綠色金融支持山東新舊動能轉換的改革路徑研究

張芳麗 孔祥芬 周鳳英

摘 要：新舊動能轉換是山東政府的重要工作，直接關系到山東經濟的可持續發展。盡管目前山東新舊動能轉換工作取得初步成效，但也存在一些問題。為了加快推進新舊動能轉化工作，從政府層面、金融機構層面、企業層面提出綠色金融支持新舊動能轉換工作的具體改革路徑。

關鍵詞：新舊動能;綠色金融;財務共享;綠色投資

文章編號：1004-7026（2019）14-0150-02? ? ? ? ?中國圖書分類號：F127 ? ? ? ? 文獻標志碼：A

2018年《山東新舊動能轉換綜合試驗區建設總體方案》獲國務院批復，標志著山東新舊動能轉換綜合試驗區建設正式成為國家戰略，為山東加快轉型發展指明了前進方向，明確了行動指南。隨著新舊動能轉換工作的推進，目前山東已經出臺一系列重大支持政策，并取得階段性成果。

1? 政府的政策引導與支持

1.1? 建立山東省綠色產業認定和監督機制

（1）政府應建立綠色產業認定機制。政府應基于《綠色產業指導目錄（2019年版）》，并結合目前新舊動能轉換工作的推進，合理確定山東綠色產業主要發展方向，并統一對綠色產業的認識[1-2]。同時要借助社會力量，引導社會中介服務機構積極參與，設立“綠色產業認定專家委員會”，建立山東的綠色產業認定機制。

（2）政府應建立完善的綠色產業監督機制。應基于社會綠色發展理念，創建環境信息公開制度，搭建山東的“環境信息披露平臺”，尤其要注重企業環境信息的公開。通過“環境信息披露平臺”公開的企業環境信息包括自愿性環境信息公開、強制性環境信息公開和綠色產品制度等。

1.2? 建立統一的綠色金融標準體系

《綠色產業指導目錄（2019年版）》的發布，標志著我國綠色金融標準建設工作實現了跨越式發展。政府應結合實際情況，從以下兩方面構建適應山東發展的綠色金融標準體系。①積極學習我國“綠色金融改革創新試驗區”的經驗，并結合綠色產業認定和監督機制，統一各金融機構的綠色金融評價標準，制定統一規范的綠色金融量化評價標準，尤其是在風險管控和環境風險的評估方面，并與國際接軌，實現綠色金融的國際化發展[3-4]。②基于通用綠色金融量化評價標準，按各行業的具體情況及特點進行差異化管理，制定出針對各行業的特定綠色金融量化評價標準，使其更好地融入綠色金融市場。

1.3? 建立全方位的綠色金融發展配套體系

①優化綠色金融資金的配置，除了山東目前實施的“新舊動能轉換基金政策”外，還應參照國外經驗建立專業的政策銀行，按照政府政策投資新動能產業，實現綠色金融機構的同步發展。②設立綠色金融體系中介服務機構，例如建立專業的綠色金融產品認證機構、企業征信調研和風險評估等綠色金融征信機構，以及專門提供綠色金融業務咨詢的綠色金融專業事務機構等。

1.4? 完善綠色金融體系相關法規及監管措施

①借鑒美國的《超級基金法》等法律法規，確定金融機構和貸款人在環境破壞中應承擔的環保法律責任，例如相關賠償責任的履行及高額罰金的支付，強化綠色發展意識。②加強對金融機構的管控力度，確定其在消耗環境方面的風險責任，披露其社會環保責任的履行情況，建立相應的聲譽考核和評價體系，促進綠色金融活動的有效開展[5]。

2? 金融機構應持續創新，提升從業人員水平

2.1? 綠色金融體系的創新

建議將先進的大數據、區塊鏈等高科技手段運用于綠色金融體系的構建，實現向創新型綠色金融體系的轉變。①以“區塊鏈+大數據”為技術支持，建立起綠色金融業務共享賬本，對綠色資金流動全過程實時監控，生成動態征信信息，增加信息的安全性和透明度，減少信息不對稱，實現對綠色金融業務的風險管控。②以綠色金融業務共享賬本為基礎，建立業務多元化信息的共享平臺，進而打造包含征信、評價及監管等多方面的信息共享平臺，推進綠色金融業務的公開透明化，創新風險防范機制，促進山東綠色金融發展[6-7]。

2.2? 綠色金融產品的創新

（1）應以目前現有綠色信貸產品的優勢為基礎，從金融供給側角度對綠色信貸產品進行創新。①基于綠色金融體系標準優化綠色信貸產品，并打通金融機構與政府環保部門之間的壁壘，實現綠色發展信息的共享，提高綠色信貸產品的創新性。②金融機構基于綠色金融體系的技術創新，實時掌握不同情況下綠色信貸產品的需求及使用反饋信息，加快產品的優化速度，實現綠色信貸產品的信息化和適時化。③創新綠色信貸業務的擔保制度，建立相應的綠色金融業務擔保基金會，并實現與綠色保險的聯接。

（2）創新綠色債券產品。①對工具進行創新，例如大力發展綠色資產證券化，在綠色信貸或貸款業務方面擴大資產證券化的范圍，在綠色能效貸款、綠色消費貸款等方面逐漸推廣資產證券化業務。②對現有綠色債券種類進一步創新，例如增加綠色項目收益票據和中小企業綠色集合債等。

（3）對綠色賬戶產品進行創新。目前，我國的存款類、支付類產品及信用卡消費等綠色化發展幾乎是空白，應結合山東的綠色金融發展情況，對綠色賬戶產品進行創新。

2.3? 綠色金融服務創新

①建立智慧金融生態服務系統，開啟金融機構服務的新模式。例如在客戶維護過程中應用人工智能等先進技術，實現精準化和智能化服務，強化對客戶的個性化服務，提升客戶體驗。②金融機構應在現有業務的基礎上進行創新拓展，借助“新技術+新業態”模式，為企業提供高效、全面、多元的定制服務，例如信用咨詢、授信評級、碳排放權質押等，引導綠色資金有效參與綠色行業發展。③打造全面高效的綠色金融服務績效考核評價體系，實時監督反映金融機構的服務效率，推動山東的綠色金融業務有序辦理。

2.4? 提升綠色金融從業人員水平

目前，山東綠色金融行業在從業人員方面急需解決以下兩個問題，即從業人員缺口大和從業人員水平參差不齊，應從以下兩方面來解決。①依托政府相關政策，借助綠色金融創新基地開展的“產學研相結合”，培養綠色金融從業人員的創新性，擴展視野，并實現與國際接軌，為綠色金融行業的發展注入新活力。②金融機構應建立完善的綠色金融從業人員“充電模式”，建立良好的“培訓+考核”機制，擴展專業知識面。

3? 企業應加強財務管理與技術創新

除了對政府和金融機構進行創新改革外，企業應結合實際情況，通過改革理念、創新管理模式、引入綠色投資等提高自身素質，實現企業新動能的持續發展。

3.1? 建立財務共享理念

企業應借助先進的區塊鏈、云計算、大數據等技術更新傳統財務理念，創建財務共享理念，搭建企業“大財務”平臺。①企業需要對傳統的財務角色和職能進行變革，轉變傳統財務經營管理理念，實現財務共享思維在企業各經營環節和部門的流轉，突破傳統企業管理的限制，實現資金的高效利用，進而實現綠色可持續發展。②企業在財務共享思維的基礎上，將區塊鏈、云計算、大數據等先進技術運用于管理運營中，實現業務交易信息的綜合化和數據化，搭建財務信息平臺，使其為企業的總體戰略、業務層戰略及職能層戰略生成全面高效的決策信息，實現資本的合理配置，以適應綠色金融市場的發展，加快企業新動能的培養。

3.2? 創新財務管理模式

要基于企業共享財務理念的建立和財務平臺的創建，對財務管理模式進行創新。①建立高效的財務風險管控系統，加強財務預警，尤其是加強對企業目前正在進行的動能轉換過程中潛在風險的識別，提高對風險的敏感度，合理規避風險。②全面升級企業的預算管理體系，運用區塊鏈、云計算等先進技術建立高質量的財務預算機制，實現對企業整個產業鏈的精細化預算，合理引導資金配置，適時引入綠色金融，激發企業新動能的發展活力，推動企業動能轉化工作的高效進行。③建立全面的財務管理信息系統，同時對企業的經營情況進行實時監測、分析和評價，加強財務預警機制。④建立企業信用等級維護機制，由于企業經營發展資金在很大程度上是依靠外部籌集取得的，在資金籌集過程中，企業的信用等級非常重要。

3.3? 以技術創新引入綠色資金投資

在山東的企業中，傳統的制造類和工業類企業占較大比例，企業的綠色持續發展意識差。要想實現持續發展，就必須進行技術創新。①企業應建立綠色持續發展理念，認識到持續發展的第一要務，并在此基礎上加強技術創新，培養企業發展的新動能。②要借助政府創建的綠色金融創新基地，大力培育和引進高、精、尖的創新型技術人才，尤其是具有綠色金融背景知識的創新型人才，并注重與國際行業接軌。

參考文獻：

[1]李紹偉.淺談資本運作與新舊動能轉換的關系[J].經濟管理，2018（1）：77.

[2]張志元，馬永凡，胡興存.金融供給側改革與新舊動能轉換的耦合效應研究[J].東岳論叢，2018，39（10）：43-53.

[3]陳靜，岳海鷗，葉權慧.發揮科技創新驅動助力新舊動能轉換[J].科技和產業，2018（8）：58-62.

[4]李增剛.新舊動能轉換中的政府作用和財政支持[J].經濟研究參考，2017（66）：32-40.

[5]宋來柱.我國綠色金融發展面臨的機遇、挑戰與對策分析[J].農村經濟與科技，2018，29（2）：108-109.

[6]張志元，李維邦.金融新動能助推新舊動能轉換的邏輯及路徑[J].經濟與管理評論，2015（5）：18-26.

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