基于大數據構建企業的智慧稅務管理

初玉麗

（成都大陸希望集團有限公司，四川 成都 610225）

一、引言

稅務管理是企業規模不斷擴張所面臨的主要問題，也是國家財政主要的來源，因此與稅務相關的發展受到多方的關注。大數據技術的應用對于稅務行業有著較大的影響，它對于稅務行業來說不僅是機遇，同樣也是挑戰。大數據技術逐漸與稅務工作有著更加深入的聯系，能夠推動企業智慧稅務管理的發展。對于政府來說，企業智慧稅務的實現有利于稅收效率的提升，而且進行信息聯網后有利于對涉稅風險企業進行高效監管；對于企業而言，不僅僅是降低稅務成本，提升稅收籌劃效率，最關鍵的是能夠實現企業降本增效的目標。企業需要不斷的加深大數據在稅務管理當中的作用，有效的解決企業發展過程中所遭遇的稅務困境，更好的落實稅務籌劃工作。但是大數據時代背景下，稅務管理工作的創新智能化仍然是許多企業需要面臨的挑戰，所以本文針對大數據構建企業智慧稅務管理進行了有效的探索，并從中總結出相關的問題，進而對其進行優化，以期對我國企業稅務管理智能化有著較高的現實意義及使用價值。

二、我國企業稅務智能化管理存在的主要缺陷

大數據技術的成熟直接為企業智慧稅務管理打下技術基礎，而且許多企業稅務籌劃管理也需要智慧稅務管理來提升水平，但是目前部分企業在智慧稅務管理應用大數據技術方面仍然存在不少的缺陷，尤其是部分企業的稅務管理環境無法落實智慧稅務管理大數據技術的情況。同時部分企業的稅務管理流程也存在一定的漏洞，企業稅務智能化管理仍然存在較多缺陷，具體總結如下：首先，由于稅務數據來源十分廣泛且缺乏統一口徑，很難實現集約化管理；其次，部分企業集團擁有下屬子公司，而子公司的稅務信息較為獨立，企業總部很難對子公司進行全面合理的稅務數據掌控；再者，企業的涉稅規劃缺乏統一性，業務數據的支撐存在很多不足，企業的ERP系統缺乏統一的稅務服務接口，嚴重影響到數據的使用；最后，稅務歷史資料存在欠缺，缺乏數據沉淀，無法形成大體量的數據，這對于大數據技術來說是極大的缺陷。大數據技術需要大量的數據體量才能夠對稅務數據進行智能化分析，才能夠最終完成企業稅務管理智能化的發展。

三、我國企業稅務智能化管理缺陷的優化思路

由于當下經濟環境的惡劣，市場環境亦在不斷地產生變化，同樣也影響著稅收環境的不斷調整，而且加上我國稅制結構改革的逐漸深入，從而對于企業稅務管理有著更高的要求。企業必須要結合自身的發展不斷地對稅務管理進行優化，加強稅務管理工作，爭取從稅務管理工作當中使企業占據發展先機。在大數據技術廣泛應用的背景下，企業一定要尋找到新技術與新思維對稅務管理進行強化，而大數據技術是稅務管理最為基礎的信息技術。大數據及大數據分析正推動著我國經濟的快速發展，各行各業也在重新審視所面臨的挑戰與機遇，不僅僅是一種問題的解決形式，同樣也是一種問題分析思維。大數據技術已經成為當下十分關鍵的生產要素，不僅能夠增強企業的核心競爭力，同時也能夠為企業帶來更多的經濟利益。而當下我國企業的稅務管理工作，仍然具有較大的發展優化空間，對于大數據技術來說正是其應用的最佳時機。

四、大數據構建企業智慧稅務管理的具體策略

（一）稅務管理流程標準化

當下許多大型企業通常都擁有稅務籌劃管理部門，而且各個子公司中也擁有獨立的財務部門，因此在實際報稅環節，集團企業總部對于稅務數據信息匯總有著一定的要求。但是這樣匯總的稅務數據信息通常是較為多樣化的，企業集團很難對稅務管理流程進行管理監控。所以企業需要針對稅務管理進行集中優化，將稅務管理流程進行標準化，通過大數據技術來對標準的稅務管理流程進行有效監管。此外企業的稅務數據信息是智慧稅務管理的重要基礎，要以稅率、合同信息、稅務賬目等作為信息技術，不斷地將稅務數據信息、流程等進行標準化。最后就是在智慧稅務管理系統中要打造法規庫，盡可能地降低企業的涉稅風險。在實際稅務工作當中，企業往往會面臨涉稅風險，因此必須要強化各類風險的管理才能夠為稅務流程的標準化提供保障。

（二）稅務風險管理

由于企業管理層愈加重視稅收風險，因此強化稅務風險管理是必不可少的環節。企業應該應用大數據技術構建稅務風險預警系統。主要是將各個稅務風險數據納入到預警系統當中，設置一定的稅務風險預警指標，為企業稅務風險打造一層風險屏障，盡可能地將稅務風險屏蔽在外。同時企業應充分運用大數據技術構建風險清單來及時發現稅務風險，并做好相對的涉稅應對措施。

（三）稅務數據管控機制標準化

稅務數據管控機制標準化不僅能夠快速的提升企業財稅管理效率，同時也能夠增加企業決策的參考資料。當下許多企業的稅務信息化更多的是處于初級水平，其稅務數據管控機制是較為模糊的，很難為企業智慧稅務管理發揮作用，因此 需要提升企業稅務數據管控機制標準，最終以此為基礎逐漸的打造出集科技、財務、稅務為一體的數據交互體系。

（四）納稅申報、匯算清繳自動化改造

大數據技術的快速發展直接催生出許多應用工具及業務平臺，能夠加強納稅申報、匯算清繳的自動化功能。不僅有利于企業快速的解決稅務管理難點，同時也有利于征稅部門加強稅收管理。納稅申報、匯算清繳在傳統的稅務管理中通常是需要上門完成，而大數據下的企業智慧稅務管理能夠將納稅申報、匯算清繳環節挪移到網上，大大的便捷了企業稅務管理，為企業財務人員節約出大量的時間完成其他財務工作。