國有企業基礎建設工程招標中的廉政風險分析與排查

張思南

（黑龍江省新產業投資集團有限公司，黑龍江 哈爾濱 150090）

基建工程招標是項目前期工作的一個重要環節，主要目的是擇優、公正的選擇施工承包單位，以保證項目建設施工的質量和效率。由于受到多方面因素的影響，招標過程中存在諸多的風險，且這些風險還有在建設施工環節進一步放大和疊加的可能。因此，便是招標階段發生的風險，將有利于采取更有針對性的風險防控措施，有助于提高工程項目的管理水平，有助于保證工程建設質量、縮短工期，提高企業經濟效益和社會效益。下面，本文將從招標準備、實施、開標評標和合同簽訂四個環節逐一排查分析蘊含著廉政風險的經營管理風險。

一、招標準備風險

招標準備風險主要表現在以下五個方面：招標文件編制不完善、工程量清單不完整、招標控制價不合理、招標標底偏離成本、招標合同擬定不規范。

（一）招標文件編制不完善。開發企業務必要意識到開展招標文化編制的重要意義，因為如果招標文件編制不夠完善，或是招標人對所需產品的規格、數量與技術參數等要求不明確，相關的管理人員對工期的要求與施工標準不了解，可能會導致標書中提供的服務與產品不達標，使用的技術與項目要求不符。針對于編制能力較差的企業來說，應當委托具有相關資質的專業機構，進行招標文件的編制，促進后續工作的順利開展。

（二）工程量清單不完整。在招標文件當中，工程量清單屬于重要的組成部分，保證其完整性與實效性十分重要。

因工程量計算不準確、工程量清單項目特征描述不清楚、工程項目組成內容不全、計量單位不正確等風險，都會對造價控制工作產生較大的影響，導致開發企業在進行項目建設的過程中，工程造價出現變更的情況。與此同時，在實際施工工程量與清單工程量之間存在較大差別的時候，或是編制的工程量清單存在漏項的時候，就可能導致后續的施工過程中，出現簽證變更的情況，進而在一定程度上增加了開發企業造價管理的難度。

（三）招標控制價不合理。為保證招標控制價的合理性，就可以采取工程量清單招標的形式，對招標控制價格進行合理的編制。招標控制屬于公開的最高限價，并且隨招標文件一并發送給招標人。如果招標人的報價高于招標控制價格，相關的工作人員就會拒絕其投標請求。招標控制價格定高了，就可能會影響全體招標人的報價，導致中標價格提升，無法對工程造價進行合理的控制。

（四）招標標底偏離成本。在編制標底的時候，應當對招標項目工程需要的費用進行測算，強化事前的控制與事中的延伸管理工作，屬于審核評標與報價的基礎依據。基于此可知，制定的標底是否合適，將會對投標競爭產生直接的影響。招標標底過低，可能造成投標人虧損，多數投標人放棄投標，甚至會導致招標失敗，也不利于開發企業選擇到社會信用高、技術和管理能力強的優秀施工隊伍。

（五）招標合同擬定不規范。一是選擇的合同類型不當；二是涉及到合同條款尤其是價款的約定與調整時用語不夠嚴謹，條款不完善；三是在擬定的合同文件或條款之間存在歧義或沖突；四是在招標合同中沒有約定清楚不可抗力的承擔方，導致時候出現糾紛。

二、招標實施風險

工程招投標過程中主要存在“串標”“圍標”“陪標”抬高標價等風險。所謂“串標”“圍標”“陪標”，是在工程招投標過程中，幾家投標單位通過事先商定，聯合對招標項目的一個或幾個招標標段用一致性報價、壓價或抬價等手段串通報價，以達到排斥其他投標人、控制中標價格和中標結果的目的。

（一）“串標”風險。串標風險，顧名思義就是串通投標，主要就是指投標人故意壓低標價或是抬高標價，會在一定程度上損害其他投標人與招標人的利益；或者招標人與招標代理機構相互穿通，排擠其他的投標人，沒有創設良好的公平競爭環境，不僅會損害個人的合法利益，還會對社會的發展與國家發展產生直接的影響。其中最重要的風險有以下幾個方面：首先，就是出現工作人員泄露標底的現象，招標人向某一投標人透露標底，還可能因為投標者使用非法手段，在公開招標之前，就得到了招標文件，并將其他投標人的情況告知投標人，或者是協助該投標人撤換投標文件，對報價進行更改。第二，采取事后補償的方式，招標人與投標人進行協商，在公開投標的時候可以壓低標價，在中標之后招標人會給予相應的補償；或者就是招標人與某一投標人協定，在進行投標的過程中，可以抬高標價，可能會導致其他投標者面臨經濟損失。如果高價定標之后，招標者會根據事先的約定，給予故意抬高標價的投標者相應的資金補償。第三，差別待遇，招標人利用操作專家評審委員會的權利，在對標書進行審查的過程中，應當對同樣的標書進行差別對待，或者對于不同投標者實行差別待遇。第四，設施障礙，在招標文件編制與資格預審的過程中，招標人刻意提出不合理的要求，并對意向投標人提出條件，目的就在于排除一些潛在的投標人，對中標的結果進行掌控。

（二）“圍標”“陪標”風險。圍標主要表現為串標，屬于結果不同的投標人之間相互約定，一起抬高結果或是壓低報價，通過聯合競爭的方式排擠其他投標者，使他們其中的某一個投標者中標，進而獲得非法利益。陪標主要就是指在項目正式進入到招投標程序之前，相關單位已經明確了意向單位，并有意向單位根據投標的程序需求，參與到投標活動中。以上兩種情況都可能會導致價格升高，在一定程度上增加了開發企業的成本支出。圍標人聯合多個承包商，哄抬行業的價格；承包商掛靠施工企業進行圍標，導致一些沒有資質的單位為了獲得中標的機會，利用其他施工企業的名義參與招標獲得，接受工程任務。

三、開標評標風險

一是開標后修改招標文件或臨時更改評標方法。在評標過程中，招標方擅自改變招標文件中規定的評標標準、方法、中標條件，將招標文件中沒有規定的標準和方法作為評標依據。在投標截止后，改變評標標準。二是評標委員會的組建不符合法律規定。如評標委員與投標方是近親屬，或與投標方有利益關系。三是評標中職務犯罪的風險。評標委員會成員收受投標人、其他利害關系人的財務或者其他好處，向他人透露投標文件的評審和與評標有關的其他情況等。

四、訂立合同風險

合同的簽訂是招投標中一個重要環節，也是招投標活動結束的標志，此環節最易出現的風險是“陰陽合同”風險。“陰陽合同”是指建設工程施工合同的當事人就同一建設工程簽訂了兩份（含以上）實質性內容明顯差異的合同。“陽合同”指經過招投標且在政府部門備案的合同，即中標合同；“陰合同”是當事人另行簽訂并在實際履行中對“陽合同”實質性內容做了重大變更的合同，它往往以不成協議的形式出現。“陰陽合同”風險主要集中表現在以下兩個方面。

（一）要求施工單位讓利或壓低工程款。一般情況下，“陰合同”約定的工程造價要比“陽合同”低。開發企業會在中標單位確定后，施工合同簽訂前，要求施工單位讓利或壓低工程款，一方面使施工企業的盈利空間減小，可能導致在施工過程中偷工減料，給房地產開發企業帶來工程質量風險；另一方面，“陰合同”不受法律保護，極容易引發法律糾紛。

（二）壓縮工期。不少房地產開發企業未能盡快收回投資，不顧實際，在“陰合同”中約定的工期比在“陽合同”中約定的正常工期段。過分縮短工期，容易造成工程質量隱患，反而會因返工延誤工期。

綜上，國有企業招標過程存在蘊含較高廉政風險的經營管理風險，需要針對以上排查分析出風險點，逐一探索對策，堵住漏洞，建立招標工作內控機制，為國有企業招標工作健康、公正開展提供保障。