商業銀行利率風險管理探討

宋慧玲

（新疆昌吉農村商業銀行股份有限公司，新疆 昌吉 831100）

隨著我國經濟市場的不斷完善與發展，金融市場結構也越來越復雜，尤其是近些年來，金融市場發展上還是出現了一些負面波動，為了更好地調控種種狀況，我國開始了利用商業銀行利率進行調控措施的舉措，人民銀行放寬了利率化市場的路子，利率水平交給市場，讓市場自主性決定利率高低。雖然利率化的市場讓商業銀行外部環境有多改善，但是利率市場化帶來的風險也同樣很高，對于商業銀行同樣是一個巨大的挑戰。因此，在新形勢下，控制和消除利率風險變得尤為重要起來。

一、商業銀行所面臨的利率風險

隨著利率市場化的大范圍發展，對商業銀行利率造成了沖擊，商業銀行利率風險也在逐漸提升。風險由內因與外因構成，外部因素較為復雜與繁多，包括國外動蕩局勢、經濟形勢惡化、金融市場的波動等等因素，整個國際的金融局勢也在影響著我國的經濟市場，利率化的沖擊，對商業銀行而言也形成了不小的挑戰。內部因素，主要是管理體制不合理等因素，這些看似微觀的因素，也對商業銀行的良性發展造成阻礙。當外部因素在特定時間一起沖擊市場時，往往這種沖擊是具有強大破壞力的，風險也會變的實質性，具體表現為以下幾種類型：

（一）權益市場價值變動風險

收益市場價值變動的風險主要是由于資產負債期限結構不匹配造成的，利率資產大于利率負債時，會根據銀行利率的上調與下降增加或減少收益的；而當利率資產小于利率負債時，利率的上調不會增加收益，反而會大幅度減少收益值，利率的上調下降與收益會呈反比。因為銀行會存在持續期缺口，所以利率變化還會引起負債市場價格的變化，從而對股東收益及整個收益市場造成強有力沖擊，形成權益市場價值變動風險。

（二）客戶期權方面風險

在商業銀行的眾多向外開放的業務中，客戶都具有潛在的期權，這些期權會隨著利率水平的高低，做出償還債務的調整，例如利率的下降，借款者可以提前償還債務，趁早償還清楚，然后再利用利率低水平的優勢，再次籌集新的資金。如果利率是上升趨勢，許多用戶會有賺取利息的想法，會將定期儲存在銀行的存款取出，再重新存入，這種操作也在一定程度上增加了銀行利率的風險。

（三）利率結構風險

在整個銀行經濟運轉過程中，存貸的利率是不同的，利率的不一致也增加了銀行利率的風險，這就是利率結構風險。它的表現形式分為兩種：一種是存貸款利率不一致步調情況下，導致的銀行凈利息收入的減少。利率下降，存貸款利差會縮小，反之則會增加。二是短期存貸利差與長期存貸利差的不一致，也會造成凈利差收入的減少，對于銀行發展來說，這不是一個好事情，對市場穩定發展埋下了隱患。

（四）逆向選擇風險

由于銀行和客戶信息的不對稱，造成了銀行無法對客戶的項目做出風險評估，又不能直接觀測出客戶的道德水準，造成了與銀行合作中的客戶中出現操作高風險項目的情況，對于日后銀行的回收資金造成影響。一般對于企業而言，最保守的做法是在項目風險不超過銀行利率風險的前提下去借貸款項，這種做法雖然謹慎，但也安全一些。銀行一旦提高利率，借貸客戶就不會考慮低風險項目，從而也造成了逆向選擇現象的出現。在借貸過程中，銀行也可能為了短期利益而出現增加利率的操作，這會對借貸客戶造成一定刺激，從而選擇高風險項目，讓還款變的有風險，違約現象也會增多，不利于銀行的發展。

二、商業銀行面對利率風險需要采取的措施

（一）提高銀行管理層的憂患意識，增強完善銀行利率風險管理能力

首先，要在我國銀行管理層中，加強管理層領導的憂患意識，增強對利率風險的認識，并深入地去探究解決方案，在充分考慮我國市場化的特點與發展趨勢下提出解決措施，順應時代發展，順應市場潮流。其次，還要往銀行管理層不斷輸送金融人才，運用其專業知識與頭腦幫助銀行渡過困難期，降低利率風險帶來的負面影響。最后，我國還應加強在銀行利率風險上面的管理力度，學習西方好的管理經驗，利用自身優勢降低與解決國內利率風險，并針對我國銀行發展做出重要規劃與風險評估。

（二）加強金融業的發展，為我國銀行發展創造良好外部環境

我國還應在金融業方面加快腳步，加大力度去發展，一步步完善發展中出現的不足。在發展途中，還可增加交易種類，對支付流程做出更簡捷安全的措施，為金融市場的安全良性發展調整好外部環境，對于商業銀行利率風險的出現做足了預防工作。

（三）改善銀行資產負債結構

我國的金融發展，應選擇適合自身情況發展的路線，選擇合適的資產管理模式，并在商業銀行中建立完善的管理體系，探索利率對于資產負債的影響，從而改變思維，創新出一條新路線來應對利率風險。其次，銀行的利率狀況應有專人負責監督，敏銳地捕捉利率市場動態，并讓利率風險扼殺在搖籃里，監督機構的介入，會增強商業銀行對風險的防范，是一項較好的舉措。

三、結束語

綜上所述，我國的利率市場還在不斷的改革與創新中，雖然在發展的道路中還面臨著很大的挑戰，但是機遇空間也是很大的，提高自身競爭力，提高自身管理水平，對商業銀行自身發展起到防護作用，正視問題并逐漸完善問題的過程就是進步的趨勢，只有加強自身建設，才能促進商業銀行更快地向前發展。