風險識別方法在財務公司信貸業務管理中的運用

李然

[摘 要]企業風險管理是指企業為實現風險管理目標，對風險進行有效識別、評估、預警和應對等管理活動的過程。而風險識別是風險管理的基礎，幫助管理者從錯綜復雜的環境中找出主體所面臨的主要風險，達到防患于未然的目的。文章旨在結合財務公司信貸業務管理實踐，介紹包括事故樹法、風險矩陣圖法、流程分析法三種風險識別方法的具體運用，并指出流程分析法對財務公司實際工作有較強的指導性及實踐價值。

[關鍵詞]風險識別;信貸管理;事故樹法;風險矩陣圖法;流程分析法

[中圖分類號]F275

1 風險識別概述

企業風險管理工作是通過采取定性和定量相結合的方法，對所承擔的各類風險進行識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋的全過程。風險識別是風險管理工作的起點，也是開展其他一切風險管理工作的基礎。只有全面準確的認識主體所面臨的各類客觀風險因素，研判風險發生的概率，衡量風險造成損失的嚴重程度，充分揭示風險的性質、類型和后果，才能為風險管理決策提供有價值的信息，從而制定出針對性較強的風險管理措施。

由于企業生產經營面臨錯綜復雜且不斷變化的風險環境，因此風險識別是一項十分重要并且系統性、持續性、綜合性較強的專業技術工作。在許多關于風險管理的理論研究中介紹了包括事故樹法、矩陣法、流程法、德爾菲法、情景分析法等多種風險識別方法，這些方法各有優缺點，給我們的工作提供了多種思路方法。下面結合財務公司信貸業務管理實踐，對幾種主要風險識別方法應用舉例。

2 風險識別方法的運用

2.1 事故樹分析法

2.1.1 事故樹分析法介紹

事故樹分析法起源于故障樹分析法，是安全系統工程的重要分析方法之一，它是從要分析的特定事故或故障開始，層層分析其發生的原因，直到找出事故的基本原因，即故障樹的底事件為止。這些底事件又稱為基本事件，它們的數據是已知的或者已經有過統計或實驗的結果。它能對各種系統的危險性進行辨識和評價，不僅能分析出事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潛在原因。

2.1.2 事故樹分析法在財務公司的應用舉例

現以事故樹分析法解析成員單位產生不良貸款的原因。形成不良貸款主要有兩種情況：一是成員單位經營情況惡化無力償還;二是財務公司貸款審查不規范，未能在貸款審查初期發現借款人的風險不利因素。

（1）引起成員單位經營情況惡化有兩種情況：一是企業內部出現問題。包括營運項目因為競爭力不夠出現嚴重虧損、現金流管理不善導致資金周轉困難、人員管理造成重大損失。其中人員管理風險可能由道德風險導致隱患（如違規操作、利己行為等）也可能是員工專業技能不到位，操作不規范導致;二是企業外部不利因素影響企業整體效益。包括宏觀經濟變化及政府政策兩個因素。其中宏觀經濟可能是市場周期問題，也可能是市場發達程度問題，政策因素又包括經濟轉型、產業規劃、其他政策導向等。

（2）財務公司貸款審查不規范主要有四個原因：一是信貸流程有漏洞。具體來說可能是缺乏完善科學的風險評價體系，評級模型因素設置不健全;違反貸款程序，審查不嚴，對借款人信用等級、借款安全性、營利性不做嚴格審查就草率放貸，主管審批時不認真核實、評定;貸后管理工作不到位，貸款人由于信息掌握不及時，對借款人監督不足。二是內部機制不完善。具體來說可能是內部責任不明，追究制度不健全，出了問題不知道找誰;激勵機制設置不當，業務部門為了追求高收益輕視風險，而同時沒有足夠的激勵去進行風險管理。三是高素質人才比例偏低。主要體現在業務培訓沒有跟上，尤其是對基層員工的培訓力度不夠，造成貸款報告不規范、法制意識淡薄、有章不循，違規貸款。四是內部的道德風險。一旦信貸人員出現與借款人勾結，可能會給機構帶來損失。

2.2 風險矩陣圖

2.2.1 風險矩陣圖方法介紹

風險矩陣圖，又稱風險矩陣法，是一種能夠把危險發生的可能性和傷害的嚴重程度綜合評估風險大小的定性的風險評估分析方法。它是一種風險可視化的工具。風險矩陣法常用一個二維的表格對風險進行半定性的分析，其優點是操作簡便快捷，因此得到較為廣泛的應用。使用方法：

（1）危害識別：列出需要評估的危險狀態。

（2）危害判定：根據規定的定義為每個危險狀態選擇一個危險等級;關鍵：非常嚴重，導致災難性的損失。嚴重：會導致不可逆轉的損失，造成較嚴重的負面影響。一般：造成影響程度一般。微弱：影響較輕。可忽略：無影響。

（3）概率估計：對應每個識別的危險狀態，估計其發生的可能性。

（4）風險評估：根據危害判定和概率估計的結果，在矩陣圖上找到對應的交點，得出風險結論。

2.2.2 風險矩陣圖在財務公司的應用舉例

依據事故樹方法中對不良貸款原因的解析，在形成不良貸款的風險原因中，挑選一個層面的風險來回執風險矩陣圖，示例見表1。

2.3.1 流程分析法介紹

流程分析法是將風險主體按照業務的過程和日常活動內在邏輯聯系進行流程梳理，針對過程中的每一個環節進行有針對性地分析，找出潛在風險，進行風險識別。

2.3.2 流程分析法在財務公司的應用舉例

以財務公司貸款業務為例應用流程分析法進行風險識別，對貸款業務各項流程，逐一識別每項流程的風險點（見表2）。

業務受理

（1）客戶經理在受理借款人的借款申請時，未認真審核其提供的資料，存在資料不齊全或者內容有遺漏的情況;

（2）客戶經理未認真核實借款申請人的情況，對《貸款業務管理辦法》規定的“不得受理貸款申請”的借款人受理了借款申請貸前調查

（1）客戶經理的貸前調查不夠充分，如調查報告中未充分反映貸款的政策性，未闡明用途是否合理、合法，未充分分析借款人的償債能力，未核實抵（質）押物或保證人的可靠性;