港口企業高質量發展綜合評價指標體系的構建和實證分析

顧恩凱 魏東澤 王世軍

一、引言

目前，國內外對于港口領域的研究大多針對整個港口行業或某個具體港口，關注的指標也主要以吞吐量、能耗裝卸效率等單個評價指標為主，很少涉及具體的港口經營企業，也很少對港口企業的經營效益、經營效率、環保水平等進行系統性、綜合性的評價，對港口企業發展質量的評價缺乏統一的標準。

隨著我國經濟從高速發展到高質量發展的轉變，無論是政府部門還是學術界、產業界都逐漸把關注的目光投向發展的質量上來，港口行業也是如此。2014年，交通運輸部發布了《關于推進港口轉型升級的指導意見》，提出到2020年，基本形成質量效益高、樞紐作用強、綠色安全、集約發展、高效便捷的現代港口服務體系，由主要提供裝卸服務向提供裝卸服務和現代港口服務并重轉變，由主要追求吞吐量增長向著力提升質量和效益轉變。一些港口行業專家學者也對港口企業的發展現狀、績效評價等問題進行了研究和探討。如Sachiish A[1]提出的績效評價指標是港口的實際吞吐量與最優吞吐量的比值。呂永波[2]等將模糊綜合評價與層次分析法相結合，形成了層析模糊綜合評判，運用此方法對中國集裝箱港口的競爭力進行了評價。其他一些學者[3-5]也對港口評價方式進行了研究。但上述研究普遍偏定性、偏前期、偏宏觀，對具體港口經營企業的發展質量評價體系等方面的研究著墨較少。

本文基于對港口企業發展長期的跟蹤研究，通過構建一套符合當前經濟高質量發展新形勢的綜合評價指標體系，設計科學合理的評價方法，對港口企業進行公平公正的評價，并通過實證研究分析港口企業的發展現狀、發展質量和對地方經濟的貢獻程度，為深化港口行業研究和政府部門制定針對性的行業管理政策提供參考。

二、港口企業綜合評價指標體系的構建

（一）港口企業綜合評價指標的選取原則

評價指標的選取是進行港口企業發展質量綜合評價的基礎，港口企業發展質量涉及港口岸線和土地利用、生產經營效益、能耗等各個方面，指標的選取應當遵循以下基本原則：

1.全面性與代表性相結合

全面性原則要求評價指標體系覆蓋港口企業發展的各個方面，做到既重視經濟指標，也重視環保指標；既考慮絕對指標，也考慮相對指標。代表性原則要求在考慮指標的全面性的同時，做到以盡量少的指標反映港口企業的發展狀況。

2.真實性與可比性相結合

評價指標要反映企業資源利用、投入產出的真實情況，用同一指標評價體系和方法對港口企業發展質量進行評價，定量指標盡量采用標準化統計數據。可比性原則指的是必須明確評價指標體系中每一個指標的含義、統計口徑和范圍，以確保時空上的可比性。

3.可得性與實用性相結合

數據統計指標應具有可得性，有關數據易于獲得。評價指標體系的設計盡量避免使用復雜的方法，力求容易掌握和操作。

本文構建的評價指標體系均采用定量指標，彌補了過去港口行業評價過程中過于定性、人為因素影響過大的缺點。同時，評價指標更加關注資源投入和產出效益、對地方經濟貢獻度、綠色環保水平，符合當前高質量發展的形勢和要求。

（二）評價指標體系的構成

為保證評價指標設置的科學合理，本文依托“舟山市港口岸線綜合利用評價指標及標準化課題”研究，經過大量的調研和專家咨詢，最終確定了包括3個一級指標和6個二級指標在內的指標體系，其中：3個一級指標，即效率指標、效益指標和綠色環保指標；6個二級指標，即量能比、單位岸線泊位吞吐量、畝均稅收、單位岸線稅費、單位岸線投資強度和單位吞吐量綜合能耗。如圖1所示。

圖1 港口企業綜合評價指標體系構成

其中：量能比=年貨物吞吐量/設計或核定通過能力；畝均稅收＝稅收貢獻/用地面積；單位岸線稅費=稅費貢獻/泊位長度，其中稅費貢獻為稅收貢獻、貨物港務費和港口建設費三者之和；單位岸線吞吐量=年貨物吞吐量/泊位長度；單位岸線投資強度=項目總投資額/泊位長度；單位吞吐量綜合能耗=綜合能耗/吞吐量，其中綜合能耗是指港口企業在生產和輔助生產過程消耗的各種能源折算成的標準煤量。

（三）評價指標的權重

評價指標的權重設置是保證評價結果可靠性的基礎，在研究過程中采用專家咨詢法和層次分析法相結合的方法，確定各個指標的權重，為便于評價采用百分制，權重總分為100分。

層次分析法（簡稱AHP法）是美國運籌學家A.L.Seaty教授于20世紀70年代提出的一種定量與定性相結合的多目標決策分析方法。這一方法的核心是將決策者的經驗判斷給予量化，從而為決策者提供定量形式的決策依據，在目標結構復雜且缺乏必要數據的情況下這是一種比較實用的方法。應用AHP方法計算指標權重，實際上是在建立有序遞階的指標系統的基礎上，通過指標之間的兩兩比較對系統中各指標予以優劣評判，并利用這種評判結果來綜合計算各指標的權重。

本次研究采用了梁樑、盛昭翰、徐南榮等[6]提出的一種改進的AHP方法，該方法采取三標度法替代九標度法。具體步驟包括：①根據專家咨詢，用三標度法構筑比較矩陣B；②將比較矩陣B轉變為判斷矩陣A；③建立最優傳遞矩陣C；④建立調整后判斷矩陣A*；⑤求解各指標的權重值。

本次研究過程中向10位港口管理、港口經濟領域專家以及大型港口企業負責人發出了調查問卷，整理得出判斷矩陣，根據上述改進的層次分析法計算權重，最后的指標權重取值如表1所示。

三、港口企業綜合評價指標體系實證研究

（一）評級指標說明

評價指標有其各自的特點，并不是越大或者越小越好，可以根據港口生產經營的特點將評價指標分為正向指標、逆向指標和區間指標。

表1 各評價指標權重分配表

其中，正向指標是指越大越好的指標，指標值越大代表效率越高、效益越好。逆向指標則相反，指標值越小越好。

其中，區間指標是指最優指標值是一個區間，不能太大也不能太小。

根據上述定義，畝均稅收、單位岸線稅費、單位岸線投資強度和單位岸線泊位吞吐量4項指標為正向指標，單位吞吐量綜合能耗為負向指標，量能比指標為區間指標，根據相關研究成果，量能比為0.83～1時，碼頭能力適應度最好。

（二）指標標準值確定

開展港口企業綜合評價除了確定評價指標和指標權重外，還需要明確評價標準，也就是各個指標的標準值，可以在參考當地港口企業若干年平均值的基礎上，設置一定的提升系數，作為各指標的標準值。

在本研究過程中，以舟山市港口企業為對象，選取了規模以上（年營業收入1 000萬元）和使用1 000噸級及以上泊位的港口企業樣本61家，企業經營數據取2016—2018年近三年的數據，并按照經營貨種的不同分為原油、成品油及液化品、礦石、煤炭、糧食、集裝箱、通用散貨和件雜貨8個貨類，分別制定各指標標準值，如成品油及液化品的各個指標標準值，如表2所示。

表2 成品油及液化品經營企業各指標標準值取值表

（三）計算方法

企業評價得分可以按下式計算：

由于量能比是個區間指標，當量能比現狀值為0～0.83時，屬正向指標，標準值取0.83；量能比現狀值為0.83～1時，現狀值/標準值取1；量能比現狀值大于1時，為負向指標，標準值取1。

根據評價總得分，可以將港口企業分成A、B、C、D四檔，具體分檔如下：

（1）綜合評價得分≥100分的為A檔，列為優先發展類，表示該企業資源占用產出高，經營效益好，發展水平高。

（2）60分≤綜合評價得分＜100分的為B檔，列為提升發展類，表示該企業資源占用產出較高，經營效益較好，發展水平可以進一步提升。

（3）20分≤綜合評價得分＜60分的為C檔，列為幫扶轉型類，表示該企業資源利用效率偏低，綜合效益較差，需要重點幫扶、引導升級。

（4）綜合評價得分＜20分的為D檔，列為淘汰整治類，表示該企業資源利用效率低，綜合效益差，需要采取淘汰整治等措施。

下面以舟山市某成品油港口企業為例進行綜合評價，該企業使用碼頭泊位長度為253.5米，用地面積為97.17畝，總投資額為1 973萬元，碼頭設計通過能力為200萬噸/年，2018年吞吐量為85萬噸，實繳稅收為196.14萬元，貨物港務費為40.35萬元，港口建設費為6.15萬元，單位吞吐量綜合能耗4.62噸標準煤/萬噸。

根據評價得分公式和指標權重，各單項指標的計算過程如下：

（1）畝均稅收現狀值=196.14/97.17=2.02萬元/畝，畝均稅收得分=2.02/2.94×25=17.17；

（2）單位岸線稅費現狀值=（196.14+40.35+6.15）/253.5×100=95.72萬元/百米，單位岸線稅費得分=95.72/288.18×35=11.63；

（3）單位岸線投資強度現狀值=1 973/253.5×100=778.3萬元/百米，單位岸線投資強度得分=778.3/1 445.14×5=2.69；

（4）量能比現狀值=85/200=0.425，屬于正向指標，量能比得分=0.425/0.83×10=5.12；

（5）單位岸線吞吐量現狀值=85/253.5×100=33.53（萬噸/百米），單位岸線吞吐量得分=33.53/38.24×15=13.15；

（6）單位吞吐量綜合能耗得分=3.2/4.62×10=6.93。

該港口企業綜合評價總得分等于上述6項單項得分之和，即17.17+11.63+2.69+5.12+13.15+6.93=56.68分。根據分檔標準，該企業屬于C檔，列為幫扶轉型類。

四、評價結果的應用

近年來，浙江省深入踐行習近平總書記“騰籠換鳥、鳳凰涅槃”理論，不斷探索推進“畝產效益”綜合評價和資源要素市場化配置改革，將“畝均論英雄”改革作為加快經濟高質量發展的重要舉措。港口產業也是“畝均論英雄”改革的重要領域，為提高岸線利用效率和效益，推動資源要素向高效率、高效益、高產出、低能耗企業集聚，推動港口企業轉型升級，可以建立港口企業綜合評價結果與資源要素掛鉤機制，正向激勵和反向倒逼雙管齊下，建議采取的具體措施如下：

（一）實施差別化水價政策

應用港口企業綜合評價分類結果，實行差別水價政策，對D檔企業從嚴控制年度用水計劃，下浮計劃用水量定額10%，對連續2年及以上被評為D檔的企業，在上年度計劃用水量定額基礎上再下浮10%。

（二）實施差別化用電政策

應用港口企業綜合評價結果，實行差別化用電政策：對符合條件的A檔企業，優先安排參與電力直接交易試點；對D檔企業，不得參與電力直接交易試點，用電每千瓦時上浮一定價格。

（三）實施差別化用能政策

對D檔企業實施年度用能總量控制，對連續2年及以上被評為D檔的企業，實施有序用電時均予以最先限電。

（四）實施差別化用地政策

在安排新增用地時，對綜合評價處于前列且有土地需求的企業必須優先予以保障，A檔企業按分類優先考慮。除拆遷重建外，D檔企業不予安排新增發展用地。

（五）實施差別化融資政策

對A檔企業，有股改、上市掛牌潛力的優先納入股改上市后備資源庫，實施重點培育，政策性融資擔保機構、金融機構等給予優先支持；對D檔企業，嚴格控制其除技術改造外單純擴大產能的信貸支持。

（六）差別化貨物港務費獎勵政策

根據企業綜合評價等級確定不同的貨物港務費獎勵比例，激發企業的轉型升級動力。

（七）差別化港口岸線使用政策

對企業綜合評價等級為A檔且每百米岸線稅費500萬元以上或畝均稅收5萬元以上的企業，在新建、改建或擴建項目申請使用港口岸線時予以優先考慮。對綜合評價連續2年為D檔的企業，嚴控新增使用港口岸線。

（八）差別化土地使用稅減免政策

根據企業綜合評價等級確定不同的土地使用稅減免政策。

五、總結與展望

本文基于港口企業的發展特點和當前高質量發展的新形勢，構建了一套包含效益指標、效率指標和綠色環保指標在內的綜合評價指標體系，并介紹了指標的定義、選取原則和方法。該評價指標體系均采用定量指標，彌補了過去港口行業評價過程中過于定性、人為因素影響過大的缺點。以舟山市港口企業為對象進行實證研究，詳細介紹了綜合評價的整個過程，并結合相關產業政策提出了評價結果應用的建議。本文所采用的綜合評價指標體系相比過去單一吞吐量指標更為科學合理，實用性和可測性強，有助于彌補當前缺乏港口企業定量評價指標體系的不足，對于評價港口岸線利用現狀、指導港口岸線資源整合、港口岸線利用項目審批、港口規劃編制均具有借鑒價值，也能夠為政府部門制定港口產業轉型升級政策提供有益的參考。目前，基于本研究成果，舟山市發布了《舟山市人民政府關于開展“岸線效益論英雄”改革的實施意見（試行）》，取得了良好的應用成果。