銀行財務風險管理研究

牛麗娟

摘要：商業銀行作為金融服務業的核心，在經濟發展過程中發揮著重要作用。然而，由于市場經濟發展過程中的諸多未知因素，商業銀行在經營過程中面臨著諸多風險，商業銀行開始對這些風險進行管理和防范。其中，金融風險由于其存在于銀行財務管理的全過程而受到高度重視。本文首先對商業銀行財務方面存在的風險進行分析，找出其存在的問題，并根據存在的問題進行解決措施提出，期與為商業銀行穩定發展提供幫助。

關鍵詞：商業銀行;財務風險;風險控制

經濟的發展和市場經濟體制的轉變，使得商業銀行在發展中面對的風險越來越高，更多的是不確定因素對商業銀行的發展產生了影響。在這樣的背景下，商業銀行需要不斷的加強對財務風險方面的管理和控制，以此來保證商業銀行的穩定發展。

一、財務風險管理對商業銀行發展的重要性

在國際經濟一體化的背景下，金融風險是商業銀行市場競爭的產物。商業銀行如何規避和控制金融風險，必須擺在一個非常重要的位置。商業銀行財務風險管理是商業銀行業務活動的重要組成部分，是提高管理水平、防范和化解金融風險的重要依據和保障。因此，根據現代商業銀行的理論和現狀，結合國內外銀行的實踐經驗，不僅具有重要的理論意義，而且保證了銀行整體目標的順利實現，也保證了我國金融業的穩定運行和改革與發展。首先，商業銀行對金融風險的分析可以使其更好地適應和融入復雜的金融環境。第二，合理分析規避金融風險可以增加銀行收入。第三，商業銀行可以在激烈的行業競爭中提高競爭力。

二、商業銀行財務風險管理存在的重要問題

（一）財務風險管理措施有待于改進

商業銀行金融風險管理涉及到商業銀行業務的發展，其復雜性強，影響因素多。因此，對風險管理方法和措施提出了更高的要求。目前，我國商業銀行在金融風險管理過程中的方法和措施還處于相對較低的水平。一方面，許多銀行管理者把財務風險管理作為財務部門的一項特殊任務，沒有給予足夠的重視。在日常工作中，他們在管理方法和管理觀念上沒有必要的創新。傳統的財務管理方法已難以適應當前商業銀行擴張的需要。另一方面，我國大多數商業銀行在金融風險管理過程中都沒有重視國內外大型商業銀行的經驗。大型商業銀行與跨國商業銀行的管理方法和模式仍存在較大差距。企業財務風險管理能力難以有效提高，并對其發展產生巨大的負面影響[1]。

（二）資本結構不平衡

從我國商業銀行的經營現狀來看，融資負債規模過大、資本充足率不足等問題依然存在。對于商業銀行的資本來說，它具有多種功能，不僅具有業務功能，還具有管理和維護功能，在風險防范中發揮著重要的作用。然而，在目前的銀行管理中，資本結構失衡的問題比較普遍，銀行的資本充足率還不足以從根本上規避金融風險。對于銀行內部融資，往往需要按時償還。如果銀行沒有償還能力，就會發生擠兌。

（三）信用風險偏高

信貸是我國商業銀行的主要業務活動之一，即向急需資金的個人或企業發放貸款，并規定了利息和還款期限。然而，由于種種原因，一些借款人或企業未能按時償還貸款。這是貸款的風險，很容易鎖定銀行的資金并形成資本危機。目前，我國存在信譽不佳、個人或企業拖欠還款、逃避和取消銀行債務、商業銀行難以收回資金、不良資產比重高、銀行資金安全性差等缺點，導致血液循環不良。基金和金融風險更為突出[2]。

（四）缺乏專業的財務風險管理人才

財務風險管理是一項需要大量專業人才的專業工作。雖然目前商業銀行新員工的教育水平越來越高，但他們的專業財務風險管理能力還有待進一步加強。一方面，商業銀行本身忽視了對金融人員的全面培訓。除了日常工作外，他們很少接受正規的高級培訓。另一方面，商業銀行在引進人才時更注重員工的客戶資源，而對綜合素質，尤其是專業素質的關注較少。目前，許多商業銀行缺乏一批專業的財務管理人員，這在一定程度上影響了商業銀行的財務風險管理能力。

三、完善商業銀行財務風險管理的措施

（一）改進和優化財務風險管理措施

完善和優化財務風險管理措施，是提高財務風險管理能力所不可缺少的。首先，管理者應重新定位財務風險管理，將財務風險管理置于更重要的位置。第二，整合各種資源，創新財務管理。只有創新才能找到應對各種金融風險的新方法和新技能。最后，為了擴大我國商業銀行的結構，我們應繼續學習和借鑒國外大型商業銀行的先進經驗和方法，不斷改進和創新成為適合我國自身學習的經驗，充分運用創新、低成本、高效率的風險管理措施。只有這樣，才能促進商業銀行的健康穩定發展，才能充分滿足商業銀行財務風險管理的需要[3]。

（二）對資本結構進行合理的控制

資本是否充足，與商業銀行抗風險能力有著直接的關系。資本不夠充足，會導致外部的金融競爭加劇。所以，商業銀行需要對自身的經營模式和資本結構進行及時的調整。制定完善的資本補充機制。引進新股東、發行股票等方式進行融資，提高資本的優化能力，降低信貸資產在銀行資產中所占的比例，運用好財務杠桿的作用。

（三）強化對資本風險的管理

強化對債務比率方面的管理，加強資本充足的概率。商業銀行應該對債務比率進行合理的配置，充分利用金融杠桿，并確保銀行的資本結構不會對進一步的債務借貸產生負面影響。當前銀行債務比率過高，導致資本結構不合理。無論需求如何，商業銀行都需要引入大量的債務。銀行需根據自身對債務的需求程度，進行合理借貸業務的進行，避免債務率過高，而導致的商業銀行財務風險的提高。除此之外，通過將核心資本好資本充足率進行完善的方式，進行銀行資本結構的完善，保證實收資本的增加，盈余的增多。

強化資本結構管理意識。從提高銀行價值的角度出發，銀行應設定合理的資本結構優化目標，降低資本的平均成本。根據銀行自身的實際情況，運用每股收益分析法、平均資本成本法和公司價值分析法對銀行在經營過程中的資本結構進行科學有效的管理[4]。此外，銀行管理層應關注銀行資本結構中存在的問題，認識資本結構對銀行可持續發展的重要性，加強對管理者的培訓，增強資本結構的管理意識。

（四）加強人員隊伍建設

從當前經濟發展的趨勢來看，以人為本的管理理念越來越受到許多企業的尊重，激勵制度是員工隊伍建設和完善的有效措施之一。將員工的工作環境進行優化，對核心的員工采用靈活的管理模式。第一，要為員工提供一個良好的工作環境，既要干凈舒適，又要有足夠的工作資源。同時，向工作人員提供創新活動所需的資源，包括人力、物力和財政支助。第二，適當時充分授權員工，并鼓勵員工參與重要的業務管理。另一方面，要建立“以人為本”的商業銀行文化。在一般情況下，員工對于所在銀行的文化有了充分的認識，就會產生一定的依賴和粘度，對銀行的忠誠度也會隨之提升[5]。尊重員工包括尊重工作地位、社會地位、上級尊重、個人威望等，是一種較高層次的心理需求。特別是對一些在銀行擁有一定技術專長的員工來說，他們被尊重的愿望往往比普通員工更強烈。因此，銀行經理應該善于采取各種方法來滿足他們的心理需求，并受到尊重。

四、結束語

對于商業銀行來說，金融風險控制已成為商業銀行業務發展的重要組成部分，也是保證商業銀行穩定發展的基礎。商業銀行財務管理部門應深入分析其自身的財務管理缺陷。根據金融市場的客觀要求和商業銀行的實際情況，完善商業銀行的金融風險管理和控制體系，特別是建立有效的應對機制，保證商業銀行經濟活動的有序發展。

參考文獻：

[1]侯毅恒，龔椿楠，林艷.城市商業銀行財務風險管理問題研究[J].經濟體制改革，2018 （05）：152-157.

[2]黃美珍.商業銀行財務管理的改革與探索[J].現代營銷（經營版），2018 （08）：191.

[3]李華軍.淺論商業銀行財務風險管理[J].當代會計，2018 （03）：19-20.

[4]焦春華.現階段城市商業銀行財務管理存在問題及對策[J].現代經濟信息，2018 （02）：276.

[5]李金迪.商業銀行財務風險管理問題研究[J].現代經濟信息，2017 （20）：188.