論如何改進企業的現金流管理質量

張國

（白山市新貌城市建設有限公司，吉林 白山 134300）

企業的現金流關系到企業未來如何參與市場的競爭環境，同時影響企業的生存。企業要想提高資金的管理能力，推動自身的發展，必須要對現金進行有效的管控，所以企業的現金流的問題是當前企業發展面臨的首要問題。企業不僅要充分地認識到現金流的含義，同時也應該有意識的了解現金流對企業發展的重要意義，最終才能有針對性地對現金流管理中出現的問題進行及時的整改，保證企業良好的經營狀態，促進企業的發展。

一、現金流的含義分析

現金流，通俗講就是現金流量。在企業中現金流量主要存在于企業的生產經營環節中，現金流量的主要構成部分包括現金的流入和支出以及現金支付之間的差額環節。企業的現金流與個人手里的資金流動有很大的差異，現金流出現在現金的控制過程中，企業的現金和銀行的存款等都屬于現金流。企業的銀行存款以及貨幣資金等能夠隨時進行支配，企業的投資也能夠轉變為現金等，這都是現金流的范疇。

企業對現金流的管理需要采用一定的方法，通過進行預測評估，規劃，決策，控制，報告總結和分析，對當前企業的經營活動，籌資活動在一段時間內所使用的現金流進行數量和時間上的控制和安排的一種管理工作。企業需要協調好現金流量的收支，這樣才能夠順利地開展經營活動。對于我國的企業來說，對現金流的認識不到位，現金流影響企業經營水平的認識不足。

二、企業改進現金流管理質量的重要意義

（一）現金流管理質量的提高能夠保證企業穩步健康發展

企業的資金流轉越正常，越能夠促進企業穩步健康的發展。企業的現金流管理質量的提高，不僅能夠保證企業的資金安全，現金使用的正常，還能夠減少企業的債務風險。如果企業遇到經濟危機或者資金周轉困難的時候，企業能夠通過現金流管理質量的提高，有效的控制資金，解決企業面臨的風險問題，促進企業長遠發展。

（二）現金流管理質量的提高促進企業有效地控制財務風險

企業的發展需要面臨很多的經營決策，每一個企業的經營決策都關系到企業的經營成敗和企業的盈利問題。企業管理者在做決策之前需要充分的掌握企業的資金是否充足，資金的收支和資金流向，保證企業的現金流管理的質量，有助于企業的決策更加科學合理。同時企業還可以依據現金流為依據制定企業的生產規劃和銷售計劃，有效的做到資金優化配置和資金使用率高，做到最小的投入，獲得大的收益，最終有效的控制企業的財務風險，減少企業的財務損失，保證企業投資的及時、安全、準確性。

（三）有助于企業掌握自己的實際經營情況，參與市場競爭環境

企業現金流的管理質量的提高，能夠促進企業客觀的對自己內部的實際經營情況做出評估，并且能夠及時地掌握自己的盈利情況和債務問題。通過現金流，企業能夠全方位，多角度地看到自己經營情況以及存在的問題。現代企業面臨的競爭環境與以往不同，企業利用現金流的價值作用能夠側面促進企業積極地參與到市場的競爭環境中，為企業提高競爭力奠定基礎，企業的現金流管理質量的提高對企業未來的發展有很大的促進作用。

三、企業現金流管理工作中存在的問題

（一）企業對現金流管理的重要性認識不徹底

市場經濟中的很多企業對現金流管理的重要性認識不到位，在實際的財務管理工作中沒有加強對現金流的管理的重視，導致在改進企業現金流管理質量工作開展的時候阻力很大。一般企業認為現金流管理不重要，它不過是日常財務工作的記錄賬目，加上企業日常工作中重視利潤，所以現金流管理缺少規范化。不規范填寫的現金流量表，不利于真實的掌握現金情況，也不利于企業編制完善的預算管理，所以這種缺乏現金流管理意識的企業，目光短淺，對經濟利益過度的重視，但是時代在進步，在未來的發展中企業會遇到很多發展的難題。

（二）企業現金流管理的信息化水平低

隨著信息時代的飛速前進，企業的發展已經離不開信息技術的支持，企業內部管理也逐漸使用信息技術來提高工作效率，各種信息平臺的大數據改變了傳統人工收集數據的弊端，同時企業現金流管理也受信息平臺工作的影響。企業現金流管理是一項信息共享的工作，它需要各部門的積極配合。現階段企業沒有真正地把信息技術優勢應用在現金流管理工作中，各部門信息共享不完善，領導者的督促不及時，導致現金流的信息技術停滯不前，這不利于管理者對現金流信息的使用。企業現金流信息平臺沒有專人負責，加上大家的意識和工作能力有限，一旦面臨風險，企業必然遭受損失。

（三）企業現金流管理體系不完善

按照現在企業的發展實際情況看，企業現金流管理體系建設不健全，管理模式上依然存在漏洞。現金流管理工作目標的制定脫離企業戰略發展要求，一般都重視短期的目標，不利于企業的長期發展規劃。同時企業缺少對現金流管理的監督，導致財務管理中現金流管理不重視，經常出現問題。加上企業的資金來源渠道單一，不管是融資還是銀行賬目的管理中，都增加了對現金流管理的負擔，所以企業要改進現金流管理質量，應該有完善的現金流管理體系。

（四）企業現金流管理忽視了企業的承受能力，增加企業的經營風險

隨著市場發展競爭壓力的增加，企業為了更好地參與市場盲目的擴展自己的經營范圍，導致企業的經營成本在沒有保障的前提下無限的增加，企業很容易陷入到資金短缺的狀態，最終企業無法保證自己的經濟利益，最終企業的發展會超出自己的資金承受能力，走向破產倒閉的境地。企業沒有現金流預算方案，不經常做總結，導致現金流管理失效，企業不能正視風險的問題，必然經營風險增加，企業財務危機層層不斷。

四、改進企業現金流管理質量的建議

（一）轉變思想觀念，提高對現金流管理的認識，提高現金流管理質量

現代企業需要轉變管理觀念，提高對現金流管理的認識，需要充分了解到現金流對企業未來經營管理的重要意義，不僅能夠幫助企業更好的管理資金，還能夠有助于企業積極地參與市場的競爭環境。企業從戰略發展的角度加強對現金流管理質量的提高，因為企業的良好發展的前提是有充足的資金，管理者的思想意識決定現金流量表的管理水平，用發展的眼光看問題，規范管理現金流量表，制定長遠工作目標。改變現有的過度重視經濟利益的現狀，大幅度提升企業的現金利用率，控制好現金的周轉期，企業制定相應的政策，最終減少現金流管理質量提高的工作阻力。

（二）重視信息化現金流管理模式建設

隨著市場經濟發展激烈的競爭環境，企業需要與時俱進緊跟時代的腳步，提高現金流管理質量，因此企業應該重視現金流管理信息化模式的發展。利用信息技術和信息平臺建設，不斷的提高現金流管理質量。企業派專人負責現金流信息管理平臺，在企業內部普及現金流重要性知識，鼓勵各部門積極配合，重視信息數據資源共享，最終真正的發揮信息技術的優勢。使用先進的信息流管理軟件，保護好軟件的安全，最大程度的利用現金流管理信息技術的價值，為企業未來發展服務。

（三）完善企業現金流管理體系

企業改進現金流管理質量需要有完善的現金流管理體系做基礎，才能保證企業內部管理者對現金流工作的管理有據可依。現金流管理是財務管理的一項重要內容，不僅包含對資金的流動管理，還有貸款，存款等管理，企業針對自身的實際情況，制定完善的現金流管理體系，選擇科學的方法，改進企業現金流管理質量。要重視監督機制的作用，監督現金流管理工作的整個過程，為企業減少風險。現金流管理的目標需要與企業的戰略發展目標一致，實際工作中重視理論與實踐相結合，提升財務部門與其他部門的配合默契度，確保企業資金使用更加科學。制定現金流反饋機制，便于及時的發現工作問題，改善工作錯誤。

（四）企業重視對現金流管理的分析和總結，減少經營風險

企業的現金流管理工作需要不斷進行分析和總結，每一階段企業都應該做現金流的報告，這有利于企業管理者以及現金流數據的使用者及時地掌握企業的現金流管理情況，及時的了解企業的實際經營情況，便于制定下一步企業的發展規劃。同時有利于企業利用現金流的數據，減少企業的經營風險。還有利于企業創新現金流管理方式方法，更加便捷的使用現金流管理體系，改建企業現金流管理質量。

五、結束語

綜上所述，本文已經認識到現金流管理對企業發展的重要性，不僅是現代企業發展的要求，同時也能夠促進企業提高自己的內部管理水平，積極參與到市場競爭環境中。通過本文論述，企業已經認識到自身在改進現金流管理質量工作上存在的問題，需要企業內部善于分析和總結，及時的查找不足并制定解決對策，最終保證企業建立完善的現金流管理體系，確保企業的發展穩定。