經濟新常態下集團公司資金管理的挑戰與突破

黎泉輝

摘要：近年來，我國整體經濟呈穩定發展的狀態，在這種經濟發展趨勢下，我國的集團公司也在不斷的發展當中。縱觀歷史和現在，我國經濟經歷了坎坷的發展歷程，在新的發展環境中，集團公司對資金管理提出了更高的要求，想確保集團公司的穩定發展，需要對集團子公司加強管理，集團公司采取有效措施提高資金管理水平，減小集團資金管理風險出現的概率。要求集團資金管理要最大限度地發揮資金的價值。文章將對經濟新常態的背景下的集團公司的資金管理的挑戰以及突破進行詳細的分析和探究。

關鍵詞：資金管理;挑戰;突破;創新

在經濟新常態下，一些集團公司的資金管理模式會存在一些挑戰，難以實現資金管理的目的，需要對其深入研究，加強資金管理有利于集團公司及時掌握各部門的資金使用情況，對專項資金加大監控力度，對投資活動實施實時動態控制，能夠及時發現和糾正問題。集團如果要正常運轉就必須保持資金這個的循環流動。資金管理不善勢必導致集團的發展。資金管理不僅影響集團的發展，還會影響我國公共服務事業。因此，加強集團的資金管理勢在必行。資金是組織運轉和發展的“血液”，加強資金管理有利于降低集團的財務風險，提高集團的競爭力。資金管理的突破要適應時代的趨勢，緊跟時代潮流，集團要制定適合自身發展的資金管理措施，根據實施的效果，完善方案。從而有效提高資金管理的效率和質量，為集團的不斷發展提供有力保證。

一、當前集團資金管理面臨的挑戰

改革開放以來，我國經濟不斷發展，取得新突破，我國集團的資金管理也不斷發展。我國的市場經濟體制不斷完善，資產規模日益壯大，導致競爭壓力越來越大。相應的引起集團資金管理風險暴露出來，制約集團的發展，影響了集團的發展經營。其次，領導干部對資金管理的忽視，導致集團的經濟效益停滯。同時，資金管理人員的綜合素質水平也影響資金管理。倘若資金管理人員的經驗不足，不能根據各種情況采取相應的應對措施影響集團公司的正常運作，阻礙公司的發展進步。資金管理方式和手段比較傳統，注重后期管理，忽視對資金使用過程的控制，資金使用審核不嚴，資金管理的權責不明確，引起資金使用計劃與實際脫離，資金管控流于形式，大量閑置資產沒有發揮作用;未建立嚴格的監管體系，不正之風盛行，造成資金流動混亂，對資金管理造成了損害。

集團資金過于分散，集團內部產權關系復雜，致使無法對集團資金進行統一管理，進而影響子公司的發展，最后出現大量資金閑置，極其不利于集團資金管理的健康發展。集團的資金配置要均衡，若其中出現嚴重的存、貸，導致集團投資損失大，資金周轉困難等各種情況。

二、集團資金管理的突破

（一）加強資金管理使用的控制

集團進行財務管理的目的是提高資金的利用率，要用發展的眼光解決資金管理問題。首先，集團要提高對全面預算的認識，做好資金預算，對資金投資與流動進行監督，逐步實現資金結構優化，提高資金利用率。集團要實施全面的預算管理制度，事務處理先制定計劃，資源分配遵循考核和控制的管理模式，在規劃好的基礎上，科學合理把握預算。資金管理同樣如此，用最少的資金創造最大的價值，避免資金短缺的問題，合理利用資源。其次，消滅庫存積壓，加快資金周轉的步伐，集團需在物資儲存、生產銷售等環節密切資金的價值，減少資金堆積，提高資金使用效率。另外一方面，集團要建立起完善的資金管理制度，并且需要建立起完善的責任制，將集團每一層的資金使用狀況進行實時的監控或者進行定期的匯報和匯總工作，從而可以加強資金管理使用的控制。

（二）降低資金管理風險

資金管理風險歸根結底在于集團資金在流動過程中出現的各種各樣的問題。集團對資金做好風險預測，有利于對潛在問題進行預知，采取相應的措施防范。集團要認識資金管理的重要性，完善資金相關管理制度，明確相關流程和管理辦法，完善資金管理制度。資金管理風險大可以通過資金流動狀況予以調整。因此通過對集團資金管理過程中資金流量情況分析，對集團債務營運資金周轉風險進行有效的預警，進而組織全面有效地管理的措施。集團保有合理的資金流量，保持或提高集團以收抵支的能力，減少破產風險，對集團穩定發展有重要意義。從深層意義上看，全面有效的資金管理措施有利于集團資金周轉，促進資金良性循環。對資金風險實時監控，以便集團公司的資金管理模式與經營管理模式同步協調。

（三）實時對集團進行價值評估

集團價值評估反映集團持續經營下的未來經濟流入所體現的價值。實踐中往往以集團歷史利潤為基礎，考慮未來增長情況集團未來經濟利益流入。

但是集團價值評估的基礎在于其的持續經營。資金流量更能體現企業持續經營的能力。一個集團在運營的過程當中因為各種因素的影響會存在著許多的問題，其中集團中普遍存在的也是最主要的問題就是資金虧損和資不抵債，這兩個方面在很大程度上影響著集團的發展和進步，甚至關系著集團的存亡問題，所以說只有做好集團資金的管理問題才能夠保證集團正常的運營。集團的興衰成敗，不是利益，而是現金流量。如果僅關注利潤指標，單純強調利潤的重要性，忽略現金流，容易引發集團風險的產生。所以說在經濟新常態下集團公司資金管理當中，要做到實時對集團進行價值評估，在整個集團的運營過程當中，首先要做好集團的資金控制工作，在資金使用之前，集團的相關部門要做好資金的預算工作，以及資金的使用的計劃工作，在實際的資金投入當中，在預算計劃的基礎上再結合實際情況，保證集團的資金完全在可控制的范圍之內，另外一方面就是資金的節約，集團應該從根本上加快資金的周轉速度，加強資金的使用效率，并且在這個基礎上減少資金的浪費和空置，在對集團價值進行實時評估和控制的同時，并且發揮資金自身的最大價值。

三、完善資金管理制度

資金是集團經營管理的價值基礎，資金管理水平體現了集團的財務管理水平和經營管理能力，因此集團公司必須完善資金管理體系，做好資金風險預測，并采取相應的措施加以防范。在集團公司的運營和發展當中，資金是整個集團正常運營和發展的基礎，可以資金是一個集團公司的命脈所在，所以說在集團公司的資金運營當中，不僅需要有資金，還需要在集團的運營當中合理的應用資金，在集團公司的運營當中首先要完善集團公司資金的管理制度，建立起完善的資金管理制度是保證集團公司運營的關鍵因素，要建立起較為完善的資金責任制，在集團設立一個較大的財政部門之后，還需要在集團的各個部門建立起一個較小的財政部門，并將集團公司的每個部門的資金應用狀況進行實時的監控，并將集團公司的每個部門的資金責任詳細的分配到每一個集團公司的小財政部門，從而可以對整個集團公司的資金運營情況可以實時的監控，并且在集團公司的資金管理當中出現一些問題時，可以通過對整個集團公司的監控情況進行查找原因，并且可以及時的處理問題，將資金問題給集團公司所帶來的危害降到最低。

四、結語

綜上所述，資金管理與集團生生存密切相關，在經濟新常態下，我國經濟不斷發展，集團公司的財政收支日漸緊張，因此必須建立現代財政制度，規范資金運作體系，為更好地適應我國公共財政管理體制改革打下堅實基礎。集團資金管理的要求日益提高，對集團資金管理的風險有效控制，是保證集團穩定發展的基礎，同時也要完善資金管理制度，避免資金管理風險，維持預算收支平衡，避免資金出現斷流現象，加強對資金使用的控制，實時地對集團價值進行評估，實行資金集中化管理。

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