合同債權轉讓中的法律風險與防范

摘 要 近年以來，我國常常出現合同債權轉讓的法律風險與經濟糾紛等問題，因此在最新修訂的《中華人民共和國合同法》中我國逐年修訂、統一、確立相關的條款。我國之前的法律對于合同債權轉讓等問題造成極大限制以及存在一定情況上的不適應性，因此在近年以來的新合同法中，針對我國國情在原合同法的基礎上進行合情合理的修正，承認了原有合同法律制度存在的不足，保證了在新合同法中債權問題不會給經濟市場的穩定造成混亂。本文針對新合同法中債權轉讓存在的法律風險，通過進行分析提出相應的防范措施，希望為解決我國債權問題提供新的思路。

關鍵詞 債權問題 合同法 市場經濟

作者簡介：史丁元，中共鐵嶺市委黨校政法教研部，講師，研究方向：法律類。

中圖分類號：D923.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.09.275

以新合同法為準則，將新合同法內債權轉讓蘊藏的法律風險視作研究對象，對現階段經濟市場擁有的債權合法性、債權轉讓通知、可轉讓、源自債務者、業務操作以及債權轉讓導致的權利沖突等風險實施分析，探索當下合同債權轉讓工作中存在于發生風險的本質問題所在，提出對應的解決策略。

經過明晰債權轉讓的相應涵義在市場金融行業與法律層面的界定，研究在債權轉讓相關實際操作中，各法律責任主體間存在的相互契約關系和權利義務，辨別應收賬款與債權等諸多債務轉讓工作流程包含的焊接件，并分析工作流程中存在的具體風險與風險形成因素，預估或許會造成的后果，同時擬定相應風險預防舉措。

一、合同債權轉讓的相關概述

（一）合同債權轉讓的基本特征

在合同履行的后續過程中，債務人本身具有將債務進行轉讓的基本權力，而這一權利也作為合同債權轉讓內容的基礎特點之一。在順應社會公共利益及相應法律規定的前提下，當事人協商一致的情況下，避免了合同性質的不同、當事人約定以及法律規定的三大限制條件，債務人即擁有轉讓的權利，他人不得以任何形式干涉。也就是說，債權者擁有的轉讓權利，受讓者隨即獲取與此債權相對應的從權利。但此從權利若僅隸屬該債權者個體的除外。中國新《合同法》中指出，債務者在接收債權轉讓告知后，其之于讓與者享有相應債權。另外，債務者具備的債權在債權轉讓之前到期或者在債權轉讓的同時到期，其均可對受讓者主張抵銷。債務人員若將合同內所述的義務部分或全部轉讓至第三方，需要經過債權者個體同意。

在當今全球化經濟的大時代背景下，各國法律規定對于在債務關系中轉讓方與受讓方之間實施債務轉讓的相應行為表現支持肯定的態度。并且，各個國家出臺的相應法律也認同轉讓方債務人轉讓的基本權力。在以往的舊《合同法》中由于市場經濟環境與貨幣資源堵塞等諸多因素制約。并且，當時針對合同內涵的理解局限在受讓方和轉讓方間存在的契約聯系，也由此固定的對債務合同內債務者和債權者間存在的區別進行界定。隨著現代市場經濟的競爭加劇，市場中各類經濟關系也在不斷地進行變化，并且具備了多重化、多樣化等特點，因而傳統的債權人、債務人的責任分屬固化已經明顯地不適用當前的市場經濟環境中 。

（二）合同債權轉讓與物權轉讓之間的基本區別

我國當今的市場經濟環境下，各種經濟主體針對資產與債務的理念的認知也伴隨經濟的持續進步而產生巨大變化。其中，合同債權轉讓與物權轉讓之間的基本區別就是各種經濟主體對于債務和資產的觀念的思維產生巨大改變的重要例子。合同債權轉讓作為保障市場經濟穩定以及債務者自由權益的具體呈現，也由此在當今所有具備動產、不動產與知識財產性質的均可劃分在財產范圍當中，合同債權轉讓便自然形成區分物權轉讓等新手段。

中國新《合同法》當中，不但清晰指出債務者之于合同債權轉讓具備的自由支配權益，也清晰指出債務者轉移義務，新債務者可提出原有債務者對于債權者的抗擊對方，并提出辯解和說明，以及債務者轉移義務，新債務者應肩負和主債務相應的從債務，但是，此從債務隸屬原有債務者個體的除外。

因此現代經濟市場中的合同債權轉讓的概念區別于物權轉讓而更加貼近資本的形式。合同債權轉讓作為現代特色社會主義國家在經濟市場中的一種重要資產流通表現形式，合同債權轉讓的合法化促進了經濟市場流通能力。

在財產的轉讓形式中，合同債權轉讓與物權轉讓之間并無多少區別，但在實施合同債權轉讓以及物權轉讓間依然具有物質等級和權利交付等本質區別。然而，在物權實施轉讓相應流程中，以交付或登記的形式進行動產與不動產之間的財產轉化，因此物權轉讓之間是以包括了具體形式的資產進行轉讓。然而，合同債權轉讓身為權利的轉讓，需要進行交付的形式但需要手續的過程，因此在進行合同債權的轉讓時，轉讓行為一旦生效，相應的合同債權也就即時發生移交。此外，由于物權轉讓和合同債權轉讓間方式的差異，因此雙方產生的效力也有所不同。物權轉讓是對于財產歸屬的直接定義，在行為生效后便可取得相應財富。然而，合同債權轉讓以及即便發生讓與流程，其取得的路徑必須在債務者完成義務后才可落實 。

二、合同債權轉讓流程中存在的法律風險

（一）債權合法性風險

合同債權轉讓流程當中，債權的合法性風險是呈現債務具備的法律性質的最佳方式。同時，也是債務轉讓流程中不可或缺的環節，針對債務者與債權人之間存在的轉讓者與受讓者的關系而言，合同債權的法律性質是合同是否具備法律效益的關鍵，對銀行、供應商等經濟主體尤其如此，被讓與的債權人債權合法有效是債務人收取貨款的法律基礎，而對于債權的合法性風險主要以債權人所讓與的債權為對象對轉讓債權步驟中在法律層面存在的風險為具體體現。

（二）債權的可轉讓性風險

1.未來應收賬款的可轉讓性風險

國家新《合同法》當中并未明晰指出轉讓出的債權是否涵蓋日后產生的債權，因此在債權轉讓方與受讓方之間中出現了“應收賬款是否包括未來的應收賬款”的債權的可轉讓性風險可能。而我國在市場經濟中的經濟主體所下達的規范性文件依據體系以及產業的差異，其提出的規定也存在差異。中國人民銀行在《應收賬款質押登記辦法》（以下簡稱《登記辦法》）中規定指出，應收賬款涵蓋日后產生的資金債權與其帶來的經濟利益。中國人民銀行在下達的規范性文件中明確將未來的應收賬款歸屬到可用于債權轉讓的范疇內。但是，中國銀監會于 2014 年頒布的第 5 號令關于《商業銀行保理業務管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）第 12 條規定，國家商業銀行等有關經濟主體應根據自身控制水準以及管理風險，擬定債權指標，規范債權轉讓觸及的范疇。同時，國家商業銀行等有關經濟主體還應嚴令禁止不合法的寄售合同以及基礎較易合同所形成的債權進行轉讓 。

2.當事人約定不得讓與債權的可轉讓性風險

中國新《合同法》當中指出，債務者在接收轉讓債務的有關告知后，其針對讓與人員主張的抗辯，可針對受讓者實施主張。此外，債權者可轉讓合同囊括的部分權利或所有權利轉讓給第三者。但是，若包含下述狀況應除外：其一，按照法律規定不能實施轉讓。其二，按照合同性質不能實施轉讓。其三，按照當事者約定不能實施轉讓。

債權人進行第三方的全部或部分債權轉讓時， 若當事者約定不能實施轉讓的狀況下，債務人與債權人在基礎協議中進行約定，不得轉讓的條款將向讓與人進行抗辯的理由。對于該項存在的以子之矛攻子之盾的矛盾思想，在我國現代市場經濟中一直以來都存在爭議，這使得當事人約定不得讓與債權的可轉讓性風險大大增加 。

三、合同債權轉讓中的防范措施

（一）債權的合法性風險防范

合同債權轉讓過程中受讓方的行為能否生效是其原因行為決定的——即合同效力的制約，而合同的法律效力是由為合同的標物所決定的，因此需要對債權的有效與否，應該追查債權的產生是否是在銷售方和債務者間存在的服務供應以及貨物銷售等基礎上的合同。因此，債務者和債權者間簽署的基礎合同是否有效對合同效力產生直接影響，并且對受讓方所產生的債權是否可實現也具有一定影響。因而，受讓方在進行債權轉讓之前，應首要考量讓與債權的合法性及有效性 。

（二）債權可轉讓性的風險防范

債權存在可轉讓性風險，風險集中表現為未來債權可轉讓與可轉讓約定當事人不可自由讓與的債權。因此，債權存在的可轉讓性風險集中于以下兩個層面，受讓方應充分掌握國家相應規范性文獻、法律法規當中提出的規定，實現對日后債權轉讓的充分理解、有法可依和運用民商法的理念和價值取向。

（三）債務轉讓引發的權利沖突風險防范

明晰合同債權的部分轉讓及全部轉讓，能夠有效避免債務轉讓引發的權利沖突風險。在我國現代的合同債權發生轉讓過程中，在全部轉讓與部分轉讓的基礎上，存在以前債務人義務被消除，而債務人對債權人不需要進行任何義務履行的情況，該義務的承擔將而向原第三人承擔合同中標明的義務進行轉變，這象征著原有的合同關系被觸及，進而在債務者和債權者間產生新的合同關系。而全部轉讓是合同債權轉讓中最常見的一種形式 。

合同債權部分轉讓指的是，在實施合同債權部分轉讓時，受讓者身為第三方參與到合同關系中，并和舊合同中指出的債權者同時擁有債權及對應的諸多權益。與此同時，受讓方在合同內所屬關系便成為另一個債權人。然而，舊合同本身便涉及多數人的債務與債權。有關第三方在區分合同債權時擁有的債權是依據合同約定內容享有債權，還是依據債務關系所共享的連帶債權，通過明確合同債權的全部轉讓與部分轉讓，能夠有效避免債務轉讓引發的權利沖突風險。在我國新《合同法》的法律條文中第一編總則第五章合同的變更和轉讓中第八十六條明確指出：“債務者轉移債務后，新債務者應擔負和主債務相對應的從債務。但是，此從債務隸屬原有債務者個體的除外。”

四、結語

以新《合同法》為準則，加強債權轉讓方與受讓方之間簽署轉讓協議存在的法律效應。在實施合同債務轉讓流程當中，轉讓者和受讓者間應將合同債權轉讓產生的新合同視作法律生效的根本依據，并使其契合新《合同法》當中針對轉讓者和受讓者提出的行為要求。在債務轉讓合同生效后便當即具有法律效益，當明確合同債權的全部轉讓與部分轉讓，不僅能夠避免債務轉讓引發的權利沖突風險，還能避免轉讓方與受讓方之間由于債務混同的原因而導致合同失效的情況。

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