電力企業資金集中管理模式及措施的探討

高映娟

中圖分類號：F406.7 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2019）9-115-01

摘 要 電力企業資金集中管理模式使得電力企業的資金管理方式變得更加先進和高效。本文介紹了電力企業資金集中管理模式的作用，從資金管理中出現的問題入手，并給出了解決電力企業管理過程中出現問題的解決辦法，旨在提升電力企業資金管理的效率和質量。

關鍵詞 電力企業 資金 集中管理模式

一、電力企業資金集中管理過程中的問題

（一）預算管理水平不高

電力企業資金管理過程中，資金是重要的發展因素。為了保證資金得到合理地利用，就需要運用資金預算來對企業資金進行集中管理和規劃，使企業資金能夠得到有效地運用。然而在現階段中，電力企業的資金運行過程常常出現本末倒置的情況，在開支方面沒有一個穩定的預算，缺什么買什么，預算的使用沒有計劃，直接導致企業的預算管理上出現混亂的現象，使資金的使用率降低。特別是有大部分企業員工不了解企業預算的重要性，因此造成了資源的浪費和流失。

電力企業預算管理水平不高，在進行預算編制時就容易出現大量的漏洞。預算管理人員在進行資金管理是沒有規劃性，預算管理的容錯率也不高。因此企業人員即使制定了看似完善的措施，一旦出現突發情況則會將預算管理全部打亂，給企業造成資金管理上的問題，進而導致企業預算管理失去作用。

（二）企業內部控制不完善

電力企業進行內部控制的過程中要接觸大量的資金，然而就當前的情況而言，企業的內部管理水平并不完善。不僅是從企業的人員管理方面，還是從企業的整體運作方面上而言，其制度都沒有得到足夠的完善。不完善的內控制度也導致了電力企業發展受阻。在電力企業運行的過程中，內部職能劃分不明確。人員的管理能力和技術能力都有限，因此在進行內部控制的過程中無法進行準確的控制，在利用企業資金進行投資和分配項目資金時經常會出現資金分配不足會使大幅超出預計范圍的情況。若是未在企業內部做好控制管理工作，容易讓大量的資金被應用在購置固定資產和危險投資商，使資金出現運轉不周的情況。

（三）資金監督不到位

電力企業的資金需要進行監督和管理以保證資金在使用的過程中不會出現風險。然而在電力企業進行資金運轉管理的過程中，若是由于資金監督不到位或是資金監督力度不足，則會導致監督管理人員無實施監控資金，導致資金外流或是無法有效回收的情況，使企業中的資金鏈斷裂，嚴重影響企業的資金管理。

二、提升電力企業資金集中管理模式的建議

（一）完善財務體系相關制度

當前我國有大量的電力企業都有自己的財務管理部門或是外聘的專門財務管理工作。在進行資金結算的過程中，財務企業按照企業運行的實際情況完成對企業的資金撥款工作，以維持企業正常的運行。為了保證企業的正常運轉，常常將財務部門單獨列出，并將其劃為電力企業最高管理部門直屬的財務管理部門，這樣就能保證財務管理的質量，并保證資金得到有效地應用。完善的財務體系能有效管理資金的流動，對整體資金的流動進行統籌和規劃。在電力企業之中，需要有完善的管理制度。電力企業的資金管理過程中，要有嚴格的相關審批制度，資金使用計劃和企業編制，以方便對資金的使用范圍進行規劃，同時還要制定嚴格的審批流程，以避免企業資金被惡意挪用。

在完善財務體系的同時，還要建設集中的資金管理制度，在財務集中制度的實施過程中構建完善的風險管理體系，構建以集團總部為中心，將任務逐級下放到各級分部，以保證各個部門的財務管理質量。

（二）強化企業內部控制

在電力企業發展的過程中，資金的分配是一項極為重要的工作。為了保證資金集中管理模式的有效性，要強化企業資金運轉的方式。企業的正常運轉絕對無法離開資金的控制，因此，將企業的資金進行集中管理還能在資金管理的同時增強企業的市場競爭力，因此制定完善的內部管控制度是必要的措施。

在進行企業資金的集中管理時，首先要注重企業的整體效益。從多個角度出發，綜合觀察資金管理的質量，并借此分析當前企業資金管理內部控制方式是否有利于企業的發展和資金的運轉。若是企業當前的資金管理方式不適于企業內部資金管理工作，則需要重新制定內部資金管理的方式，確保每筆資金都能用在正確的位置上以保證企業正常發展。在內部控制方面，尤其是內部預算控制方面，首先要制定良好的預算控制方式，嚴格控制預算的執行。在進行預算管理時，除了對企業固定資產更換和例行消耗的預算進行計算以外，還要特別列出一欄緊急預算管理，以預防突發事件發生。緊急預算的估算一般根據企業的固定資產折舊率和往年的突發情況出現幾率進行對比，以精確計算每年需要應對突發事件所需要的預算，保證企業在遭遇突發事件時能夠繼續正常運作。

加強企業內部控制的方式，除了優化企業財務之外，還要建設資金風險管控體系強化風險識別能力，將風險識別體系引入資金管理過程之中，并利用多種分析方法將資金應用的風險進行評估和測量，并根據企業資產表、負債表和表外項目來預估投資風險，一旦確定風險真實存在，則電力企業應當立即做出決定，以便于將風險降至最低。

（三）完善企業內資金監督機制

在電力企業運轉的過程中，資金的管理過程需要進行相應的監督。因此，在企業之中設立監察部門，定期對企業內部的資金流向和使用明細進行分析和管理，并核對每一筆資金的收入和支出，確保資金的流向正常，并在監督的過程中完善資金使用的各項考核機制。一旦發現有問題的部分則需要將責任追究到底。