關于新監(jiān)管環(huán)境下集團財務公司資金集中管理問題的探討

趙紅紅

（山西晉城無煙煤礦業(yè)集團有限責任公司，山西 晉城 048000）

前言

到目前為止，我們國家的市場經(jīng)濟發(fā)展勢頭正盛，而在我國集團財務公司的發(fā)展過程當中，資金集中管理是比較重要的一個核心部分。它總管著公司內(nèi)部資金的流動與吸納，直接關乎財務公司能否長久發(fā)展。所以說，加強我們國家的集團財務公司的資金集中管理是至關重要的。所以，綜上所述，本篇論文將結(jié)合當今企業(yè)的市場現(xiàn)狀以及實際應用，對資金集中管理問題進行全方位的分析與研究。

一、財務公司資金集中管理模式的基本內(nèi)涵

根據(jù)現(xiàn)在我們國家集團財務公司的發(fā)展現(xiàn)狀可以得知，目前企業(yè)集團財務管理已經(jīng)占據(jù)了一個非常重要的位置，在新監(jiān)管環(huán)境下，做好集團財務公司的資金集中管理是決定一個公司能否發(fā)展下去的重要前提，這也就說明了財務管理已經(jīng)變成了企業(yè)發(fā)展最為核心的關鍵所在。對于我國的企業(yè)來說，資金的管理決定了其發(fā)展速度的快慢，其重要程度就好比血液對于人體的作用。所以，目前我們國家的集團財務公司開始逐漸地把資金的管理問題放在了首位變成了一個企業(yè)發(fā)展道路上的重要組成部分，對而針對我國的企業(yè)的總的發(fā)展情況來說，資金的重要性不可忽視。資金就如同一個鎖鏈，牢牢地把企業(yè)的母公司與子公司之間連接在一起，是單位下所屬各個部門互相之間具備的重要聯(lián)系樞紐。

所以，企業(yè)能否把內(nèi)部具備的資金進行科學合理的劃分和使用，是非常重要的一個環(huán)節(jié)，資金運用好了，就能夠使得企業(yè)的整體發(fā)展更快更好，并且還能大幅度的提升工作效率，使得受到的企業(yè)效益最大化，對今后集團財務公司的發(fā)展有著不可磨滅的作用。資金集中管理又稱司庫制度，是現(xiàn)在世界范圍內(nèi)所具有的規(guī)模較大的國際集團所經(jīng)常使用的資金管理辦法。其具體的內(nèi)容包括了：即對資金的籌集、投放、耗費、收入和分配的管理，國外先進的資金管理不 僅局限于現(xiàn)金管理領域，而且涵蓋了頭寸流動管理、債務管理、銀行賬戶管理、利率風險管理等方面。資金集中管理：是集權(quán)體制下的必然結(jié)果，它包括從編制資金計劃，到處理集團和分子公司資金流入流出、內(nèi)外部結(jié)算、投資活動等資金運作經(jīng)營所進行的監(jiān)督和控制，以及長短期的資金預測，以此加速資金運轉(zhuǎn)，降低資金風險，為集團企業(yè)帶來健康的資金流。根據(jù)統(tǒng)計，目前世界上 500 強企業(yè)有 3/4 的實施了資金集中管理模式[1]。

二、提高財務公司資金集中管理模式運行質(zhì)量的策略分析

（一）企業(yè)集團應建立“資金池”

對于我們國家的企業(yè)來說，財務公司是企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算的重要組成部分，并且還監(jiān)管著整個公司的整體財務管理，是一個企業(yè)的中心。這也就導致現(xiàn)在我國很多的企業(yè)，特別是規(guī)模相對來說較大的企業(yè)集團，其內(nèi)部對于財務公司的成立都非常地重視，在這之中，財務公司內(nèi)部存在的“資金池”是發(fā)揮其職能的關鍵所在，它是資金管理的重要職能性和功能性基礎。想要在財務公司內(nèi)部建設出一個 “資金池”，需要進行科學合理的規(guī)劃和制定，第一步就需要成立一個較為完善的賬戶池，構(gòu)建這一結(jié)構(gòu)的主要目的是為了能夠根據(jù)當時公司內(nèi)部的大致財務情況，來劃分出總分賬戶，并且根據(jù)賬戶的劃分來制定企業(yè)資金集中管理的最終目的[2]。

一個財務公司建設“資金池”的整體過程不是一蹴而就的，需要逐漸的實行，并且每一個企業(yè)的“資金池”構(gòu)建不能一刀切的按照模板來執(zhí)行，而是需要結(jié)合企業(yè)所具備的實際情況，具體問題具體分析，有地放矢的進行“資金池”的構(gòu)建。只有因地制宜、因企制宜，才能夠建設處一個科學合理化的“資金池”。靈異方面來說，企業(yè)“資金池”的整體發(fā)展思路需要結(jié)合目前市場經(jīng)濟發(fā)展的具體現(xiàn)狀，進而打造出本外幣一體化的資金管理中心，并充分利用網(wǎng)絡系統(tǒng)和技術平臺，實現(xiàn)與地區(qū)結(jié)算中心的融合[3]。

（二）加強綜合性資金管理

由于目前我們國家的科學技術水平的發(fā)展速度十分的迅猛，企業(yè)內(nèi)部的建設也應該充分的結(jié)合目前高科技的時代步伐，與時俱進，緊跟時代潮流，企業(yè)集團的財務公司需要把電子信息化的內(nèi)容進行有機的結(jié)合，把信息化建設提上日程，促進企業(yè)對外合作，并且還要跟國內(nèi)的一些商業(yè)銀行搭建互利共贏的合作關系，對于企業(yè)內(nèi)部的一些不足之處，需要加以完善，并且對財務管理方面的問題進行重新地整合，在這一基礎之上，提升集團財務公司的服務范圍，并且在根本上促進財務公司開發(fā)出新型的多元化、綜合性的資金管理職能。 財務公司是現(xiàn)在我們國家內(nèi)部具有的發(fā)展較早的資金管理公司，目前我國的財務公司發(fā)展狀況已經(jīng)相對穩(wěn)定，但是跟國外的一些集團財務公司相比較來說，還不是十分的成熟完善，缺乏一定程度上的先進性，而且這一種類型的公司因為其自身的特殊性質(zhì)，會使得它喪失了國內(nèi)的一些市場。所以，為了解決這一難題，目前我們國家的財務公司需要跟集團財務部門建立起更加緊密的合作關系，這將會影響到集團財務公司今后的發(fā)展狀況，同時也是企業(yè)發(fā)展的必然要求[4]。

（三）注重業(yè)務創(chuàng)新

通過我國較為傳統(tǒng)的財務公司的發(fā)展情況可以得知，如果想要讓集團財務公司能夠得到一個更好更快的發(fā)展，就需要企業(yè)內(nèi)部的管理人員對業(yè)務創(chuàng)新方面的問題重視起來。一方面，企業(yè)集團財務公司不能只注重產(chǎn)業(yè)方面的發(fā)展，內(nèi)部的資源整合也是非常重要的一個環(huán)節(jié)，而且在這一過程之中，需要有機的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各個部門的工作人員之間的聯(lián)系，促進他們之間的合作關系，制定較為規(guī)范化的管理制度，在根本上降低企業(yè)各部門之間的資金沉淀問題，這么做能夠節(jié)約很多的資金成本。而且最好把剩余的閑散資金進行一個科學合理的整合，之后在添加到企業(yè)集團集中管理的框架范圍之內(nèi)。如果想要提升集團財務公司的整體資金管理水平，就需要不斷地對各個部門和子公司之間的資源進行劃分和整理，通過有效的劃分，使得資金管理的整體流程更加的完善化和科學化。另一方面，我們國家的集團財務公司，如果想要得到一個好的發(fā)展前景，光是自己“單打獨斗”是不行的，企業(yè)的良好發(fā)展，與合作時密不可分的。在集團財務公司的發(fā)展過程當中，尋找一個同行業(yè)同類型的財務公司進行業(yè)務合作，或者是找尋一些規(guī)范化的金融機構(gòu)進行合作，都可以促進財務公司的發(fā)展，這一個合作共贏的局面。通過加強合作，可以讓兩個公司之間做到“查漏補缺”，把財務管理方面做得更加完善，并且還可以達到揚長避短的效果，這也是企業(yè)之間合作關系的特點和優(yōu)勢。集團財務公司能夠跟一些其他的同行業(yè)公司進行合作，實現(xiàn)互利共贏，并且還可以充分開發(fā)隔夜投資服務，這么做可以給公司找到一個更加可靠的投資渠道，進而給企業(yè)內(nèi)部的投資組合進行設計，針對實際情況，得到一個最好的發(fā)展道路[5]。

三、結(jié)語

通過上面所講述的內(nèi)容，可以得出的結(jié)論是，結(jié)合現(xiàn)在我們國家集團財務公司的發(fā)展現(xiàn)狀可以知道，目前增加資金集中管理的整體流程是促進公司發(fā)展的必經(jīng)之路，也是客觀的必然條件?，F(xiàn)在適用于集團財務公司的資金集中管理辦法有很多類型，每一種都有各自的優(yōu)點，而財務公司應該根據(jù)自身的實際發(fā)展情況來進行資金集中管理模式的選擇，這樣就能在根本上促進我國集團財務公司的財務管理創(chuàng)新步伐，讓財務公司可以有一個更加廣闊的發(fā)展前景。