淺談供電公司工程項目資金管理

摘?要：當前，企業發展面臨著越來越多的競爭對手，供電公司的發展也同樣出現了困境，面臨的競爭對手越來越多，為突破困境，電力公司急需對企業內部管理進行改革，尤其是對企業自身的管理制度進行改革。建立和完善資金管理系統是企業發展的重要環節，對企業發展建設具有重要意義，文章就供電公司存在的資金管理問題做出具體探討，并提出一些建議，如引入現代化交易平臺網上銀行、建立資金集約化管理平臺、加強資金管理評估等，希望能夠對我國供電公司解決資金管理問題起到一定的參考作用。

關鍵詞：供電公司;資金管理;問題;對策

一、 引言

2015年中共中央頒布了新電改9號文件，宣布我國新一輪電力體制改革正式開始，這一改革使供電公司的盈利空間進一步減小。作為供電公司，要想實現長久的發展，就需要加強自身的財務管理，提高經濟效益，以適應電力體制改革。其中，工程項目的周期較長、規模較大，所以在管理過程中的資金回收速度較慢，產生的經濟效益也較低。因此，供電公司需要加強工程資金管理工作，加快資金的回收速度，實現更高的經濟效益，促進自身的長遠發展。

二、 供電公司存在的資金管理問題

現代供電公司的資金管理主要包括供電公司對其所擁有的工程的大修費用支出以及建造完成一些工程所需要花費的資本性支出，還包括對這些工程項目需要用到的資金成本進行籌集支出以及預算金額和使用金額的實際情況。在供電公司每一個工程項目實施的過程中，尤其突顯了資金管理的重要性，而管理部門的職責的主要在于制定目標使用資金、在項目工程施工中的資金管理等工作。有關供電公司的創新技術以及工程后期的管理改造工作都是其工作范圍。由于供電公司財務管理的工作性能太多，無法同時兼顧等原因，現在供電公司存在著較多的資金管理問題。

（一）資金損失風險較大

在供電公司財務部門的工程資金管理活動中，工程項目的立項、招標、施工、工程價款結算、竣工驗收以及資金管理都是十分重要的。就目前的工程資金管理工作來看，財務部門只對這些環節實施工程核算與資金支付工作，無法實現管理職能，對提高資金的利用率也沒有決定性的作用。

（二）經營風險較大

供電公司工程資金管理工作所針對的電網建設項目都是周期長、規模大的工程，這些工程項目的造價較高，尤其是在我國“十三五”期間，國家大力推進電網建設，電網資產規模相較于“十二五”有了很大的提升。大投入就有大回報，良好的工程資金管理措施能有效提高供電公司的收益。但是，目前許多供電公司都缺乏科學完善的投資效益分析制度，對各個電網建設項目的社會效益與投資效益的分析不足，導致“輕效益評價，重資產投資”的現象仍然存在，這是目前供電公司財務部門工程資金管理工作中存在的另一方面問題。

（三）貨幣資金機會成本增加

多年來供電公司一直有一種固定的資金管理模式，使各個供電公司以及其內部的財務管理部門的資金運作方法難得到改變。而在現代化國家對于電力管理體制改革的新背景下，盡管各個供電公司已經對其內部管理的各個部門都進行了一定程度的改革，不過由于以前所養成的管理習慣，很多部門的人員不能適應新改革下公司程序等方面產生的改變，還是使用以前的管理方式，這樣便造成了連鎖反應，在財務管理部門進行了策劃工作之后，卻不能很好地去選擇投資方案，這就會在一定程度上導致機會成本增加，導致整個供電公司的資金使用效率提高不明顯。

三、 加強供電公司資金管理的有效對策

（一）引入現代化交易平臺網上銀行

在現代經濟全球一體化的國際大背景下，新的市場經濟體制也在不斷更新，現代的科學技術更是在不斷更新。國際范圍內的各個企業都接受著新興的科學技術管理。而正在市場中發展的企業，如果要跟上時代發展的腳步，就必須不斷創新改革自己的運行機制以及管理機制。所以在創新理念的基礎之上，供電公司資金管理部門中出現了一種全新的交易方式，便是交易平臺網上銀行，這種方式完全克服了以前的傳統交易模式所帶來的弊端，例如核算、審批等。供電公司引入交易平臺網上銀行，不僅在交易方式上得到了創新，還能夠提高工作人員的工作效率以及交易效率，保證資金安全，提升資金管控效益，這就能在某種上促進了供電公司的長遠發展。

（二）建立資金集約化管理平臺

首先，工程立項環節的資金管理，投資和決策是企業管理中極其重要的兩個部分。只有在正確的決策引導之下，才能夠為企業帶來各種經濟效益和社會效益，而如果用錯誤的決策來引導公司的運行，那么，這個企業發展的過程將會舉步維艱。一個企業要想能有一個優良的運轉模式，必須要具有一個優良的資金管理部門，只有這樣，才能確保企業的優良運行 創造良好的管理環境是供電公司進行資金管理的基礎，資金管理目標的實現，需要供電公司中各部門的通力合作，在實踐中不斷地完善的資金管理制度，讓公司的資金收費，核算在制度的約束之下進行。不斷實現規范化，制度化的資金管理模式。

其次，工程實施環節的資金管理。在公司的各種項目工程進行施工的時候，需要對工作進行合理的分配，這樣才能夠使施工穩定高效地進行，施工由施工部門負責，而在工程項目進行的同時，資金管理部門應該負責資金的支出來支持工程項目的建設。并且，在資金管理部門支出資金的同時，可以與工程項目預算管理相結合。如果工程項目支出超出了下達預算的正常范圍，公司的財務狀況可能就會出現重大問題，進而對企業發展造成嚴重困擾，不利于公司整體建設與發展。與此同時，還需要注意的是資金管理部門在申請提供資金撥款時候的效率，如果時效消耗過多，會增加建設的人工成本，造成建設成效不足的問題，還會導致原本預期收入的減少。會計人員的專業能力對于公司資金管理的影響也是非常巨大的，供電公司規模大，部門眾多，每個部門都有著不同的責任與義務，對于財務部門則肩負著管理公司資金核算的重大責任，必須要不斷提升相關從業人員的專業水平，充分重視資金管理占用人才的培養，才能為供電公司建立資金管理平臺提供強有力的專業人才支持，實現供電公司的健康有序發展。

最后，供電公司的內部財務部門工作必須嚴格按計劃來實施與落實，根據規定的文件及計劃，落實資金發生的具體事件。如果發現了計劃或者制訂的文件中存在著有不合理的問題，要及時解決并進行改革創新，確保計劃項目能夠順利合理且高效的實施。有序化的工程資金管理工作，需要公司擁有良好的工作環境，同時也需要公司決策層對工程資金管理的高度重視。

（三）加強資金管理評估

供電公司加強對工程資金管理工作的重視程度，進行資金管理評估，在考核評估當中不斷激勵公司資金管理人員的工作積極性，有利于供電公司資金管理工作的高效開展，進行資金管理評估，發現供電公司資金管理工作中存在的具體問題，可以及時采取有效的措施，加強供電公司內部的工程資金管理力度，保證公司資金安全，實現資金的穩定運轉，同時可以在評估過程中，發現供電公司的閑置資金，并充分利用，提高資金的利用率。供電公司的資金評估可以不斷完善自身的工程資金管理工作制度體系，盤活公司資金，提升公司的經濟效益。

四、 結語

供電公司在國家進行資金管理體制改革之后，傳統的資金管理模式已經不適用于創新改革后的供電公司，并且如果供電公司繼續使用傳統的資金管理模式，還可能會影響供電公司的進一步發展，所以在資金管理工作中，越來越多的資金問題顯現并暴露出來，使公司面臨著很多新的財務問題。為了解決這些問題，供電公司必須研究更深程度的改革措施，創新更多資金管理方法，為相關財務人員提供更加合適的工作環境，以此提高公司財務運行的綜合能力，促進供電公司的持續發展。

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作者簡介：駱東明，國網浙江義烏市供電有限公司。