軍工固定資產投資項目設備儀器申報與實施過程中常見問題與建議

羅萍 符雯雯

摘 要 軍工固定資產投資項目是一個的系統性工程，設備儀器又是其中最為重要的建設內容。由于對項目要求理解不夠，市場調研不充分，管理流程設置不合理等原因，往往會造成設備儀器配置、預算大幅調整及招標流標等現象，從而影響了投資質量與效率。為減少以上問題，在立項申報前必須要進行廣泛深入的市場調研，將設備儀器申報前的評審制度化、流程化，采用信息化的管理手段，來保證項目的進度與質量，保障軍工科研生產順利開展。

關鍵詞 軍工固定資產 設備儀器 申報 實施 建議

一、引言

軍工固定資產投資項目，是指由國防科技工業局負責審批或審查后報國務院審批，全部或部分使用中央財政資金的固定資產投資項目。其特點是項目投資規模大，審批環節多。經過立項、可研、初設多次評審的軍工固定資產投資項目是具有相當嚴肅性和嚴謹性。但項目建設全過程中，由于對軍工固定資產投資項目要求理解不夠，市場調研不足，管理流程設置不合理，出現了設備儀器大幅調整預算、配置及經招標流標等現象。從而造成項目調整多，周期延長，影響了投資的質量與效率。筆者結合多年從事軍工投資項目管理的工作實踐，對設備儀器實施過程的問題提出相應對策與建議。

二、軍工固定資產投資項目管理全流程

從流程圖可見，軍工固定資產項目一般分為三個階段，申報、實施與驗收。設備儀器往往是項目投資中權重最大的部分。因此，做好設備儀器的申報與實施，項目就成功了大半。

三、各階段常見問題及建議

（一）建議書編制階段

項目建議書是項目申報前期工作中的第一份文件，主要論證內容包括：根據科研任務承擔情況、關鍵技術難點，論證現有條件差距，編制工藝流程圖，提出新增工藝設備儀器建設方案，論證必要性。建議書編寫質量對能否立項、投資規模的大小產生直接影響，申報內容務必客觀、真實、科學、合理與完整。既不要為爭取投資硬湊盤子，也不要疏忽遺漏，其重點是強調必要性。

建議書階段所提出的設備儀器方案必須緊緊圍繞承擔任務的技術難點、項目建設目標、建成后將達到的水平，在定性描述的同時，運用量化數據進行分析論述，對重大設備儀器還需編制單項論證報告，重點說明建設的必要性、用途、主要技術（性能）指標或規格要求、提出依據、投資估算等。對非標設備儀器還需分析其主要組成，并從供貨單位能力、技術成熟度、實際應用情況等，論證技術方案的初步可行性。該階段常見問題：未對設備儀器進行認真調研，沒有充分的理由說明設備儀器的投資額，評審時，專家們可能大幅削減申報的投資，從而造成實施階段預算不夠;另一個常見現象是實際購買時所需指標較批復指標差異較大，需進行調整，除去市場變化提出對產品新的要求外，往往是由于對項目理解不夠，立項時過于急促，申報部門沒有經過必要的內部評審，后期因人員調動等因素造成。

（二）可行性研究報告編制階段

可行性研究報告是根據國防科技工業長遠發展規劃的要求，對批準立項的項目在技術、工程、經濟、政策法規方面的合理性和可行性，進行全面分析、論證，作多方案比較，對各種建設方案進行評價，為項目決策提供可靠的依據，并提出選擇最佳可行的建設方案建議?？尚行匝芯繄蟾鏇Q定投資項目是否可以進入實質建設，在投資項目中起承前啟后的作用。

立項后即進入可行性研究報告編制階段，圍繞立項提出的建設方案，說明設備儀器購置的必要性與先進性、可靠性程度。在該階段，單項合同或單臺（套）設備儀器購置費達國家招標金額的，原則上應公開招標并在申報中注明招標方案。設備儀器的購置費包括了貨值、關稅、增值稅、國內外運雜及保險費等所有費用。對設備儀器技術要求、設備儀器型號規格、供應商等情況做分析;對重大設備儀器，詳細說明需求分析、工作原理、結構組成、功能用途、費用測算、方案比選等情況。設備儀器調研必須更深入，此階段設備儀器指標要具體化，注明招標的設備儀器，其指標應該是三家或以上不同廠家能夠滿足的指標，盡可能選擇非定制、成熟機型，也盡可能優選國產設備儀器。

該階段常見現象，一是進口設備儀器軟件未能通過國產化評審，隨著國內設備廠商的技術進步，目前已有部分國產設備儀器能夠替代進口，但是部分設備在一些關鍵指標上仍存在差異，可能無法滿足科研需求，如事先未對國內類似設備儀器做充分的調研，那么在國產化評審時，無法提供國內外的差異，沒有充分的理由說明購置進口設備儀器的必要性，這種情況下，通過國產化論證的可能性不大;二是把某一品牌設備儀器指標作為需求指標申報，這樣在實施階段，無法貨比三家，往往造成招標流標，作為招標人，在質量與價格上都無法掌控主動權。

（三）初步設計編制階段

固定資產投資項目原則上都應進行初步設計。沒有新建土建工程、只購置通用設備儀器或計算機軟硬件等方案簡單的項目可不進行初步設計，由項目可行性研究報告代初步設計;但如果專用設備儀器多，工藝復雜，初步設計這一環節非常重要，不可輕視。

這一階段設備儀器的關注要點是能源供應及使用環境，包括設備儀器功率、用水量、水壓、真空、壓空、溫度、濕度、特氣等要求，在有充分理由的情況下，也是設備儀器指標可以微調的最后機會。因此，初設申報前，應該盡可能將符合可研批復內容的設備儀器實施完畢，將在實施中有困難，或因任務變化確需調整的，在該階段申報;已實施的設備儀器，指標高于批復的，照實調整則可，而低于批復的，此階段一定要說明理由，重新通過評審后方可實施。

（四）實施階段

在實施階段，嚴格按照批復內容組織設備儀器的采購。主要包括：設備儀器需求評審、招標或競爭性談判、合同簽訂、設備到貨、安裝調試、設備驗收、資料歸檔等方面。

重大設備儀器在采購前，需求應該經過需求評審，指標在批復的基礎上可擴展、提高不能降低或缺少，批復國產不能進口，批復新設備不能采購舊設備。由于新的法律法規、新的技術標準或研制生產任務發生重大變更，進口設備引進受阻等客觀原因造成的調增、調減或指標嚴重不符、預算嚴重不夠的，應該報上級機關同意后方可實施。

競爭性談判、招標設備都應有調研報告，對潛在投標人進行深入調研，不僅是技術指標，資質、能力、業績均應列入調研范疇，以防出現低能、低業績供應商入圍或過高要求產生的供應商不足三家現象;招標文件須經評審后方可發出。與此同時，招標代理公司的選擇非常重要，應該選擇熟悉軍工固定資產投資項目管理規定，具有國防科工局認可的保密資質的代理公司，選定代理公司后，對招標代理要提出招標的具體要求，不可當甩手掌柜，因招標代理選擇有誤或招標業務人員失誤產生的不良后果在項目審計時屢屢發現，往往難以彌補。

與中標方合同的簽訂盡可能采用招標人的格式模板，以便減少不必要的法律糾紛;技術協議應早于商務合同簽訂。尤其是招標設備，按國家法律法規要求，招標人必須在中標通知書發出一個月內簽訂合同，技術協議是合同的組成部分，如果在招標文件擬定前就準備好技術協議，招標文件的編制將會更周全、合理，

設備到貨、安裝調試、培訓及驗收嚴格按合同內容執行，每一節點留下書面資料，到貨開箱要將附件、資料記錄在案，同時留下開箱時的影像資料;安裝驗收及培訓需有詳細的過程記錄;驗收需根據技術協議，形成供需雙方認可的驗收報告。

以上過程中的調研報告、報價單、談判紀要、招標資料、合同、到貨開箱、安裝調試、培訓記錄、驗收報告、進口設備報關、運輸、裝箱清單、免稅證明等構成了檔案驗收的支撐材料。軍工固定資產投資項目檔案驗收是項目驗收的前提條件，其分值的高低直接影響項目驗收，針對設備儀器部分的就是以上材料的完整性、邏輯性和準確性。所以在實施過程中必須加以重視。在檔案檢查中常常發現合同執行過程中缺蓋章、缺簽字、日期邏輯性不符、非原件、記錄不全等問題。有外因，也有內因。外部原因是未將軍工固定資產投資項目檔案管理要求傳遞給相關方;內部原因是合同、協議、安裝、培訓記錄等不規范。所以，對外、對內均格式化管理，設計和采用“供應商須知”、合同、協議、安裝、培訓記錄等模板，就可有效解決檔案規范性問題。

（五）建議

1.建立立項前評審流程。將項目申報前的內部評審流程化。以規劃為導向，設立設備儀器軟件需求數據庫，由需求部門提出5年內需求，項目管理部門組織專家進行評審，年限短的，通過評審可直接納入下一年度采購計劃，年限長的，則可作為項目儲備資源，在項目申報時，直接從庫中提取。入庫數據，可采用年度評審方式，根據實際情況不斷刷新，使出庫數據更符合科研生產需求和國防科工局發布的規劃。

2.設備儀器申報與實施采用信息化手段。針對多項目并行下，設備儀器采購任務多、人員流動快等現實情況，設備儀器申報與實施的全流程管理，必須采用信息化手段，將不同部門的工作流程、工作習慣和管理方法進行整合，形成統一的管理模式，將申報數據、實施數據、檔案資料、項目各種檢查中發現的問題等錄入系統。通過計算機提取項目信息、設備儀器性能指標、項目進度、負責人，通過信息共享和快速反饋，實現從規劃、評審、合同、進度、驗收、檔案等全流程的整合和協同。相比傳統依靠人工控制模式，能夠更加規范、高效地完成設備儀器采購，匹配科研任務進度及指標要求，保障科研生產順利開展。

3.加強招投標管理。隨著招標工作常態化，非常有必要打造一支由需求部門、采購部門、招標部門及專家等多部門人員組成的有責任心的招投標人員隊伍，建立考核制度。加強國家、科工局、集團及建設單位招投標相關法律法規學習，普及招投標業務知識，提高招標文件編制能力，杜絕因為自身疏忽錯誤和業務能力導致企業蒙受巨大損失。同時選擇具有保密資質、熟悉軍工固定資產招標流程的招標代理公司，全程跟蹤招投標過程及結果的執行情況，發現招標過程程序有背離招投標文件的內容及時糾正，避免和減少流標事態發生。

四、結語

軍工固定資產投資項目是一個的系統性工程，建設單位在立項申報前必須要進行廣泛深入的市場調研，將設備儀器申報前的評審制度化、流程化，采用必要的獎懲辦法，依靠信息化手段可有效減少申報與實施中出現的預算不夠、指標調整、招標流標等問題，從而保證項目的進度與質量，為軍工科研生產做好保障。

（作者單位為中國電子科技集團公司第五十八研究所）

參考文獻

[1] 國防科工局關于印發《國防科技工業固定資產投資項目建議書編制規定》、《國防科技工業固定資產投資項目可行性研究報告編制規定》、《國防科技工業固定資產投資項目初步設計編制規定》的通知（科工計〔2015〕1198號）[Z].

[2] 國防科工局關于印發《國防科技工業政府固定資產投資項目管理辦法》的通知（科工計〔2016〕737號）[Z].