集約化模式下電網企業資金管理的思考

劉龍米

【摘 要】電網企業在國計民生當中發揮著不可替代的作用，是我國特別重要的基礎產業。由于全國企業數量眾多，企業資產規模在當代環境中的不斷擴增，資金管理又含帶著范圍面廣泛、流量數據大、環節多樣的種種特點，使電網企業的資金管理問題，逐步演變成了眼下一大值得關注的問題。本篇文章旨在從資金管理的進程中窺知一二，針對目前電網企業集約化的資金管理模式，思考過程中可能存在的問題。

【關鍵詞】電網企業;資金管理;集約化模式

引言：我國社會經濟的發展速度及其質量，受到來自許多方面的影響，其中以電網企業發展的影響結果最為突出。本文旨在對有關電網企業的資金管理背景進行論述的基礎之上，介紹其在資金管理工作中集約化管理模式，意在分析集約化管理模式對于電網企業的影響，以及這種模式所產生的巨大作用。通過分析思考目前的資金集約化管理模式可能存在的問題及解決方式。

1有關資金集約化管理的具體事宜

在現代技術的發展下，資金集約化管理模式憑借它獨特的優越性躍出水面，符合時宜的成為了世界各大型企業集團首選應用的資金管理制度。資金集約化管理一經出現，其關鍵內容就倍受關注——是指企業集團通過新的技術手段，采取以資金集中高效運作管理為核心特征的措施方案，如此能夠均衡快速地流轉和配置資金，最終達到現金流量的動態平衡，實現資金流動性和效益性的綜合最完美的結果。資金集約化管理實際上就是指集權式資金管理，這其中大方面的內容包括了預算集中編制以及現金流集中控制等。資金集約化管理能夠揚長避短，其作用之有效程度已達到了有史以來的最高標準，當之無愧的成為了世界各大型企業集團在資產危險來臨前，首要采用的資金管理模式^[2]。

2電網企業資金集約化管理模式

一是資金匯集在“資金池”。電網企業資金管理目前已實施全面集中管理。電網資金由中國電力財務公司構建統一“資金池”，進行資金的一體化管理，在結算和備付時均通過“資金池”進行統一結算。資金歸集采用自動化方式有效減少資金的在途時間^[3]。

二是資金支付實現按日排程。在大數據時代，電網企業已經能將多個信息系統的數據貫通，全方位分析企業每日的收入和支出，大數據系統對資金池的資金通盤籌劃，自動生成各子公司、分公司的付款日期，幫助企業最大化的利用資金。

三是部分網省公司已實現支出統一審批。充分利用現有的信息技術平臺，對于地市（縣）公司提出的付款申請通過網絡等渠道向網省公司遞交，統一審批并進行支付。

四是融資實現統一管控。企業集團統一審批融資計劃，合理安排網省公司融資規模;加強資金統一運作，最大限度地盤活資金存量，同時還要對各種低成本資金進行合理利用，以充分降低各項成本。

3電網企業資金集約化管理可能存在的問題

3.1資金日排程問題

資金管理的日排程通過大數據的運用，分析收入和支出數據，按照既定的原則進行支付時間的排程，目前對網省公司的資金效益顯著。同時也存在一定的實際問題。主要問題就在于既定排程的原則設定和系統的實際操作。既定排程的原則是在前期多方討論和征詢后設定的，并且經過一定時間的運轉，總體效果較好。但對于資金總量很小的付款，百元的資金量也同樣由系統進行排程付款，不符合實際企業管理的需要。從重要性角度考慮，應抓住主要矛盾解決主要問題。因此排程原則應在可控的范圍內適當進行微調，以利于企業管理的實際操作。同時資金付款和排程在不同的系統進行展示，不同系統尚未達到全方位融合，不利于實際付款發送指令人員的工作。

3.2資金由網省集中支付問題

電網企業分公司子公司較多，每個單位的實際業務也較為復雜，相關聯的往來單位的具體情況不一。就一個單位而言，付款審批目前實現三級審核，業務部門提交的付款申請由責任會計審核后過賬并提交出納、資金管理崗、財務部主任，三級密鑰審核后資金方可支付。這里要注意的是，不論是出納、資金管理崗還是財務部主任，所在的環境都是本單位，對本單位的實際情況理論上實現了全方位的了解，與責任會計的溝通基本上可以達到即時溝通。如果此資金支付審核過程全盤轉移到網省公司，將給網省公司帶來的主要現實問題是，集中大量的人員進行資金支付審核，此部分人員的職業發展方向如何規劃，他們將對全省的資金支付進行審核，是否對支付資金的單位的具體業務有所了解，在支付的過程中如果出現問題，溝通是否能順暢，是否會影響資金支付的效率，進而影響各單位具體業務的開展。

4加強實施集約化資金管理的簡要提議

集約化管理的優勢，給企業集團的財務管理系統提供了有效的技術，這須得一步步去完善健全。在推進資金集約化管理的過程中，建立健全財務控制體系：將現有的資金日排程系統和資金支付的財務管控系統有效的融合，實現排程數據傳輸無差別和實時性，真正意義上的實時排程，提高資金效率的同時提升財務工作效率。總之，只有財務部門距離實現資金集約化管理的路還很遙遠，企業員工自主參與且全員參與的情況下，資金集約化管理才可以如魚得水的表現出其卓越的管理水平。

4.1系統無縫對接規則與時俱進

將現有的資金日排程系統和資金支付的財務管控系統有效的融合，實現排程數據傳輸無差別和實時性，真正意義上的實時排程，提高資金效率的同時提升財務工作效率。

在實際工作中不同規模企業的業務范圍和業務類型都有不同，針對各自的具體情況應具體分析，如何在規則設置方面與時俱進，因地制宜，值得我們認真思考，才能真正的實現按日排程的實際效果，提升資金使用效率和財務人員工作效率。

4.2支付風險有效防控

企業要發展，就必須加強管理工作，只有一個具有良好的管理制度的企業才能夠在市場的競爭中以更高的效率取得更大的成就，才能從每個環節上統一的提高企業的競爭力^[4]。資金的管理企業管理的關鍵一環，企業的財務管理是一個企業最為看重也是影響企業發展最為關鍵的一項。資金管理主要是一種內部控制，內部必須制定嚴格的資金管理政策，完善資金管理體系。

資金支付在集中后首先要考慮防范支付風險。在審批權限、人員、操作流程以及責任的設置上，要考慮到和企業的實際情況相符，分一般金額審批和重大金額審批，對各個審批環節要有相應的制約措施，并且要加強相應的監管力度，嚴格落實相關財務工作的具體執行程序，規范業務流程的設置。當各級支付都交由網省公司層面進行統一支付，風險防控需要多層次分析可能存在的風險點，進而針對性的設置內控流程，提升資金支付效率的同時有效的防控資金安全風險。

參考文獻：

[1]何惠蘭.集約化模式在電網企業資金安全管理中的應用分析[J].時代金融，2013（35）：355-356.

[2]林艷青.電網企業資金管理模式.2008.8（總第101期）.

[3]陳云芳.國家電網財務集約化模式中的資金集中管理探析[J].經營者.2016，30（5）

[4]趙林靜.加強貨幣資金內部控制防范資金安全風險[J].現代經濟信息.2019，（7）

（作者單位：國網浙江省電力有限公司嘉興供電公司）