企業財務風險及防范措施

王艷

（云南省投資控股集團有限公司財務共享服務中心，云南 昆明 650108）

引言

財務管理不但是公司治理的核心，同時也是公司發展的核心。不容忽視的會在整個生產和業務流程中存在財務風險，從而可能給企業帶來巨大的經濟損失。因此，企業必須更加了解財務風險，逐步提高治理水平，促進可持續業務發展。

一、財務風險概述

財務風險是指由于多種因素的作用使企業不能實現預期的財務效果，從而產生經濟損失的可能性。在現如今的經濟活動中，企業存在財務風險是不可避免的，關鍵是如何了解風險的起因，加強防范，使自身處于不敗之地。風險源于企業的戰略決策，你要不做決策就沒有任何的風險，你要做事，要決策就會有風險，不同目標會面臨不同的財務風險。為了更好地保證企業財務工作的有效開展需加強財務風險分析。

二、企業財務風險表現形式

（一）融資風險

融資風險主要是因債務融資，企業在到期時無法償還債務本金和利息的風險。因此，此類融資風險極易遭受到資金利率和資產收益率等不可掌握因素的干擾。

（二）投資風險

現代企業經常應用期貨投資、短期證券投資等手段。但是，如果企業不對市場進行嚴格的調查研究，對投資回報也會產生不利影響，降低企業的支付能力，給企業帶來不小的財務風險。

（三）資產貶值風險

資產貶值風險主要表現為各種不確定性導致企業投資者資產喪失的可能性和程度。替代產品生產的出現、產品更換、新技術的出現等，企業持有資產的貶值接連不斷。

（四）資產收回風險

在激烈的市場競爭中，賒銷雖然能促進銷售，但是加大了回款風險。于是，收入可能會帶來一定程度的風險和損失，即其他人占用資金的機會成本，以及到期時無法收回貸款的風險。

三、企業財務風險形成原因

（一）外部環境變化引發

在現代社會，經濟的發展是人們日常生活中最關注的問題，并且人人都會參與經濟發展，提高自己的經濟能力，尤其是改革開放以來，社會主義市場經濟不斷發展，企業在市場經濟的發展中起到了關鍵作用，并且企業的盈虧與市場也緊密相關，因此企業的發展受市場環境影響極大，舉例來說，在21世紀，金融風暴會影響經濟的發展，對全球經濟沖擊很大，受此影響，全世界經濟不斷下滑，一直處在低潮之中，近些年來也沒有怎么發展，在中國同樣也受此影響，許多的企業一度破產，還有許多行業也一蹶不振，特別顯著的是在我國境內的東南沿海許多工業企業的業務量不斷地下降，甚至呈直線減少，因此企業的商品賣不出去，資金也不能回籠，這樣就會造成企業的流動資金不斷減少，導致資金鏈斷裂最終會造成企業破產，因此為了讓企業更好的發展，要注意外部因素的影響。

（二）內部管理問題導致

在企業的發展中，外部因素的影響至關重要，但是內部因素也是極其關鍵的，如果內部管理出現問題也會造成企業出現問題，如果在這個時候一些企業遭受到金融風暴的肆虐，就會讓許多企業經營出現問題，依賴外部市場，國際市場，企業大多是勞動密集型產業，中國企業的管理方法和管理模式都比較落后，并且還存在許多漏洞和缺點，這些都會讓企業面臨更大的風險，同時阻礙企業的發展。

四、企業財務風險防范措施

（一）完善內部控制管理體系

企業資金缺乏的時候有兩種方法進行外部融資，一種是股權還有就是債務融資，在進行債務融資的時候，如果企業經營較差，沒有辦法還清負債就會引發融資風險，尤其是債務規模很大，利息很高，企業在這個時候還進行擴張，就會發生資金缺乏，資金鏈斷裂的情況，企業沒有辦法回籠資金，最終導致破產清算，因此為了保護企業不受債務融資的風險影響，就要加強控制企業的籌資風險，規劃好該有的制度體系，對企業的資產進行合理的配置，對資金進行合理的安排，確保企業借來的資金可以正常地使用，并獲得相應的收益，保證企業擁有最佳的資本結構，對于企業的財務狀況也能精確地進行分析，解決審計中出現的各種問題，另外還要遵循相應的規章制度，達到相應的標準要求，對于資金的使用，要有明確的去向，有效地進行資金管理，比如一些企業會把大量資金用到投資上，這時候就要嚴格的核查，還要進行風險的評估，避免風險過高，引發其他的問題。

（二）強化風險預控

我國是社會主義市場經濟，在這個大背景之下，企業的發展也面臨著諸多挑戰，企業所處的環境影響因素很多，極其麻煩，市場也是不穩定的，面臨如此多的窘境，企業更要設置對各項風險的把控，才能為企業的發展提供足夠的保障，在進行實際的工作之中，就要讓企業先具有對于經營風險的認識，要有防控風險的預判，這也關系到企業的財務，在復雜的社會之中，各種各樣的風險層出不窮，企業就要擁有較高的意識，同時還要嚴謹科學的采取防控工作，將企業面臨的風險劃分出幾個等級，同時對于不同等級的風險制定好不同的防治措施，對每一個部分，每一個流程，每一個步驟做好詳細的分析，給予相應的資源進行面對，進行風險的抑制，避免過多的損失，還要結合實際，綜合運用，健全相應的風險預警系統和防控的辦法，減少風險，保證企業的平穩運行。

（三）加強資金管理，提升資金使用效率

企業的發展離不開資金的支持，所以為了保證企業經濟活動的正常運行，就要讓資金用到合適的位置，在企業的各種財務工作都是需要資金支持的，因此在防范和面對各種風險的時候，一定要做到保證資金的使用效率，好鋼用到刀刃上，讓資金流動起來，在詳細操作的時候要注意以下幾個要點，第一就是預算，預算是資金使用的第一個指路標，一般企業都要在年初做好整年的預算，一年之中使用資金的時間，用途，金額，等等，這樣的安排，就可以讓企業大致有個方向，并不是不加節制的使用。第二就是在一些投資方面，可以預測現金收回，利潤率，投資收益率等等，可以讓企業挑選收益高，風險低的項目進行投資，保證資金的使用效率和使用效果，獲得收益。

（四）拓寬籌資渠道并且降低資本成本

籌資是要付出代價的，盡可能地降低籌資成本，可以讓企業降低成本，提高利潤，在這之中，無償占用資金起到了很大的作用，他可以讓企業用最小的代價獲得更多的資金，但是這并不是沒有缺陷的，比如，這必須是短期的，它包含一些預收賬款等短期的負債，另外還有一些特殊的條件要求，舉例來說，在賣方市場的時候，企業在交易雙方占有主導地位，這樣才可以預收他們的貨款，并且因為是賣方的主場，比較強勢，就會提高收款比例，獲得更多的資金，相反，在買方占據主動權就會有應收賬款，企業可以進行無償占用，使用這部分資金，可以讓企業短時間擁有資金，不用再進行籌資，可以節約資金，降低成本。企業在進行籌資的時候有多種籌資方法，每一種方法都會有不足，比如在銀行的信用較高，企業就能迅速簡潔的借款，但大多數金額較小，因此企業在進行借債的時候，就要具體問題具體分析，如果是大額的可以通過發行股票和債券進行籌集，如果是短期的金額較小就可以從銀行借，同時都要考慮資本成本，在情況比較緊急的時候，就可以用商業匯票融資，獲取資金的速度較快，同時成本也比較低，較為合適。

（五）優化企業信息化管理水平

企業可以運用先進的技術進行信息的搜集和整理，比如計算機網絡技術，大數據技術，他們可以克服工作中面臨的各種困難，并且具有更高的效率和更簡便的方法，幫助企業進行預算的編制，科學的分析，嚴謹的整理，為企業財務工作的進行提供優質的保障，一般來說，都要根據企業的實際情況，運用先進的科學技術，不斷的搜集，同時伴隨著企業的發展，對于大數據技術也要不斷的優化升級，由這些技術的改變，環境的改變，對財務工作中的各項數據，各種預算的指標，相應的標準進行更新，可以選擇在固定的日期也可以隨時的進行抽查，這樣就可以讓企業的財務管理更加貼近真實的狀況，適應企業現有的發展，并能用財務信息得出結論，調整經營目標，也可以縮短工作時間，提高效率，為了進一步的發展企業的財務管理，通過先進的科技，進行數據的對比分析，揭露差異，查詢原因，改善決策，另外這些系統的不斷更新完善還可以讓企業擁有更加完善的內控。采用先進的科技可以拓寬融資渠道，比如信用借款，在2012年京東就開始進行搜集信息，使用先進的大數據，運用平臺進行分析，度量產銷供應鏈兩端的信用指數，可以快速地進行貸款的申請辦理，節約時間，提高效率，上述狀況表明科技的發展，可以進一步地解決企業面臨的各種困難，解決資金問題，以后會有更多新型的方法發展企業，降低風險，獲得收益。

五、結束語

綜上所述，企業要從不同的角度思考，加強財務風險管理，促進企業健康發展。加強企業財務風險分析，制定有效防范措施，更好地促進企業健康發展。