農村商業銀行庫存現金管理 存在的問題及改進建議探討

李明

（山東省農村信用社聯合社棗莊審計中心，山東 棗莊 277000）

引言

銀行的庫存現金如果過高，會使銀行資金的使用效益降低，營業成本上升，而庫存現金不足會導致流動性問題，容易損害銀行信譽。農村商業銀行普遍出現現金使用量難以估計、對現金需求大且不穩定同時銀行本身對庫存現金管理不夠重視等問題，如果能合理的解決和規避這些問題，會使銀行的運作能夠更加順利。

一、農村商業銀行庫存現金管理存在的問題

（一）農村銀行現金使用量難以估計

農村商業銀行的原型大多都是農村信用社，具有“點多面廣”的特征。隨著農村經濟的不斷發展，農村商業銀行的客戶資源越來越多，對現金的需求量也在不斷地加大。大量的客戶每日存取時間、數額不一，因此估算十分困難，所以為了滿足客戶的需要，網點往往會增加一部分庫存現金。銀行的代理業務也隨著面向“三農”而增多，比如水電費、養老金、土地賠償款等，使得網點現金需求量出現了較大的波動，讓農村銀行現金使用量更加難以估計。

（二）農村銀行對現金需求量大且不穩定

一些私營企業經常通過現金支付的方式來進行避稅。有時現金交易比轉賬交易價格更低，因此需要提取大量現金。提取的現金一部分是通過個人結算賬戶來進行交易的，所以無法得到銀行的監管。農村商業銀行所處位置大多在農村或者城鄉結合部，客戶群體的年齡偏大，文化程度有限，他們普遍秉持著“一手交錢，一手交貨”的思想，難以接受網上銀行或者手機銀行等一些轉賬支付的方式。基于此，農村商業銀行對現金的需求量不僅大而且存在較大的波動。

（三）農村銀行不夠重視庫存現金管理

在銀行經營的過程中，因為存款市場競爭激烈，所以銀行為了的拉攏客戶而想盡辦法去滿足客戶的要求，放松對客戶的現金管制要求。很多農村商業銀行在管理方面往往只重視吸收存款、發放貸款。銀行在管理的過程中缺乏精細化，又認為庫存現金增加一些不會太大的影響經營效益，因此對庫存現金方面沒有足夠的重視。在員工方面，柜員也有著“多一事不如少一事”“怕麻煩”的思想，刻意增加了庫存現金來滿足客戶需求。

二、農村商業銀行庫存現金管理問題的改進建議

（一）減少農村地區現金需求量

減少農村地區現金需求量是合理控制農村商業銀行庫存現金的基礎。相關部門可以通過媒體、會議等方式，做好宣傳工作。比如在農貿市場擺放宣傳資料，同時安裝LED進行滾動宣傳。可以通過經常性的舉辦各種宣傳活動，提供現場的咨詢指導來普及，手機銀行、網上銀行等轉賬支付方式。例如：儲蓄銀行金清支行在五豐村開展的電子支付金融知識宣傳活動。在企業方面，可以有針對性地對個體經營業主或者是企業財務人員進行相關支付結算業務的培訓。通過普及各種便捷的轉賬支付方式，可以有效地減少農村地區對現金的需求。在銀行經營的過程中，需要通過網點柜員在當地特有的人緣、血緣等優勢加強對群眾推廣和宣傳現代快捷支付方式。在為客戶辦理業務的過程中，通過委婉的了解客戶資金的用途，來積極動員客戶使用電子渠道等現代轉賬方式來辦理業務，這樣不僅可以減省庫存現金的備付，還能降低柜員的工作強度[1]。

（二）縮小實際需要與預估限額的差距

縮小實際需要現金的量與預估限額的差距，需要在銀行庫存現金管理的過程中，對管理工作有足夠的重視程度。在核定庫存限額時，需要經常性地對網點的庫存限額情況進行了解，同時結合業務情況以及存款規模來重新核定庫存限額。應當將現金管理納入考核之中，對于管理不力、經常超庫存的網點進行適當的處罰。網點應當對現金的需求認真地做好預測工作。在預測工作過程中，可以在客戶需要支取大額現金的時候進行登記，現金監管政策要嚴格的落到實處。要通過準確的預估現金的使用量，提前預備足夠的現金，來滿足客戶及時支取現金的需要。要嚴格地遵守現金限額管理制度，當出現現金超出網點限額規定的情況時，網點應當及時向金庫中心繳存或申領現金，從而保證銀行能夠正常營業。金庫中心也要結合實際情況，準備充足的現金并及時對現金庫存進行調整，同時合理配置各券別的票面[2]。

（三）拓展非現金支付結算渠道

農村商業銀行應當加強對庫存現金管理方面的重視，拓展非現金支付結算渠道，從而減少現金的需求量，降低銀行庫存現金限額。銀行應當加快自助機具的布放。在人流密集同時又沒有營業網點的地方，結合具體情況，安裝自助轉賬機器等自助設備，從而方便客戶的使用。銀行需要為農村的群眾創造一個良好的用卡環境，在農貿市場、超市、商場等消費場所，大力推廣POS等設備，通過采用移動設備來代替現金交易，從而提升電子產品的替代率。在農村商業銀行在面向“三農”服務的過程中，需要更多的創新，從而為“三農”提供更多的服務品種。在互聯網迅速蓬勃發展的今天，金融產品經過不斷地創新和發展，誕生了很多新的種類。農村商業銀行應當結合自身的實際情況，不斷地更新和優化自己的服務，為客戶提供更多、更快捷的服務，同時降低現金的使用量，從而降低基層行庫存現金限額。

三、總結

由于農村經濟的發展以及農村商業銀行面向“三農”等原因，各網點的現金使用量很大并且難以估計，同時銀行為了滿足客戶需求，在現金管理方面也缺乏應有的重視。銀行可以通過普及拓展非現金支付渠道、增強對現金管理的重視、縮小現金的實際需求和預估限額的差距來促進銀行順利的運營。