民營中小企業財務管理中存在的問題及對策

(西安財經學院 陜西 西安 710100)

在我國，隨著我國市場經濟的深化發展，人們消費水平日漸提高，民營企業在國民經濟中的地位、作用也越發明顯。在改革開放政策的引導下，民營企業正在逐步走向良性發展的道路。我國經濟增長、大眾就業和社會穩定都離不開民營企業的發展，同時民營企業也是國家稅收的重要來源，對促進我國對外貿易也有舉足輕重的作用，也是企業“走出去”的生力軍。民營經濟還在提高市場競爭、改善商品服務、促進科技成果轉化等方面發揮了顯著的作用。民營經濟的崛起和發展是奠定社會主義市場經濟的重要基石。民營企業對擴大就業、抵抗金融經濟風險、推進企業深化改革都具有重要的意義，是支撐國民經濟的重要力量。但我國民營企業在取得一系列顯著成果的同時，也存在不少問題，尤其在財務管理方面問題突出，因此提高民營企業財務管理能力，對提高我國民營企業的發展有重要的意義。

一、民營企業財務管理工作中存在的問題

(一)缺乏與時俱進的財務管理理念

我國民營企業大多數建立時間較短，缺乏長遠經營的理念，沒有建立起正確的現代企業管理理念，存在只重視眼前的利益的現象。民營企業的負責人通常會將企業的所有權和經營權獨攬一身，導致企業集權化嚴重，這易造成財務管理混亂。當企業遇到重要的財務決策時，企業的發展取決于領導的水平，財務決策風險增加，不利于企業發展。

財務管理是需要專業人才來進行管理的，但在一些中小型民營企業中一般都是由老板一人決策，帶有強烈的個人主義色彩，沒有經過現代化的技術分析，導致企業存續期較短。在中小型民營企業中很多財務管理工作只有簡單的記賬工作，財務信息不能高效運用，發揮不到其預測、評估等作用。有些企業甚至沒有專業的財務管理人員，這使財務管理在企業的經營決策中往往會被邊緣化。

(二)財務管理不規范

資金管理、成本管理、倉儲管理等是民營企業管理的重要內容，民營企業財務管理存在企業管理不規范的問題，主要表現為以下幾個問題。一是民營企業大多采用家族管理模式，這很容易導致賬目不明，如一些中小型民營企業還是以現金進行結算，資金的周轉管理層權衡不到位，易造成企業資金周轉不靈。二是賬目管理不夠明晰，隨著市場競爭的不斷提高，很多民營企業存在盲目投資的現象，財務管理不夠嚴謹，往往會給負責人傳達錯誤的投資信息，造成企業投資失誤。企業還未在行業內站穩腳跟，便盲目擴張，錯誤投資，導致資金風險增加。

(三)企業融資困難

資金管理是企業財務管理的工作中的重要內容，資金是企業經營周轉的發動機，對企業的重要性不言而喻。企業一旦發生資金短缺的現象，就極易引起企業運營困難，引發支付危機，最后造成企業財務危機，甚至嚴重威脅企業健康持續發展。一個民營企業要想發展，就必須有足夠的資金來保證。但近幾年來，由于不少民營企業內部管理混亂，企業發展不夠穩定，隨時有破產的風險，在進行融資時缺乏第三方擔保，企業信譽遭受質疑，這些問題都加重了民營企業融資的困難。此外，國內經濟市場競爭激烈，國際雙邊貿易摩擦的加重致使中小型民營企業在資金周轉方面遭遇瓶頸，融資困難和高昂利息都讓這些企業止步不前。與此同時，金融機構貸款的要求也在逐漸提高，中小型民營企業在各方面都很難達到銀行貸款的要求。銀行在對民營企業放款時也有所顧忌，且對民營企業放款并不積極，加劇了企業融資的難度。因此民營企業想在銀行籌集資金難度相當大，這也使企業籌資陷入困境。

(四)財務人員專業素質不達標

一方面，企業財務人員對財務管理的認知不夠，專業水準不達標，很多民營企業都沒有專業的會計人員擔任財務工作。而且對于計算機操作不夠熟悉，不少民營企業財務人員不會運用計算機進行簡單的財務數據分析和文檔整合。另一方面，企業老板出于私心或加大企業話語權，習慣將財務管理的工作讓熟識的人來擔任，并不過多考慮他們的專業能力和職業素養。此外，部分企業并不重視財務管理人員的職業素質，不重視職業專項培訓和繼續教育，因此財務管理人員的綜合素質并不高，不能在其位謀其政，財務管理的職能不能發揮最大功效。

二、民營企業財務管理的對策

(一)重視企業中財務管理的地位

面對財務管理工作中出現的各類問題，企業負責人要高度重視并對財務管理工作重新進行審視，對此也應把財務管理工作劃入企業經營管理的重心。采用現代化的企業財務管理理論，提高對財務管理工作在民營企業經營決策中的重視。同時企業老板也應對企業的管理模式進行更新轉變，讓大量精通財務管理的專業人員參與到企業的經營決策中去，強化財務管理職能的效率，按照資金的運動周轉規律盡量做好資金管理工作。

(二)加強企業的資金管理

在改革開放的大時代背景下，民營企業財務管理首先既要加強對企業資金的管理，節約支出，又要提高資金在資本市場的運轉速度。其次定期進行資金評估，進行賬目核對，最大限度減少企業的壞賬和死賬的數量。遵循資金結算原則，嚴格把控資金流向，同時減少企業資產損失和企業在運營中產生的各方面負擔，最大化地規避資金短缺現象的發生。

企業要重視資金管理，對資金進行嚴格把控，合理對企業的有限資金進行分配，發揮資金效益的最大化。嚴格企業的賬目管理，強化企業的成本費用控制，提高企業的核心競爭力。

(三)建立科學合理的融資觀

我國民營企業應在充分了解本企業優勢和劣勢的情況下，揚長避短，充分發揮自身優勢建立起科學合理的融資觀。企業應具有大局觀和長遠發展的觀念，眼光看向未來，不要被眼前的利益遮住眼。科學合理的融資觀有利于幫助企業建立健全財務報表，有利于明細企業管理職能。同時還可以幫助企業及時把握融資時機，更高效地幫助企業及時進行融資，除此之外，在降低財務風險方面也功不可沒。長期融資規劃也更易得到銀行的青睞，進而得到銀行的融資。銀行的貸款政策經常會隨時間的變化而變化，銀行利率的高低會對我國民營企業的融資造成不小的影響，也會對企業的成本支出造成一定的影響。因此，為了獲得較為穩定的資金來源，制訂長遠、科學、有效的融資計劃十分必要，科學分析融資效益，提高企業融資效率，從而實現企業長期穩定發展。

(四)重視財務管理人員

首先要加強對財務人員的職業道德和法律觀念的重視和培養，這兩點缺一不可。同時也要對其專業技能進行強化，企業負責人也應轉變招聘思路，任人唯賢。招聘高素質人才并對在職人員定期進行專業技能培訓和思想道德教育。現在是互聯網的時代，所有財務管理人員應該熟練掌握計算機的基本操作要領，對各中企業財務軟件和信息技術了熟于心，能夠跟上時代的潮流。企業也應提供良好的工作學習環境，積極督促財務人員的專業學習，提高他們的專業能力。與時俱進，提高他們的集體榮譽感，鼓勵他們積極為企業建言獻策，讓財務管理人員參與到企業的管理決策中去，讓每個人都發揮“主人翁”意識，適當提高他們的工資待遇，加強他們的企業歸屬感。

三、結束語

隨著改革開放的不斷深入、市場經濟的持續發展，我國中小型民營企業的發展不容小覷。眾多自負盈虧的民營企業想要在激烈的市場競爭中站穩腳跟就必須發揮自身優勢，充分發揮企業特長，在社會這塊大蛋糕上分得一部分。總之，中小型民營企業要實現又好又快的發展，離不開國家、社會、企業各方的一致努力，企業要樹立科學、合理的財務管理理念，企業管理制度也應與時俱進。