淺談銀行授信評審理念

張志勇

（中國民生銀行濟南分行，山東 濟南 250000）

一、誡心存僥幸

在項目評審過程中，容不得半點僥幸心理，一個評審員的失誤會給一家銀行帶來巨大損失。銀行有嚴(yán)密的風(fēng)險控制流程，其中項目評審的相關(guān)環(huán)節(jié)至關(guān)重要，尤其是在終審環(huán)節(jié)。因此，評審人員在審查評價項目時要全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的分析，切不可心存僥幸，敷衍了事。

評審項目無非要解決兩個問題：一是可不可以貸的問題，二是貸多少的問題。相對來說，第二個問題更難解決，因為要想給出一個精確無誤的額度幾乎是不可能的，更多的是在基本數(shù)據(jù)、計算模型的基礎(chǔ)上憑感覺和經(jīng)驗給出一個相對合適的額度，因此，有一條原則是所有評審人員都應(yīng)該遵守的，就是審慎的原則，切不要以為對一個企業(yè)授信多點少點無所謂。本人曾收回一筆1000萬元的問題貸款，貸款到期前的幾天里，我和業(yè)務(wù)人員一直盯在企業(yè)，企業(yè)老板是在窮盡所能的情況下才勉強湊齊1000萬元資金歸還了我行貸款，如果當(dāng)時貸款額是2000萬元，該企業(yè)是斷然歸還不了的，那么，其最大的可能就是干脆一分錢都不還了，果真如此，銀行人員面臨的將是艱難的催清收過程。

二、誡外界干擾

來自外界的干擾不外乎四個方面：領(lǐng)導(dǎo)、同事、業(yè)務(wù)人員、客戶。對于評審人員來說，來自領(lǐng)導(dǎo)的壓力可能是最大的，對于此，作為評審員應(yīng)該堅持獨立評審的原則，按照自己掌握的信息，公正嚴(yán)謹(jǐn)?shù)卦u價就好；同事的干擾是指周圍其他評審人員提供的情況和提出的意見，對此，切不可聽即信，也不可置若罔聞，而是應(yīng)該在核實、鑒別、判斷的基礎(chǔ)上決定是否采納；業(yè)務(wù)人員的干擾主要來自于經(jīng)營部門及客戶經(jīng)理，客戶的干擾即授信企業(yè)人員對評審人員的影響，這兩種干擾包括信息的干擾、施加的壓力以及物質(zhì)的誘惑，要排除這些干擾，必須有很強的定性，對于業(yè)務(wù)人員及客戶提供的正常信息資料，要認(rèn)真分析、客觀判斷，但對于壓力及誘惑，則要有“富貴不能淫、威武不能屈”的氣節(jié)，說到底就是要堅持原則，廉潔自律。需要說明的是，與業(yè)務(wù)人員正常的交往和交流是必要的，切不可混為一談，否則就失去了一個重要的獲取客戶信息的渠道。

三、誡墨守成規(guī)

在評審方式和評審技術(shù)方面，不可固守既有的模式和方法，否則就會故步自封，難以進(jìn)步。評審項目說到底就是論證項目的可能性，評審報告就是一篇論文，論點是授信方案，論據(jù)是所采用的信息資料，對項目的介紹、分析、評價就是論證的過程，只要整個評審報告信息齊全、條理清楚、分析到位、判斷準(zhǔn)確，就是一篇優(yōu)秀的評審報告，相應(yīng)的，整個項目評估過程就做得非常正確、非常完美。因此，項目評審不可過多地受到一些形式化的約束，不必拘泥于所謂的報告格式，而是要抓住本質(zhì)的東西和重要的方面。

四、誡思維固化

在評審理念上，不可僵化于現(xiàn)有的思維模式，只有不斷地學(xué)習(xí)和引進(jìn)新的評審文化，接受新的思維方式，不斷修正自己在思維過程中存在的誤區(qū)，才能掌握正確的分析問題、解決問題的方法，對評審的項目才能做出客觀準(zhǔn)確的判斷。對于此，建議每個評審人員經(jīng)常溫習(xí)一下曾經(jīng)學(xué)過的《辯證法》。

五、誡主觀臆斷

主觀臆斷是一種極不負(fù)責(zé)任的行為，對掌握的客戶信息想當(dāng)然地認(rèn)為對或錯，這是評審人員的一個大忌。如果對某些信息有疑問，一定要通過各種渠道去核實，切不可憑著想象草率地下結(jié)論。例如：某銀行的一次項目評價會上,一個參會委員就某中小輪胎生產(chǎn)企業(yè)不以為然，隨口便說：“像這樣的輪胎企業(yè)山東省至少有兩千家”。此話一出，嚴(yán)重影響到其他委員對項目的判斷。事實上，當(dāng)時全國只有370多家輪胎企業(yè)，山東省輪胎企業(yè)最多，也不過70多家。如果動一下腦子就會發(fā)現(xiàn)，按照這位委員的說法，山東省每個縣平均就有十多家輪胎企業(yè)，怎么可能?

又如：某評審員看到企業(yè)的貸款總額與財務(wù)費用明顯不匹配，便認(rèn)定企業(yè)財務(wù)報表不實，沒有與業(yè)務(wù)人員做進(jìn)一步的溝通，便對項目草率否決。之后，經(jīng)過落實，原來該企業(yè)大額項目貸款享受財政貼息，企業(yè)將貼息直接沖減了財務(wù)費用，造成以上事實。像這種因為一個科目否掉一個項目的事例，典型地說明了主觀臆斷的危害之大。

因此，作為評審人員切不可主觀臆斷，有關(guān)人士做過調(diào)查，主觀臆斷的準(zhǔn)確率不超過20%，以此做出的結(jié)論怎么能可靠呢?

六、誡信息失實

評審人員一定要認(rèn)真審查客戶信息的來源，如果信息失實，依此所做出的一切分析和判斷都會出現(xiàn)偏差，甚至得出與事實完全相反的結(jié)論。

在評價項目過程中，財務(wù)數(shù)據(jù)尤為重要，因此，那些財務(wù)分析高手們，首要的任務(wù)是落實或鑒別客戶財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，如果無法搞清楚財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實，即使將財務(wù)分析水平發(fā)揮得淋漓盡致，也毫無意義，因為如果你賴以分析的報表本身就有很大問題，以此做出的分析結(jié)果就可想而知了。

七、誡以偏概全

評價項目應(yīng)該考慮其方方面面，因為任何一個環(huán)節(jié)都有可能在特定條件下導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重問題，因此，項目評價過程中一定要通盤考慮各種因素，全面分析，綜合判斷，對風(fēng)險點不可忽略，不能簡單地拿一兩個方面說事，以免得出片面甚至錯誤的結(jié)論。

八、誡推此及彼

客戶所在的行業(yè)紛繁復(fù)雜，同一行業(yè)的客戶也千差萬別，因此，項目評審過程中不可將某企業(yè)的情況簡單的推及其他企業(yè)。評審項目時，應(yīng)該一戶一評，切忌簡單復(fù)制，否則會差之毫厘，謬以千里。例如：A水泥企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較差，當(dāng)時水泥行業(yè)也處于一定的弱勢時期，某評審員便依此對B水泥企業(yè)在評審時先入為主，過分強調(diào)行業(yè)劣勢，從而將B企業(yè)予以否決。經(jīng)過深入的調(diào)查了解，事實情況是，A企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較差的原因是自身存在管理粗放、市場半徑內(nèi)競爭激烈、遠(yuǎn)離原材料供應(yīng)地等諸多不利因素。而B企業(yè)卻恰恰相反，擁有自己的礦石、煤炭、黏土等資源，且這些資源就在生產(chǎn)廠區(qū)的周圍，同時，企業(yè)高層管理經(jīng)驗豐富，產(chǎn)品品質(zhì)好，具有明顯的地域優(yōu)勢，其生產(chǎn)的高標(biāo)號水泥更是遠(yuǎn)銷到全國各地，整體經(jīng)營效益很好，因此，B企業(yè)是一個難得的優(yōu)質(zhì)客戶。

九、誡顧此失彼

作為一個評審人員，要對所評價的項目情況進(jìn)行全面的了解，并在評價過程中不會遺漏其中的重要信息，并以此為前提，能夠發(fā)現(xiàn)項目存在的問題，識別所有的風(fēng)險點，這是評價項目的基本要求。如果評審項目過程中遺漏掉客戶信息，或忽略掉某些風(fēng)險點，顧此失彼，就難以進(jìn)行全面、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治觯脖厝粫绊懙綄椖康臏?zhǔn)確判斷。

十、誡輕重不分

評審人員對項目存在的風(fēng)險，首先要有識別能力，其次要有判斷能力，再次要有防控手段。在對風(fēng)險全面識別的前提下，要一一分析判斷每個風(fēng)險點變?yōu)楝F(xiàn)實風(fēng)險的可能性到底有多大，如果變?yōu)楝F(xiàn)實風(fēng)險的可能性很大，是否可以采取相應(yīng)的措施予以防范或控制。能夠掌控的風(fēng)險算不上風(fēng)險，如果窮盡了各種可能采取的措施都無法把控的風(fēng)險，才是實質(zhì)性的風(fēng)險，存在此種風(fēng)險，項目就應(yīng)該否決。因此，風(fēng)險有多種，輕重各不同，評審人員對客戶存在的風(fēng)險要予以區(qū)分，搞清楚哪些是真正的風(fēng)險，即實質(zhì)性風(fēng)險。例如：某優(yōu)質(zhì)集團的子公司申請貸款，該子公司整體情況一般，自身償債能力尚可。對于該公司，為其發(fā)放信用貸款明顯存在風(fēng)險，項目不可行；如果其母公司(具備足夠的償還能力)為了支持該公司發(fā)展而為其擔(dān)保，則可以解決以上問題，此前提下，整體風(fēng)險可控，項目可行；盡管其母公司實力很強，如果其經(jīng)營的產(chǎn)品為國家限制甚至禁止的產(chǎn)品，母公司本身存在較大被政府關(guān)停的可能性，此為政策性風(fēng)險，一旦發(fā)生問題，其母公司自身難保，該項目不可行。

以上任何一條誡律都不是孤立的，這十條誡律最終說明了一個道理，就是評價項目時要一事一議，具體問題具體分析，不可簡單化。只要工作認(rèn)真、知識全面、思維嚴(yán)謹(jǐn)、分析到位，就一定能夠得出正確的結(jié)論，當(dāng)然也就能夠做好評審工作，成為一名優(yōu)秀的評審人員。