》第4條規(guī)定:“當(dāng)事人依法享有自愿訂立合同的權(quán)利。任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)。”約定計(jì)息規(guī)則表明，合同完全體現(xiàn)當(dāng)事人自己的意志,任何單位和個(gè)人不得非法干涉。因此，在處理民間借貸利息問題時(shí)，是以當(dāng)事人約定優(yōu)先，充分尊重當(dāng)事人的意志，優(yōu)先適用合同中的約定來處理糾紛。

2.銀行計(jì)息規(guī)則

根據(jù)最高人民法院公布的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《新民間借貸司法解釋》)可以得知，若約定的利息在年利率24%至36%之間，法院裁判時(shí)是給予認(rèn)可的。換言之，當(dāng)借貸雙方約定的利率未超過年利率24%時(shí)，債權(quán)人是可以請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的；而超過年利率36%的，視為約定無效；超過年利率24%但未超過36%的，借貸雙方可以自主約定。

(三)本文擬討論的問題

在民間借貸中，利率是切實(shí)關(guān)系到借貸雙方利益的。如何對(duì)借貸利息進(jìn)行裁判是司法實(shí)踐常常面臨的難題，同時(shí)利息問題也受到了法學(xué)理論的長期忽視。綜上所述，本文擬討論的問題是：利息計(jì)算的計(jì)息規(guī)則應(yīng)該是什么，法院在判決時(shí)該依據(jù)什么規(guī)則進(jìn)行利息計(jì)算。根據(jù)這個(gè)計(jì)息規(guī)則，立法上該做出何種改變。

二、傳統(tǒng)利息計(jì)算規(guī)則的反思

因?yàn)槊耖g借貸利息問題是亟待解決的難題之一，而目前我國法律法規(guī)對(duì)此并無明確規(guī)定，理論學(xué)者們對(duì)此問題也是長期忽視。下面筆者就對(duì)現(xiàn)有的利息規(guī)則予以簡(jiǎn)單評(píng)述。

(一)肯定說

1.肯定利息計(jì)提

計(jì)提利息保障了出借人的利息利益，確保了借款人到期可以履行借款利息償還義務(wù)，如此一來有效的救濟(jì)了出借人的信賴?yán)妗．?dāng)出借人基于對(duì)借款人的信任支出額外金額時(shí)，法院對(duì)出借人損失的補(bǔ)償就是為了彌補(bǔ)其因?qū)Ρ唤杩钊说男湃味斐傻膿p害，其司法目的就變成了使原告恢復(fù)到與被告訂立合同之前的本初狀態(tài)，這種被保護(hù)的利益即為信賴?yán)妗?/p>

2.肯定約定優(yōu)先

約定優(yōu)先是指在合同中既有雙方當(dāng)事人的事先約定，同時(shí)又存在法定情形時(shí)，法院或者仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先依照當(dāng)事人的約定內(nèi)容進(jìn)行處理，而不應(yīng)當(dāng)是采納法定的內(nèi)容。《合同法》第113條的規(guī)定可以理解為，借貸雙方在約定賠償締約損失數(shù)額時(shí)應(yīng)當(dāng)是訂立合同時(shí)所能預(yù)見的數(shù)額，否則人民法院在審判時(shí)就可依據(jù)實(shí)際情況予以調(diào)整。

綜上，筆者對(duì)利息計(jì)提規(guī)則和約定優(yōu)先是持肯定態(tài)度的，利息計(jì)提規(guī)則的確維護(hù)了民間借貸市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，約定優(yōu)先也充分保障了當(dāng)事人的真實(shí)意思表示。

(二)否定說

1.否定設(shè)立利息區(qū)間

目前我國法律法規(guī)主要是在《合同法》以及相關(guān)的司法解釋中對(duì)超過法定借貸率上限的借貸行為進(jìn)行規(guī)制，在司法實(shí)踐中，部分法官對(duì)借貸案件進(jìn)行裁判時(shí)超過法定標(biāo)準(zhǔn)上限的利息也是確認(rèn)無效的。《新民間借貸司法解釋》中超出年利率36%的利息不予保護(hù)，但是并沒有說明應(yīng)該采取怎么樣的方法而達(dá)到不予保護(hù)。

筆者認(rèn)為利息區(qū)間無需規(guī)定，雖然這樣做有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是滿足個(gè)人的生存需要的借貸，往往是為了生計(jì)的無奈之舉，而這種借貸的目的是為了獲取的利潤中得到經(jīng)營利益。出借人憑借著自己強(qiáng)大的人力優(yōu)勢(shì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控能力，對(duì)借貸利率、借款對(duì)象的選擇都是理性和專業(yè)衡量的，在交易中并非如同個(gè)人生活借貸那樣處于明顯的弱勢(shì)地位，法律不應(yīng)過多干涉。

2.否定銀行計(jì)息規(guī)則

按銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)規(guī)定收取利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上是對(duì)民間借貸計(jì)算利息標(biāo)準(zhǔn)采用了金融機(jī)構(gòu)向貸款人收取利息的方式，在法律適用上不存在問題。但通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行向貸款人收取的利息一般都是所簽訂的借款合同中約定利息的1.3倍至1.5倍，這屬于行政機(jī)關(guān)規(guī)定的利息范疇，帶有明顯的行政懲罰性質(zhì)。司法機(jī)關(guān)在沒有經(jīng)過借貸雙方平等協(xié)商、一致同意的情形下作出裁判，使得行政權(quán)力優(yōu)先。這有違契約自由、意思自治的民法精神。筆者認(rèn)為，利息應(yīng)該市場(chǎng)化，均衡利息才是適合民間借貸利息問題的解決途徑。民間借貸的市場(chǎng)有自己的規(guī)律，正常情況下，市場(chǎng)會(huì)以它內(nèi)在的機(jī)制維持其健康的運(yùn)行。政府應(yīng)該對(duì)借貸市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控，彌補(bǔ)市場(chǎng)的不足，但是政府只是不過多干預(yù)，當(dāng)借貸市場(chǎng)出現(xiàn)壟斷、經(jīng)濟(jì)泡沫等不利于公平競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的情形時(shí)，就需要政府來進(jìn)行調(diào)節(jié)。因此，民間借貸利息應(yīng)該市場(chǎng)化，銀行計(jì)息規(guī)則作為一種補(bǔ)充適用。

三、分段計(jì)息規(guī)則的概念及理論支撐

民間借貸市場(chǎng)離不開利息的計(jì)算，但理論界和實(shí)務(wù)界對(duì)利率的規(guī)制一直存有爭(zhēng)議。面對(duì)紛繁復(fù)雜的民間借貸計(jì)息案件，加之我國目前又沒有明確的法律法規(guī)對(duì)此有所規(guī)定，法院在處理該類案件時(shí)難免有些無從下手。對(duì)此，筆者將要闡述自己對(duì)利息規(guī)則的觀點(diǎn)及理論依據(jù)。

(一)利息的計(jì)算應(yīng)當(dāng)依據(jù)分段計(jì)息規(guī)則

分段計(jì)息規(guī)則的含義就是，借貸雙方已經(jīng)簽訂了借款合同并在合同中約定了借款利息，當(dāng)借款人在合同規(guī)定的還款期之內(nèi)償還借款的，則借款利息根據(jù)當(dāng)事人約定優(yōu)先原則以合同中約定的借款利息計(jì)算。若借款人未能在借款期內(nèi)償還本金和利息的，那么在還款期之內(nèi)的利息依據(jù)按照當(dāng)事人約定的利息進(jìn)行計(jì)算，而超過合同還款期的借款利息則按照法院裁判的銀行貸款利率進(jìn)行計(jì)算。合同約定不明或者沒有約定的，能夠達(dá)成補(bǔ)充約定的，依舊按照該分段計(jì)息規(guī)則計(jì)算借款利息。

因此，筆者的觀點(diǎn)是在處理借貸利息案件時(shí)，針對(duì)利息的計(jì)算應(yīng)當(dāng)適用分段計(jì)息規(guī)則，且在分段算法的基礎(chǔ)上優(yōu)先適用約定算法。

(二)分段計(jì)息規(guī)則的理論支撐

1.公平原則

《合同法》第5條明確規(guī)定當(dāng)事人應(yīng)該在公平原則的基礎(chǔ)之上來確定彼此的權(quán)利和義務(wù)，當(dāng)事人必須在公平的原則基礎(chǔ)之上從事相應(yīng)的民事活動(dòng)。合同有關(guān)的條款必須經(jīng)雙方充分協(xié)商，達(dá)成一致才能具有相應(yīng)的法律效力。同時(shí)，也必須保證雙方的利息利益受到公平的對(duì)待。借貸利息雖然是雙方協(xié)商一致后約定的，但是基于借款人的弱勢(shì)地位，難免會(huì)導(dǎo)致合同的約定顯失公平，因此，法官作為司法裁判者應(yīng)當(dāng)通過司法程序適用公平原則，從而彌補(bǔ)民間借貸市場(chǎng)中利息計(jì)算規(guī)則的不足。

2.誠實(shí)信用原則

誠實(shí)信用原則是我國《民法總則》第7條規(guī)定的內(nèi)容，是雙方當(dāng)事人不能通過協(xié)議的方式進(jìn)行規(guī)避和排除。誠實(shí)信用原則是法官處理合同案件的重要依據(jù)，填補(bǔ)了《合同法》的漏洞。法律的滯后性導(dǎo)致《合同法》在應(yīng)用過程中難免有未能覆蓋的領(lǐng)域，在《合同法》的規(guī)定不明確時(shí)，司法工作人員應(yīng)依據(jù)誠實(shí)、公平的觀念來解釋與適用。借貸雙方在追求經(jīng)濟(jì)利益時(shí)常有沖突發(fā)生，誠實(shí)信用原則在解決經(jīng)濟(jì)利益沖突時(shí)充分體現(xiàn)了平衡的功能。

3.利益衡平原則

利益衡平原則意在使雙方當(dāng)事人能達(dá)到利益平衡，其體現(xiàn)的衡平法精神有利于維持社會(huì)的穩(wěn)定。利益衡量理論的基本前提是交易雙方之間有不同的利益訴求并且存在矛盾沖突，這就需要立法適用一定的法律準(zhǔn)則，通過一定的價(jià)值判斷，進(jìn)行協(xié)調(diào)、選擇、加工和整合，最終創(chuàng)制出各方都能接受的符合其基本利益訴求的法律。在民間借貸利息市場(chǎng)中需要利益衡平原則來保護(hù)借款人不至于賠償過多的違約損失，排除債權(quán)人基于此所獲得不合法的不當(dāng)?shù)美麢?quán)利。

四、《合同法》計(jì)息規(guī)則的解釋及算法公式

有效的解決民間借貸糾紛問題對(duì)維護(hù)民間借貸市場(chǎng)的穩(wěn)定以及促進(jìn)民間借貸市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展有著重大意義，所以民間借貸利息計(jì)算問題的解決迫在眉睫。既然要解決利息計(jì)算存在的諸多疑難問題，那么自然需要制定相應(yīng)的解決方案。因此，針對(duì)我國《合同法》中利息計(jì)算的問題，立法者應(yīng)及時(shí)研究制定相應(yīng)對(duì)策，引導(dǎo)民間借貸健康有序的發(fā)展。筆者建議立法機(jī)關(guān)從立法層面進(jìn)行調(diào)整做出如下改變。

(一)《合同法》應(yīng)確立一個(gè)分段計(jì)息規(guī)則的解釋

我國《合同法》中專門規(guī)制民間借貸的條款并不多，對(duì)規(guī)制利率的規(guī)定更是少有。實(shí)踐中有用的也大多是相關(guān)的司法解釋及部分部門規(guī)章，缺乏規(guī)制民間借貸的專門立法，也缺乏高階位法律對(duì)借貸利率標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，體現(xiàn)了法律效力的薄弱。《合同法》與《民法通則》均未對(duì)借貸利率標(biāo)準(zhǔn)作出明確規(guī)定，而《貸款通則》和《意見》雖然作出相關(guān)利率標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，由于其屬于規(guī)范性文件，效力層級(jí)較低，制定和適用距今已有相當(dāng)長的時(shí)間，已無法適應(yīng)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，頗具爭(zhēng)議。

借貸利息如何計(jì)算的問題已然是民間借貸市場(chǎng)亟待解決的難題之一，立法機(jī)關(guān)對(duì)此應(yīng)當(dāng)加以重視。分段計(jì)息規(guī)則充分保障了合同雙方的意思自治，按照合同約定優(yōu)先計(jì)算利息，也避免了債權(quán)人基于其強(qiáng)勢(shì)地位而獲得不適當(dāng)?shù)睦⑹找妗Ｒ越栀J還款期為界分別計(jì)算借款利息和逾期利息，有力的保障了借款人的民事權(quán)利地位，維護(hù)了借貸市場(chǎng)交易雙方之間的平等交易。換言之，《合同法》應(yīng)該在合同法司法解釋中確立一個(gè)分段計(jì)息規(guī)則的解釋規(guī)定，有效防范現(xiàn)有計(jì)息規(guī)則的弊端，據(jù)以算出合理的利息數(shù)額，從而維護(hù)借貸市場(chǎng)交易的穩(wěn)定性和長遠(yuǎn)發(fā)展的期待性。

(二)《解釋》中計(jì)息規(guī)則的算法公式

例如一筆貸款20萬元，利率18%，起息日為2019年1月1日，結(jié)息日為2020年1月1日，法院審判后判決逾期利息按銀行規(guī)定的利息區(qū)間計(jì)算，那么利息計(jì)算的算法公式就是借款期內(nèi)的利息即借款期內(nèi)本金的18%加上逾期利息即本金的銀行同期利率。根據(jù)中國人民銀行的決定可以得知，金融機(jī)構(gòu)一年期的貸款基準(zhǔn)利率是4.35%。因此，按照該計(jì)息規(guī)則的算法公式得出的利息數(shù)額就是=200000*18%*1+200000*4.35%=44700元。

五、結(jié)語

司法實(shí)踐中，各式各樣的借貸利率問題不斷出現(xiàn)，極大地加深了借貸雙方之間的經(jīng)濟(jì)沖突與矛盾。立法機(jī)關(guān)對(duì)此應(yīng)該給予高度的重視，及時(shí)通過立法的形式明確規(guī)定借貸利息的計(jì)算規(guī)則，有效解決利息計(jì)算中存在的諸多問題，這樣一來法院在適用法律法規(guī)解決民間借貸利息計(jì)算的案件時(shí)才能有法可依。本文認(rèn)為采用分段計(jì)息規(guī)則的意義在于:通過對(duì)民間借貸利率問題進(jìn)行研究，為相關(guān)司法工作者解決實(shí)踐中遇到的民間借貸問題提供思路與建議，從而糾正現(xiàn)有司法實(shí)踐中借貸利息糾紛的混亂局面，促進(jìn)我國民間借貸交易市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。