國有科研單位采購風險管理及應對措施

一、前言

《國務院關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》國發〔2018〕25號文明確，賦予科研單位科研項目經費管理使用自主權。該表述是中央對科研采購活動的行動指南。是減輕科研人員負擔，充分釋放創新活力，調動科研人員全身心地投入到科研創新工作中去有著積極、重要影響。

國有科研單位既要貫徹落實黨中央、國務院關于推進科技領域“放管服”改革要求，也要控制相關風險尤其是科研采購風險。以某集團公司下屬科研單位為例，該單位2018、2019年科研采購總金額分別為20.56億元人民幣、24億人民幣。對科研采購風險進行研究、管理十分必要。

國有科研單位科研采購風險貫穿于整個采購活動的全過程。其中主要有采購資金預算不足風險、采購進度拖延風險、采購產品性能不滿足科研要求風險、供應商服務能力不能滿足采購項目要求風險、采購過程程序違規風險、采購過程廉潔風險、項目結題審計中采購審減風險等。總體看這些風險來源有外部因素、也有內部因素。在科研采購過程中對這些風險因素進行有效預防、識別、管控，才能防范、減低采購風險對科研活動影響程度、確保科研項目順利實施。

二、國有科研單位科研采購風險識別

（一）預算不足風險。以某單位為例近幾年科研采購進口設備過程中，一方面因某種原因科研設備采購退稅政策遲遲不能落實，另一方面因貿易政策不穩定，關稅稅率彈性較大，會偶發采購預算不足問題。進口設備本來采購周期較長，再疊加采購預算資金不足給完成科研采購任務造成風險。

（二）采購進度拖延風險。在具體采購組織、實施過程中如果在某個節點出現問題會拖延采購進度。例如采購、合同會簽過程中某個簽字、審核環節出現非正常原因拖期。采購實施過程中出現非正常原因拖期等等。

（三）采購產品性能不滿足科研要求。科研領域采購范圍廣泛，有個別產品因使用頻率不高。供應商提高產品質量積極性不足，所以供應產品精度差、數據不準確，不能滿足正常的科研工作需要。

（四）供應商服務能力不能滿足采購項目要求。2017年10月1日財政部修訂、實施的《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部令第18號）第十七條 采購人、采購代理機構不得將投標人的注冊資本、資產總額、營業收入、從業人員、利潤、納稅額等規模條件作為資格要求或者評審因素，也不得通過將除進口貨物以外的生產廠家授權、承諾、證明、背書等作為資格要求，對投標人實行差別待遇或者歧視待遇。因一些采購監督機構不能正確理解此規定，受此限制，一些非標科研采購項目的供應商提供服務能力明顯不如有經驗的大公司，但是價格競爭方面大公司又處于劣勢。所以公開詢價往往是小公司中標，但其在實際提供服務能力的有經驗人員配備、設備實施配備等方面有天然的缺陷。所以在現實采購執行過程中會出現供應商服務能力不能滿足采購項目要求的風險。

（五）采購過程程序違規風險。主要是兩個，一是需求物品的參數設定，采購人和供應商在采購產品技術參數設定上完全按照供應商設定的物品參數來寫，這樣許多品牌就都不能滿足。二是評標過程，采購人誤導專家和中介機構提出明顯傾向性意見。

（六）采購過程廉潔風險。因權力制衡機制缺失。科研采購過程中存在一定程度的濫用權力，缺少對權力約束力，不能形成制衡機制，采購權力較為集中，極少數采購人員廉潔意識不足、脫離約束，就可能出現濫權行為，導致不廉潔行為偶有發生。另外，內部業務考核機制不健全。考核內容和權重偏重采購量，以及缺少對采購質量和效果的精細化考核標準也是出現廉潔風險的因素。既不利于充分發揮采購人員降低采購成本的主觀能動性，也是不廉潔行為的產生的另一個因素。

三、國有科研單位科研采購風險應對措施

（一）加強科研采購預算管理。準確、完整的科研項目采購預算是科研采購管理實施成功的重要基石。項目負責人在編制科研項目建議書時對大額進口設備要對原價列CIF(到岸)價進行論證說明、在費用測算上適當留有余地。另外還要對科研項目中有可能重大設備變更進口設備需要費用調增留有余地。

（二）優化采購流程、加強審批過程管理。為積極落實國務院推進“放管服”改革要求，進一步規范科研采購管理，項目單位應優化采購流程、減少審批環節，提高采購效率。例如適當提高科研項目負責人自主使用采購資金的權限給與科研人員最大的信任，在一定額度內讓科研項目負責人自主選擇采購方式、自主選擇供應商。采購項目事前審批改事后監督。另外采購審批過程應加強對審批事項的時限管理，在減少審批環節的基礎上，每個審批崗位設A、B角色，保證科研采購審批事項隨到、隨審、隨批。

（三）加強采購執行人員的培訓、強化采購負責人責任意識。為適應科研采購制度改革要求，科研單位應進一步強化采購人主體責任，提升采購管理業務水平，促進科研采購隊伍能力建設。采購人員要學透政策、精通業務。以強化責任為目標，積極接受相關培訓與自我學習結合，不斷提高服務科研采購業務能力。科研單位一方面要確保采購具體實施人員熟悉政策，明確采購法定職責，切實承擔主體責任，不斷適應科研采購信息化管理新要求。另一方面，要經常積極組織科研采購管理人員培訓，提升其綜合素養和業務能力。

（四）強化采購監督機制、強化內部控制管理。科研單位應全面加強科研采購活動監管，提高監管水平。實行以動態監督與定期監督相結合的方式，建立全面監督檢長效機制。動態監督即通過對采購執行過程中發生的采購申請審批、采購方式選擇、采購變更方式、公開采購信息、采購評審專家抽取等環節進行動態監督，將監督過程中發現的問題及時反饋。督促采購責任人，對問題項整改、落實。定期監督即科研單位設立定期監督辦法，配備專業人員對科研采購活動進行定期全面督查，形成相關部門協同監督體系。確保科研采購活動事中、事后監管不留空白。通過采購監督機制的建立、強化內部控制管理，把科研采購風險降到最低。

四、結語

科研采購過程中風險因素不可避免，但科研單位只要不斷強化主體責任意識、大局意識、風險意識，對科研采購活動過程中可能發生的相關風險有效預防、識別、管控，防范、減低科研采購風險確保科研項目順利實施就一定可以實現。