芻議小額貸款公司財務風險及應對策略

楊彩鳳

摘 要：隨著我國社會的進步和經濟的發展，小額貸款作為一種新興的金融服務，以服務“三農”、扶持“小微企業”和個體工商戶為市場定位，在近幾年來發展迅猛。小額貸款公司能夠有效發揮其市場資源配置的作用，不僅實現了金融服務創新，還在民間投資規范化等方面起到了重要的作用。但是，小額貸款公司在其高速發展的背后也暗藏了巨大的財務危機，近年來全國各地不斷有小額貸款公司倒閉或破產，不僅造成了國有資產的流失，還容易產生民間非法集資等影響社會穩定的問題。本文首先概述了小額貸款公司的現狀，然后深入分析了小額貸款公司所面臨的財務風險及其原因，最后提出了行之有效的應對策略，以期能夠幫助我國小額貸款公司有效提高財務風險應對能力，實現小額貸款公司健康長遠有序的發展。

關鍵詞：小額貸款公司;財務風險;應對策略

一、小額貸款公司的基本現狀

隨著我國市場化經濟體制的推進，各種大中小型企業蓬勃發展，大中企業具備著穩定我國國民經濟的重要作用，小微企業則是我國國民經濟的重要組成部分。俗話說“大企業富國，小企業富民”，小微企業對于促進我國勞動生產力發展、創造更多的就業崗位以及有效增加我國財政收入等方面起到了重要作用，小微企業在實際經營中所面臨的巨大難題就是“融資難”的問題，小額貸款公司就是我國為了解決中小微企業融資問題的針對性辦法。從2005年開始，我國首先在包括山西、四川等5個省市進行小額貸款公司試點，要求小額貸款公司在符合國家相關法律法規的前提下，為個體經營戶和小微企業提供有償金融貸款服務。隨后在相關政策的推動下，小額貸款公司在短短幾年間呈現爆發性增長的趨勢，而公司數量和相關從業人員的增加逐漸凸顯了整個行業競爭的加劇，也隨之暴露出來小額貸款公司所面臨的巨大的財務風險問題。在激烈的市場競爭下，小額貸款公司要想“求生存求發展”，必須要有效解決其財務風險問題，通過科學的財務管理，建立并實現企業財務風險預警及防范體系，才能實現健康長遠有序的發展。

二、小額貸款公司面臨的財務風險及其原因分析

（一）籌資風險

根據相關專業機構的調查，近幾年來小額貸款公司其放貸總額遠超過自身實際資金量，并且隨著市場競爭的加劇和融資環境的調整，兩者之間的差距還在進一步拉大。由此可知，小額貸款公司在自身資金量不足以滿足市場需求的背景下，面臨的巨大的籌資風險。盡管相關政策明確提出了小額貸款公司可以通過銀行或其他金融機構進行融資，但是由于小額貸款公司其定位和業務的特殊性以及財務經營上的不確定性，金融機構更樂意將資金投入到其他較為穩定的行業，加之小額貸款公司的財務風險意識不足，缺乏完善的內部控制管理機制，很多金融融資機構都將小額貸款公司拒之門外。部分金融機構愿意拆借資金投入到小額貸款公司也是建立在高額的資金回報上。

造成這一問題的主要原因還是在于國家相關法律法規的限制，在銀監會對小額貸款公司的相關規定中要求小額貸款公司應當以自有資金作為核心，限制其吸收公眾存款，在小額貸款公司只貸不存的情況下，隨著其業務的增長，自有資金無法滿足市場資金的需求。隨著市場競爭的加劇，小額貸款公司因其無法滿足市場資金需求，要么縮減業務被其他資金充足的公司占據更多的市場空間，要么鋌而走險吸收公眾存款，出現非法集資等違反國家相關法律規定的問題。

（二）投資風險

小額貸款公司隨著其業務范疇的擴大，由最初和銀行合作進行“倒貸”業務逐步發展為信用貸款、抵押貸款等，因此其放貸金額也逐年上升，隨之而來的就是小額貸款公司投資風險的增長。小額貸款公司主要面對的客戶對象為低收入群體、個體工商戶和“小微企業”，這部分人群具有償債能力差，資產抵押率低等特點，因此小額貸款公司容易面臨本金和利息難以收回的風險。小貸公司未接入征信系統，導致投資管理被動也是風險點之一。

造成這一問題的主要原因在與小額貸款公司在金融行業的地位較低。一旦國家相關政策收緊，傳統金融機構出于風險規避原則提前要求客戶還貸，但是又想要保持客戶留存率，這時候會走小額貸款公司作為中介進行倒貸，如果銀行因為其他問題不再貸款給該用戶，小額貸款公司就會蒙受資金損失。除此以外，小額貸款公司的客戶群體一旦發生財務危機無法按時還貸或者無法償債就會直接導致小額貸款公司的投資風險。

（三）資金操作風險

小額貸款公司其資金操作風險主要在于財務管理系統不完善以及企業內部管理混亂。小額貸款公司因其業務和經營的特殊性，普通的財務管理系統無法滿足小額貸款公司對貸款業務的分類化管理需求。而內部管理混亂則主要體現在小額貸款公司的相關財務數據處理和人員管理與監督方面存在較大的漏洞，給不法分子提供了可操作空間。

其主要原因在于小額貸款公司缺乏完善的內部控制機制，也沒有規范化、標準化的操作流程管理辦法，大量的人為操作容易出現違規和失誤的風險。

三、提升小額貸款公司抵御財務風險能力的策略

小額貸款公司要想有效提高抵御財務風險能力，首先要有效拓寬融資渠道，除了廣泛吸納小額貸款公司股東的權益資金外，還可以向國家政策性銀行進行融資，引入社會風險資本，轉讓部分信貸資產提高現金流，向同行業資金較為充足的企業進行拆借等。其次，小額貸款公司要建立健全業務風險預警和防范機制，一方面要做好與銀行等傳統金融機構的溝通和協調工作，對“倒貸”業務進行合理的風險評估，另一方面要做好對客戶信用、償債能力和資產現狀的調查，經過風險防控部門的專業評估后才能進行放貸。最后，小額貸款公司要建立健全內部控制機制，優化業務流程，將小額貸款審批、放款和回收等程序規范化、標準化，有效控制財務業務風險。

參考文獻：

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