企業家精神對中小企業績效作用機制研究

文/宋佳芮 郗若伊 張秀娥，吉林大學商學院

企業績效體現了企業的業績和經營情況，衡量了企業目標的實現程度。有學者認為，小型和中小型企業在經濟發展和就業中發揮了重要作用，為中國經濟的可持續發展做出了重要貢獻，中小企業績效的提升將有效地促進經濟社會的發展。

在企業績效的早期研究中，學者們關注的焦點是企業組織結構的設立、管理機制的完善等。隨著研究的深入和拓展，人們開始重視企業的靈魂和核心力量，企業家精神逐漸成為研究的新熱點。企業家精神不僅是企業家的個體特征，還是該群體在內外部環境和制度下形成的精神品質。一種積極正向的、極具創新性的企業家精神能有效擺正企業應有的軌道，進而促進企業績效的提升。

除企業家精神之外，核心競爭力和環境動態性對中小企業績效的影響也受到了學者的關注。王瑜（2006）也曾指出企業家精神造就了企業的核心競爭力，而核心競爭力對企業績效產生了積極影響。但是企業家精神究竟是如何對中小企業績效產生影響的，以及具體影響因素，仍需我們進一步探究。因此，本文分別對企業家精神、企業績效的相關文獻以及探究兩者關系的實證研究進行回顧與梳理，進一步探究在中小企業中，企業家精神對企業績效的影響機制，為企業實現效益最大化提供切實可行的幫助。

1 企業家精神研究回顧

“企業家”這一概念最早出現于法國經濟學家Richard Cantillon 1775年的《商業概覽》中，即：企業家可以提高經濟資源的效率；“企業家精神”則是企業家特殊技能的集合。本文對企業家精神的研究主要分為兩個方面：第一方面是企業家精神的內涵；第二方面是企業家精神的測量維度及方法。第一方面是對企業家精神的含義和內涵進行探索界定，第二方面則是衡量企業家精神的層級并探究企業家精神對企業帶來的影響。

1.1 企業家精神的內涵

1911年，熊彼特第一次將企業家和企業家精神的概念引入經濟學領域，他認為企業家最重要的特征就是創新。企業家精神的含義十分廣泛，除了創新性，還有競爭性、開放性、冒險性、開拓性等，且企業家精神的主體包含多個層次，即個人、集體、社會等。Miller（1983）也提出了企業家精神的概念，他認為企業家精神包括創新性、積極進取和冒險性三個基本維度。我國學者高希均認為企業家精神具有四個特質：具創意、有膽識、敢投資、擔風險，賈良定和周洛則認為企業家精神由知識素養、創新精神和倫理品質三部分組成。

1.2 企業家精神的測量和評估

在了解了企業家精神的內涵之后，我們開始梳理有關企業家精神的測量和評估等方面的實證研究。由于企業家精神內涵的廣泛性，拓展出不同的測量指標和測量方法，且企業家精神來自精神層面不便于測量，因此，對于企業家精神的強弱及其對企業績效的影響程度難以衡量。Schumpeter(1934)第一個提出創新性，且在以后的研究中，創新性也被當作衡量企業家精神的核心標準。Miller（1983）提出了企業家精神的3個維度：創新性、積極進取和冒險性。Covin和Slevin1989年的創立的企業家精神測量指標是目前使用的最普遍且最具有權威性的指標，他們認為企業家精神包含三個方面，即：創新性、冒險性和開拓性，這三種精神有效地整合為了企業家精神，他們還分別對這三個維度進行解釋，創新性是衡量企業家精神的最重要的一個維度，沒有創新性就沒有企業家精神；冒險性代表企業家是否愿意采取有風險的行動；行業的開創者比行業的跟隨者能夠獲得更強的競爭優勢。

2 中小企業績效研究回顧

關于中小企業的界定，因為每個國家的歷史背景和經濟發展情況各不相同，目前世界各國尚未形成中小企業的準確界定，國際上一般使用實收資本，企業職工人數和一定時期的經營額來作為參照系統。在中國，我們用從業人員、營業收入、資產總額三個指標以及行業特點來作為中小企業的劃分標準。

企業績效，是指一個企業的整體績效。Venkatraman（1986）提出了一種全面的結構量表方法，促進了現階段績效研究的結構化進程。Daily（1992）認為用單一維度來評估企業績效的效度無法證明，而且后來的許多研究者都表明企業績效應該由多維度衡量。Miller（1990）提出，企業績效可以用投資報酬率、投資的現金流量、市場占有率、占有率穩定性及員工生產力來衡量。Bird (1995)認為人力資源管理績效也可以衡量企業績效。我國學者陳志輝(2005)則通過在總體經營績效、投資回報率、盈利能力以及成長性四個方面與競爭對手作對比來測量中小企業的企業績效。企業績效具有多種判斷標準，主流觀點是將績效分為主觀績效和客觀績效。憑借企業的大致成功率和一些非財務目標來衡量主觀績效；利用企業的一些財務指標來衡量客觀績效。

3 企業家精神對中小企業績效的影響

通過對企業家精神和中小企業績效的分別研究，可以看出二者之間存在緊密的聯系。本文回顧了以往關于企業家精神及中小企業績效的研究，并從理論基礎研究和實證基礎研究兩個角度分別歸納總結。

3.1 理論基礎研究

企業家精神與企業績效的理論聯系已經被許多學者提出。Leng nick Hall指出企業家精神往往可以使企業成為具有新產品和新技術的龍頭企業，并使企業擁有較高的企業績效。Dess和Miller(1993)認為企業家精神可以使企業對于外在情況反應更加迅速，這種快速反應能力使得企業擁有先行者優勢，這種先行者優勢體現在企業績效的提高方面。我國學者馮進路（2004）借鑒了外國學者的分析，并結合本國國情，總結出交互效應、獨立效應和協調效應三種企業家精神與企業績效間的關系。通過梳理其中的聯系可以看出，企業家精神帶來的創新性可以加強企業自身的競爭優勢，進而促進企業績效的提高。并且，較強企業家精神使得企業能夠對市場的變化做出快速反應，這種快速反應必然提高企業的市場份額，改變進入市場的渠道，結果作用于企業績效。當市場環境較為穩定時，企業家可以更有效的將其精神傳遞給各位員工，加速員工理解和傳承企業家精神，更有利于提高企業的核心競爭力，進而提高企業績效，穩定企業的行業地位；反之，若企業面臨一個不穩定、時刻變化著的環境，企業家精神將無法有效地傳達與發揚，企業家精神的積極作用也將受到影響，最終導致企業績效無法大幅度提高。可見，環境動態性的作用依然不可忽視。

3.2 實證基礎研究

通過實證研究來探究企業家精神對企業績效的影響，同樣受到許多學者的關注。以往的研究對于數據的收集大多采用了問卷調查的方法，對變量大多采取統計分析中的方法來得出結論。

崔凱（2007）采用建立理論模型的方式來分析企業家精神，他將企業家精神分為主導因素和表現因素，并通過建立指標體系進行了量化分析，并且，其結合了調查問卷和企業的一些財務數據，分析得到中國企業家精神與企業績效存在強正相關性。郭惠玲（2014）收集了195份有關企業家精神這一變量的有效問卷，采用李克特尺度對變量進行測量，最后通過統計分析的方法，驗證了企業家精神對企業績效的正向作用，并且發現創新性和競爭主動性對企業績效有顯著正向作用，而冒險性具負向作用，過分盲目的冒險會降低企業績效。而謝雪燕（2017）采用熵權法構造企業家指數，她提出企業家的創新性、競爭性、冒險性均與企業績效正相關，而代表著企業家能力的企業家學歷明顯與企業績效負向變動。外國學者Zahra(1993)通過對102家制造企業進行實證研究發現環境的不確定性對企業家精神的發揚有著重要的作用。

通過回顧以往的研究我們不難發現，學術界尚未形成明確統一的關于企業家精神對中小企業績效的具體作用機制，我們不僅需要考慮不同的研究方法帶來的差別，還需要了解各種影響因素及調節變量等等，這對于建立關系模型、提高中小企業績效具有重大意義。

4 結論與未來研究展望

隨著企業的發展，企業家精神這一詞匯已經不再新鮮，其對整個企業的引導性和領導性用不容小覷。通過梳理國內外文獻可發現，學者們對二者之間的聯系愈加關注，企業家精神已逐漸成為企業績效的重要支點。黨的十九大報告提出“激發和保護企業家精神，鼓勵更多社會主體投身創新創業”。可見，在這一時代背景下，對企業家精神的深入研究是十分重要且必要的。因此，本文將指出我們日后的主要研究方向。

第一，企業家精神的內涵總結。通過以上的分析，我們發現不同的學者對于企業家精神內涵的界定是不同的。形成企業家精神內涵的一個統一的結論，將有助于我們探究二者之間的關系。

第二，拓展其他變量可能的作用。除了以往的實證研究中提到的中介變量和調節變量外，是否存在其他的變量可以對企業家精神對中小企業績效的作用過程產生影響，又產生了怎樣的影響，需要我們深入分析。

第三，建立整合的企業家精神對中小企業績效作用的模型。本文已梳理了已有文獻中的一些常見的重要影響因素，但具體因素產生的具體影響仍需要我們進一步探究。我們需要整合建立以核心競爭力為中介以環境動態性為調節變量的關系模型。

第四，還需要考慮模型的適用性。該模型是否適用于我國國情，是否僅僅適用于中小企業，又是否可以根據該模型對我國未來經濟情況進行預測，這些都需要我們進一步的考量。

第五，拓展研究對象的范圍。本次研究只將重點放在了我國中小企業身上，而我國的經濟結構組成中，除中小企業之外，其他企業也占據了較大的比例，我們的研究很少涉及其他企業。

最后，為我國中小企業績效的提高提出切實可行的意見和建議。本研究旨在通過探究企業家精神對中小企業績效的具體作用機制，從而為我國中小企業績效的提高提出一些切實可行的意見和建議，這也是本次研究的現實意義所在。