物流公司優化營運資金管理對策

鄧晴

（浙江師范大學行知學院，浙江 金華 321004）

一、改善營運資金償債風險

鑫鑫公司需要對自身營運資金實施精細化管理，營運資金精細化管理就是落實營運資金管理責任，將營運資金管理責任具體化、明確化，要求鑫鑫公司每一個管理者都要到位、盡職。第一次就把營運資金管理工作做到位，而且應當建立專門的營運資金預算體系，預算營運資金成本效益。營運資金管理工作要日清日結，并且按照每人所承擔的營運資金管理責任進行考核，每天都要對當天的營運資金情況進行檢查，每位員工都要與財務部門相對帳，保證當天營運資金使用的規范。發現問題及時糾正，及時處理等等。在日常管理上，應當定期對營運資金需求量做出預算并實施科學配置，對于每天的營運資金收支狀況應當與預算相對比，以一個星期為單位與銀行進行定期對賬，對于營運資金持有量也應當定期評估，以防營運資金鏈周轉不力問題。

在營運資金風險管理制度上應設置專門的風險管理部門，并定期評估營運資金風險問題，并且明確的營運資金管理目標，對于應收賬款回款率、庫存現金、現金支付限額等風險指標加以制定，并培訓營運資金風險評估相關知識和技能，以提高員工的風險意識和營運資金風險防控能力。這些措施有助于提高營運資金使用效率和效益，進而節省營運資金，提高短期償債能力。鑫鑫公司發展較快，比較適宜于應用可轉換債券這一融資方式，可轉換債券有利于降低財務風險，轉變資本結構，有利于降低短期償債能力。

二、加強投資并完善投資可行性分析

應進一步提升研發能力，在保證一致性評價工作順利進行之外，逐步將從目前創新程度相對較低的普通物流的研發不斷向高難度創新產品轉型，完善階段性產品開發計劃，實現上市一代、開發一代、研究一代的良性循環。本文建議應成立有市場一線人員、成本管理人員參加的物流研發小組，以有針對性的對市場需求考慮到研發過程中去，分析消費者最需要什么樣的物流服務，這樣有助于降低研發成本，使研發工作更容易出效益應當提高對投資項目可行性研究工作的重視程度。在物流加強調控的環境下，應當注意到市場環境變化所帶來的風險。管理層應當及時根據經營環境的變化，來實施科學的、及時的投資決策；如果投資決策錯誤，容易導致財務風險產生，對于經營不利。所以應當對于投資項目加強調研和分析，充分考慮到各方面的風險，對投資項目實施全面分析，盡可能地降低投資風險。在投資可行性分析上，應定期分析市場環境和各項成本，尤其是營運資金成本，要對市場需求、物流價格進行定期測算，例如對于物流所在區域的訂單量要進行預測，做好營收預測工作，并根據政策環境、市場環境、房價預期來定期調整銷售收入預測，在做好相關投資成本收益預測的基礎上，科學做出投資可行性，再進行項目投資決策。

三、完善應收賬款管理

（一）設立專業信用部門

應收賬款管理應當持續獲取客戶信用調查資料，這項工作的技術要求也較高，所以必須投入一部分資源來負責這項工作。應當設立一個業務素質強并且專門負責此項業務的信用部門，負責實時調查客戶信用狀況及應收賬款催收事宜。直接對總經理負責，并且對營銷部門、財務部門起到相互制約作用。

該部門的主要職責應當包括：核實調查客戶信用狀況及分析其財務狀況和經營狀況，分析其是否符合公司信用政策；批準銷售人員擬對客戶的信用政策，參與合同管理并分析合同風險；動態跟蹤應收賬款，及時分析并掌握客戶償債能力；審核應收賬款逾期的原因并制定催收政策，并負責具體的催收工作；建立客戶信息數據庫，整理歸檔客戶資料。

（二）完善信用管理制度

首先,信用部門應做到完善擬授信對象的信息資料，這樣才能有利于制定并實施最科學的信用政策，本文建議搜集客戶的經營資料、財務報表、信用狀況、同行業水平及對比的資料等。

其次，應當建立嚴格、謹慎的應收賬款信用政策，應當結合的發展戰略、市場增長計劃、營運資金計劃、投融資計劃以及企業財務狀況等來制定信用政策，而且在執行信用政策時應當結合具體客戶來進行分類，授予不同的信用政策。對于信用狀況良好的客戶才能授予優惠信用政策；對于信用不明或者不良的客戶，應當謹慎授予信用政策，甚至不授予信用政策，以保障應收賬款回收能力。

（三）加強應收賬款跟蹤

應做到加強對應收賬款的動態跟蹤分析，信用管理部門應當結合應收賬款賬齡情況表實施跟蹤分析，對客戶應收賬款實施到期日的排序，并及時溝通提醒客戶，獲取其最新動態，并分析其整體財務狀況和償債能力。當客戶出現償債能力問題，應當及時追討應收賬款。對于惡意拖欠的授信對象，應當及時采取法律手段維護權益，盡可能降低壞賬損失。鑫鑫公司這樣的物流企業可以基于供應鏈環節的信息數據，例如像順豐公司那樣采用大數據方式搜集商業合作伙伴的供應鏈數據，進而判斷商業合作伙伴的經營狀況，信用狀況。

四、改善營運資金信息管理

鑫鑫公司營運資金的管理，需要各部門間的有效配合，但相關建設較為落后，不能在業務與財務部門建立有效的溝通平臺，在各部門間信息傳遞滯后，使管理效率下降，因此，應該建立完善的管理系統，對客戶的信用進行合理的評估，對信息政策進行制度，對營運資金進行有效監管，將營運資金的所有管理事項，交由該系統進行管理，盡可能地減少流轉環節，營運資金管理系統應該購置ERP系統來實施營運資金管理，在各部門間建立全新的信息溝通平臺，使相關信息可以被及時傳遞，實現高效信息處理，實時數據共享。應當積極構建快捷、完善的信息系統，本文建議購置ERP系統和OA系統，并設置營運資金有關的信息模塊，設置不同的信息搜集人和信息傳遞制度，以提高營運資金信息傳遞的便捷化、透明化。