國有企業監事會中心治理架構與廉政防控措施

黃靜

摘 要：國有企業的監事會制度經過近些年的發展之后也已經進入了“轉方式、調結構”的重要階段，因此堅持和完善國有企業的監事會制度已經成為了我們所必須要重視的工作。對國有企業來說，社會主義市場經濟條件下其建立現代企業管理制度的改革并沒有可以借鑒的經驗，所以改革過程中的很多工作極易出現誤區。再加上配套的改革措施沒有落實到位，因此便出現了權力運行不規范等問題。

關鍵詞：國有企業;監事會;中心治理架構;廉政防控;措施

眼下，雖說體制改革和市場環境變化為國有企業的發展創造了新機遇，但我們還需要對其中存在的風險給予足夠的重視。以監事會為中心的治理架構可以從源頭控制企業管理者利用手中的權力來謀取私利，進而促進企業的健康發展。筆者認為，未來需要發揮好以監事會為中心的公司治理架構的優勢，讓其成為加強廉政防控、遏制腐敗問題的有利武器。

一、建立以監事會為中心的公司治理架構

依托以監事會為中心的國企治理架構進行企業廉政防控是一項系統而且全面的工作，集各種約束手段為一體，既包括內部治理結構，又包括外部控制機制。其關鍵點在于發揮出該治理架構的優勢。本文筆者以國有企業監事會中心治理架構為切入點，旨在推動國有企業廉政風險防范工作的順利進展。

建立以監事會為中心的公司治理架構必須要以國有資產管理體制為基礎，如果只是單純的從微觀層面建立現代企業制度，那就無法讓其有效解決企業發展中暴露出的問題。

在《公司法》實施以來，我國的國有資產管理體制正處在不斷的變革之中。由于國有企業的資產數量龐大、利益范圍廣，其委托代理的鏈條也較為復雜，需要建立一套系統完善的法律制度和財務制度來推進相關工作的有效落實。要明確好國有資產委托主體和受托主體，分清雙方的責任和義務，切實保障企業的合法利益。【1】

現行的國企管理體制下，對管理者職權的約束始終采用的是相對軟化的程序，而這種做法則在一定程度上造成國企高管權力、義務與責任失衡的問題。我們一直在強調把“權力關進籠子里”，但其實這種局面下監督權力卻被多個職能部門進行了分隔，它們也已經將其牢牢攥在了手中。綜上所述，實際工作中我們需要進一步強化國企管理目標及考核制度的監督管理與約束，依托以監事會為中心的國企治理架構促進其改革發展。筆者認為這一環節的改革主要體現在以下方面：

首先需要明確國有企業的所有者，以徹底解決其主體缺位問題。人民代表大會可以直接代表人民的意志，并代表民眾和政府行使對于國企的所有者職能。在此基礎上，人民代表大會也可以利用其所掌握的立法權、監督權、選舉權以及重大事項決定權來為國有企業創造出良好的經營發展環境，并對國企內各部門的經營管理者及員工的日常行為進行監督、約束。這將進一步加強對于國有資產的保護，也可以避免政府部門在某些重要問題上的“懶政”和“不作為”。

其次應當進一步強化國資管理部門的監督管理職能，要讓其可以真正擁有管人、管資產以及管事的權力，進而為其相關工作的優化落實掃清障礙。目前黨中央已制定并出臺了《公司法》和《國有資產管理法》，未來需根據國有企業的經營發展現狀進一步推進資產評估、產權管理、財務管理以及審計監督等工作的創新改革。

最后還需要加強國有企業的發展目標管理。為進一步解決由于“多頭管理監督”而造成的矛盾，政府部門在任命國企負責人之前通常需要與之簽訂合同或責任書，主要是為了明確其任期內企業的發展目標、經營戰略、就業保證和技術研究與開發目標等內容。在此基礎上，負責人將在法律法規的監督和約束下進行自主管理。責任書的期限一般與負責人的任期一致，國資委每年會對其目標的完成情況進行評估，如果目標可以順利完成，那么負責人就會得到相應的晉升或獎金獎勵。

二、監事會在國有企業中發揮的作用

具體來說，其在國有企業日常經營發展中發揮的作用主要體現在以下方面：①提高國企發展進程中的自我約束力。隨著體制改革的不斷深入，國企終究會成為社會主義市場經濟體制的一員，這需要其能夠自主發展經營、自負盈虧，而這方面的約束能力也就成為了其適應市場發展的關鍵。國有企業的經營管理者并不是一般意義上的產權所有者，因此必須要在給予其經營自主權的基礎上加強監督，強化其內部的自我約束，以實現健康、可持續發展。而這一環節中涉及到的監督權則主要是通過監事會來完成的。②監事會可以及時、準確的發現國有企業運營發展中存在的問題，查錯防弊，以規范企業的經營。任何企業的發展都需要完善的管理制度給予其相應的支持，而判斷并監督制度能否得到切實有效的落實則是監事會最主要的工作職責。在此基礎上，監事會還需要判斷企業領導班子的經營管理行為是否符合法律程序、是否有損股東及員工合法利益，進而在發現問題、明確問題根源的基礎上制定出相應的應對策略。③促進國有企業增效。因為監事會所負責的工作可以直接發現國有企業內部的財務風險，并制止董事會、經理等企業管理者做出的損害國家財產的行為，因此它在國企增效保值方面發揮的作用也同樣需要重視。

三、以監事會為中心的治理架構能夠為企業發展解決的問題

1、以監事會為中心的治理結構能夠解決廉政防控工作中的多重現實問題

當前國有企業的大都存在多層次的委托代理關系，像如人民與國家之間的關系、國家與政府之間的關系、政府與企業之間的關系以及國有企業股東代表、監事之間的關系。這種復雜的多層次委托代理鏈的存在是導致國有企業工作效率低、經營成本高的主要原因。因此我們要積極采用以監事會為中心的治理結構，減少代理鏈，通過監事會的管控鏈，加強對國有企業的合理管控，以便充分發揮現代企業制度中監事會的重要作用，這樣能使國有企業的廉政治理保持一定的透明度，降低廉政管控的工作風險。

2、優化了監事會事前、事中與事后監督相結合的監督機制

現階段，國企內部的監事會普遍存在監督成本過高、獲取信息的成本太大、工作開展缺乏明確法律保障以及人員選拔任命程序存在疏漏等問題。面對這類問題，僅靠國資委的監督其實很難使其得到有效解決，再加上企業董事會又沒有掌握這方面的監督權，因此企業的經營管理也經常會處于失控的狀態，進而造成了各類違規問題頻頻發生的局面。而以監事會為中心的治理架構的運行實施則在很大程度上解決了這方面的問題，該治理架構下，監事會被放到了董事會和經理層之上，其各項工作直接向職工與股東代表大會負責，因此無需受到經理或董事的干擾。在此基礎上，如果可以進一步完善《公司法》中的各項規定，便等于為監事會建立起了行權保障機制，其目的主要在于對監事會成員的任職資格、職責以及任免程序進行規范和明確。如果監事會成員存在違規或出具虛假監事報告的行為，必須要由股東大會罷免其任職資格。如果其工作失誤對公司、股東或職工的利益及合法權益造成了傷害和損失，監事會成員必須要承擔起無線賠償責任，假如其行為構成犯罪，那么必須要將其移送司法機關。之后再通過相應的措施使國有企業內部、外部的監事報酬與企業業績緊密聯系在一起，監事會就成為了國企內部的重大決策中心，其事前、事中以及事后監督更因此而得到了更深層地優化整合。

總結：面對國企廉政風險，政府部門工作人員及相關領域內的學者已經提出了一系列措施。雖說改革已取得了階段性成果，但其中存在的問題同樣需要我們重視。建立以監事會為中心的治理架構對加強國企廉政防控工作有著非常重要的意義。以上筆者對此類問題進行了分析探究，希望對進一步推進相關工作的優化落實有所啟示 。

參考文獻：

[1]黃艷紅.簡述國有企業監事會在國企中的作用[J].廣東科技，2014，23（14）：188-189.