互聯網金融背景下第三方支付資金管理的研究

謝麗鑫

【摘要】隨著“互聯網+金融”模式的不斷應用和網絡信息技術和電子商務的發展，第三方電子支付平臺憑借其?方便、快捷、高效、靈活的特點在社會的整體發展中發揮的作用越來越重要的作用，不僅打破了傳統支付效率低，支付風險大的結算支付模式，與此同時還能保證各方利益的情況下提高了支付交易的效率。對企業的銷售、資金回收、應收賬款管理、資金管理產生較大的影響。支付寶作為第三方支付的主流品牌，用戶通過網絡完成各種交易和資金管理活動，用戶數量超過2億，具有一定的研究價值。文章基于第三方支付的內涵，進一步研究互聯網金融背景下第三方支付的發展現狀，從中找出支付寶支付平臺在資金支付中資金管理存在的問題，從而找到相應的解決對策，更好的完善支付寶第三方支付資金管理能力。

【關鍵詞】互聯網?金融?第三方支付?資金管理?支付寶

當前，我國互聯網金融發展規模日益壯大，第三方支付交易發展速度十分迅猛。互聯網金融的不斷更新發展，為個人和企業提供了更加便捷的支付結算方式。

一、第三方支付的相關問題概述

（一）第三方支付的內涵

第三方支付是指除了銀行支付之外，通過互聯網進行交易的一種方式，也是現當代支付金融市場的重要組成部分。傳統的第三方支付是指中介提供線上的資金轉移業務，而新興的第三方支付則慢慢深入到如移動支付等線下支付領域。第三方支付采用支付結算的方式，按照支付程序分類，它可以分為一步支付方式以及逐步支付方式。一步支付方式主要包含票據結算、現金結算等。逐步支付方式主要包含保函結算、第三方結算、信用證結算。

（二）第三方支付的優勢和劣勢

第三方支付的優勢主要體現在，第一，競爭的優勢。第三方支付平臺的中立性避免了與服務企業的競爭。第二，成本的優勢。支付平臺降低了銀行直接連接政府，企業和機構的成本，滿足了企業專注于開展在線業務的要求。第三，創新的優勢。第三方支付可以幫助打破銀行卡的障礙，因為中國的在線支付銀行卡都是連續的，每家銀行都有自己的銀行卡。這些獨立的銀行卡已與網站聯盟推出在線支付服務。通過這種方式，第三方支付可以很好地解決每個商家網站必須擁有每個銀行的認證軟件的問題。通過第三方支付平臺，可以避免不接收客戶貸款的風險，對貨物質量有一定的保證，增強客戶在線交易的信心，拓寬業務范圍，節省大量網絡開發和維護的成本。第三方支付平臺的個性化服務使其能夠根據市場競爭的創新商業模式和服務企業的業務發展來制定個性化的支付結算服務。第三方支付也存在著劣勢，在電子支付時，資金將保留在第三方支付服務提供商處以便存入資金。如果沒有有效的流動性管理，可能就會出現安全和風險問題，而第三方支付平臺先收取買方的資金再向賣方支付，這一過程打破了很多限制，就很有可能導致資金的非法轉移等問題的出現，形成不可避免的風險。再者，在業務的創新方面，當今的社會越來越多的人使用移動電話，數量已經遠超過使用計算機的人數。因此相對單純的在線支付來講，移動支付將發揮更大的作用。所以第三方支付能否利用這一機會創新自己逃離困境。

（三）第三方支付發展現狀

改革開放30年來，我國的經濟得到了迅速的發展隨著互聯網的興起，互聯網已經成為人們工作和生活中不可或缺的工具。互聯網金融背景下的第三方支付也隨著時代的發展，滲透到各種各樣的行業改變著產業格局。第三方支付已經徹底的融入到了我們的生活之中，在我們的日常生活之中方方面面都能看到第三方移動支付的影子。由于智能手機的普及以及互聯網技術的成熟應用，使得移動支付的用戶規模逐漸擴大，根據銀行的數據統計，2018年我國第三方支付達到143億元，同比增長98%左右，在線支付不斷增長。而根據易觀發布的最新報告顯示，2018年第一季度，中國第三方移動支付交易額已經達到403645.11元，首次突破40萬億的大關，環比增長6.99%。受季節性因素的影響，加之整體規模量級已達較高規模，第三方支付市場在環比增速上略有下滑趨勢，其中支付寶繼續穩居排名第一，市場份額高達53.76%，包括微信支付，財付通在內的騰訊金融一共占據38.95%。第三則是壹錢包市場份額為1.33%。與此同時，支付寶延續對線下掃碼業務的大規模投入，尤其是支付寶信用卡還款繼續保持免費這一優勢，吸引了絕大部分的用戶轉換使用平臺，支付寶占據了大量的市場份額。

（四）第三方支付對企業資金管理的意義

第三方支付平臺的推動，不僅提高金融創新的發展，也使整個金融行業發生了巨大的改變。第三方支付平臺不僅僅能夠提高企業的金融業務的創新與融合，不斷的開發多種多樣的金融產品，提高企業的資金管理。同時，也能夠改變傳統的企業信用評價體系，保證企業獲利的同時，也提高了支付交易的效率。通過第三方支付平臺，有利于暫時解決企業和個人的資金短缺問題，節約企業運營成本。

二、支付寶資金管理現狀

支付寶是由阿里巴巴所推出的一款的第三方支付平臺軟件，越來越多的消費者將其運用在生活的各個方面，運用支付寶進行貨幣交易。針對支付寶資金管理應用數據分析中，主要針對支付寶資產負債表以及利潤表進行分析，可以更好的得出支付寶在資金管理中存在的問題，從而提高支付寶資金管理。

（一）支付寶資金平臺收益與規模逐漸提高

從上表可以看出，支付寶第三方支付平臺總資本從2016年開始逐年增加，資產負債率逐漸提高。其中，流動資本從2015年到2018年提高約200億，使總資產提高約3倍。非流動資產增加132億元，使總資產規模增加3.6%左右。由于支付寶第三方平臺投資增加，資產總增加主要反映在非流動資產增加。如資產負債表變動趨勢表所示，從2015年到2018年的流動資產、總資產、非流動資產的變化得出結論，從2014年開始，支付寶的資產增長為流動資產和非流動資產的增長，而2016年主要是非流動資產的增長。而從負債的增長中，我們可以得知阿里巴巴2015年到2018年呈現整體增長趨勢。股東權益的增長逐漸呈現出減緩趨勢。說明集團正在逐漸擴大規模，而且有了更大的發展。

（二）支付寶資金增長速度增快

從上表可以看出，支付寶的第三方支付平臺繼續增加收入。我們發現阿里巴巴的營業收入逐年增加，尤其是16年，與上一年相比增長了一半。它增加了約3倍，從123億增加到377億。所以，支付寶的第三方支付平臺用戶繼續增加，利潤繼續增加。需要加強對支付寶第三方支付平臺用戶的資金管理。銷售、行政以及管理費用幾乎占總運營成本的一半，支付寶第三方支付平臺經常提到新的零售、大數據、云計算、國際化都是被阿里巴巴寄予厚望的，隨著市場投資的不斷增加，阿里巴巴的發展趨勢趨向于朝著良好的方向發展。從表中，我們可以看出，阿里巴巴的凈利潤和營業利潤均呈現出整體增長趨勢，尤其是2016年，增幅非常明顯。雖然2017年凈利潤下降，但營業利潤較上一年還是有所增加的。

三、支付寶資金支付中資金管理存在的問題

（一）金融風險問題

第三方支付是互聯網金融業必不可少的組成部分，涉及存儲服務和投資等各種行業，也導致第三方支付的支付和結算方式存在普通銀行金融風險。第三方支付的金融風險主要包括資金流動風險虛擬貨幣發行的風險以及套現風險和黃金沉淀風險等。支付寶第三方支付平臺主要通過網上進行交易。這個過程是套現風險的主要來源，由于中國第三方支付平臺和某些平臺的特點，可以在沒有實名的情況下進行在線交易，使支付寶第三方支付平臺難以管理交易資金真正的來源，套現洗錢問題的出現對第三方支付服務構成巨大威脅，因此網上交易無法保證支付的安全性以及交易的真實性，這會影響銀行業務，影響金融機制的穩定性。而在交易的過程中，買方支付的貨物到達時間，存在時差，形成了在途資金。這樣作為資金轉賬賬戶的第三方支付將形成資金沉淀，而且還將與投入的資金額成正比。當第三方支付平臺使用資金進行投資時，如若面臨風險，責任方很難確定，并且用戶的資金無法得到保證。

（二）支付交易信用問題

網上交易信用問題一直是被人們所密切關注的，支付寶第三方支付平臺雖然可以在一定程度上提高企業與用戶之間的交易信譽的問題。但是第三方支付本身不涉及交易的過程，已經成為制約中國電子商務發展的主要障礙之一，它對交易雙方起到一定的信用約束作用。也就是說，在支付交易的過程中，支付交易信用問題一直普遍存在。在交易過程中，很容易產生支付違約、支付者的內部違法操作、挪用資金和不當應用資金，所有這些都將違約風險代給第三方支付平臺。因此，第三方支付款借款將逐漸減少。這不僅不利于用戶的資金安全，同時也會給企業帶來非常大的麻煩，極度影響了市場中資金流通的健康。

（三）網絡平臺操作風險問題

第三方支付平臺依靠互聯網進行交易，主要包括結算系統、服務系統以及支付終端等。在交易的過程中，如果任何一方出現問題，將給第三方平臺帶來操作風險。例如：支付寶系統不穩定、網站安全性不高、網絡病毒以及工作人員操作都會帶來電子設備的故障以及通訊系統問題，使得交易出現問題或者失敗，甚至相關用戶數據泄露等嚴重后果，極度影響支付寶第三方支付的安全性。

四、支付寶資金支付中資金管理的解決對策

（一）建立一站式資金信息平臺

隨著互聯網時代的到來，資金不能再通過網絡直接進入銀行賬戶，而是流向不同層次的公司。建立一站式資金平臺不僅可以利用系統，系統地收集相關結算數據和賬戶信息，還可以有效地完成各種數據處理任務。與此同時，支付寶是一個擁有龐大用戶群的第三方交易平臺。及時推送公司網站，不僅可以提高資金交易監管水平，還可以滿足不同層次企業之間資金檢查的需要，保證公司資金的及時到賬以及相關會計信息的真實準確性。

（二）加強資金風險管理

加強資金管理風險從技術層面上看，無論是互聯網還是移動互聯網，第三方支付平臺都是基于網絡技術的環境之下。因此，網絡安全問題必然會給資金管理帶來一定的不可避免的風險。例如網絡計算機病毒、網絡操作的風險等。因此第三方支付平臺更要加強網絡安全方面的監管，培養金融和網絡人才解決第三方支付平臺技術層面的問題。從管理方面上看，傳統的金融服務行業在風險控制方面有著較為優秀的經驗，對于客戶購買收益沒有保障的理財產品的情況下，會要求客戶簽署協議書，對其風險承受力進行精準地評價。對于穩健型投資者，銀行會再三強調其投資品種的不合理。第三方支付平臺也應學習傳統的金融服務行業中風針對不同的客戶進行分類管理，制定出不同的理財產品，可以更好的提高用戶的投資以及投資能力，避免造成不必要的資金風險。

（三）建立立體化營收稽核模式

為了更好的提高資金管理效率，防止資金管理過程中出現漏洞，加強對第三方支付寶賬戶的核算，以免出現計算錯誤計算缺失等問題。建立立體化營收稽核模式是為了更好的保證在互聯網模式下的企業資金管理，在業務處理和營收資金之間建立一一對應的關系。營收責任控制點向前推進以統一所有在線和離線業務的生產訂單，并使用該訂單作為信息流的唯一標識符。從業務生成系統生產到業務交給客戶，然后從客戶收集資金并返還給企業，整個過程從生成到完成訂單形成相應的跟蹤，這樣資金就可以追溯到業務訂單建立管理流程端到端細化規劃。減少成本的支出，獲取更多的經濟效益。改良倉儲環境，同時改善軟硬件環境，制定規范的倉儲業務流程，降低不必要的損失，另外，海瀾之家企業的管理人員也要加大重視程度，提高企業當中每一位管理員工的意識，加大對倉庫儲存貨物的重視，提高貨物管理水平。并且派不同人員來負責管理，并設置不同的考核制度提高員工的積極性，從而有效降低存貨的儲存成本。

五、結論

隨著社會經濟的飛速發展，海瀾之家的更替也在快速進行。經過對海瀾之家的各項數據進行分析不難發現企業發展面臨著重大的問題主要是因為在運行方面的問題，由于海瀾事先購取大量的原材料，產品存在著大量的積壓情況，產品的銷售渠道比較少，使得產品銷售不出去，最終的結果只能使得企業的發展很難適應市場經濟的發展要求。當今，我國的市場經濟不斷發展，服裝產業作為我國的重要經濟發展支柱，如果不能及時的對企業存貨管理進行改善，會嚴重的影響企業的發展。海瀾之家企業就是面臨著極大的風險措施。因此只有對企業的各項業務管理進行加強，給予更多的措施方法，建立科學有效的管理團隊，才會保障海瀾之家企業的發展。

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