基于企業(yè)云會計的集團企業(yè)資金管理

摘要：隨著云會計技術(shù)的發(fā)展，集團企業(yè)的資金管理進入新的改革時期。通過引入現(xiàn)代化信息手段，為海量的數(shù)據(jù)優(yōu)化提供了良好的信息化處理平臺，使企業(yè)的資金預算管理工作開展更加高效和順暢。在激烈的競爭市場下，要深入分析云會計的技術(shù)與理念，將云會計科學合理地納入集團企業(yè)全面預算管理體系中，為集團企業(yè)的資金管理帶來有效幫助，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，集團企業(yè)的資金是其穩(wěn)定健康發(fā)展的物質(zhì)保障，全面的資金管理系統(tǒng)是對集團企業(yè)成本統(tǒng)籌規(guī)劃和動態(tài)監(jiān)控的重要管理方式，而當前的企業(yè)資金管理現(xiàn)狀還有一些問題亟待解決。本文將簡要分析云會計在集團企業(yè)資金管理中的影響及應用。

關鍵詞：云會計：集團企業(yè)：資金管理

一、引言

集團企業(yè)的資金管理對企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展在一定程度上起著決定性的作用，隨著先進電子信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)資金管理模式已有所改變，全球經(jīng)濟風暴崛起，市場競爭日益激烈，云會計對集團企業(yè)資金管理影響越來越大，集團企業(yè)也開始了對移動互聯(lián)網(wǎng)、云會計的資金管理等方面的研究，通過云會計技術(shù)平臺搜集、儲存、分析財務數(shù)據(jù)，對財務數(shù)據(jù)，財務信息進行整合共享，構(gòu)建大數(shù)據(jù)時代下的集團企業(yè)云會計資金管理框架，減少瑣碎、重復的人工財務工作，提高財務資金管理效率，提高集團企業(yè)的資金收付管理、資金分配管理、資金檔案管理、資金分析和考核管理水平，建立規(guī)范和標準的資金管理流程。

二、云會計對集團企業(yè)資金管理的重要意義

（一）提高集團企業(yè)的資金管理水平

集團企業(yè)的資金管理涉及到的子企業(yè)和分公司關系復雜，具體的管理流程不好掌控，它們之間的資金流動信息處理需要的時間比較長，這極大地影響企業(yè)資金管理效率，而通過云會計信息處理平臺，可以對各公司，各部門甚至各人員的資金流動進行存儲分析，實時動態(tài)的反映企業(yè)資金流動狀態(tài)，明確資金流向和結(jié)余情況，實現(xiàn)集團企業(yè)資金的集中自動化管理，提高企業(yè)的資金管理水平，強化資金管理體系，實現(xiàn)資金投入的最大效益，提高集團企業(yè)績效，從而促進集團企業(yè)的長期健康發(fā)展。

（二）加強集團企業(yè)資金管理安全

由于資金在集團企業(yè)不同分公司、企業(yè)之間的流動性大，集團對分支機構(gòu)的資金業(yè)務往來不夠了解，對其資金走向運作監(jiān)管不可避免地會出現(xiàn)一些管理差池，分公司的資金管理信息不能很好的與集團企業(yè)對接，使得兩方資金信息不匹配，這樣很容易產(chǎn)生資金管理風險，使集團資金決策不夠明智，影響資金管理的安全。通過云會計資金管理技術(shù).將財務信息儲存在云端，利用高科技計算機技術(shù)對其加密防護，保證資金信息的安全性，使其財務信息不易被竊取或外流，降低企業(yè)資金管理的風險。同時通過云會計各企業(yè)資金管理信息可以快速及時傳遞，企業(yè)的每一筆資金出入信息都將被記錄在云端儲存系統(tǒng)中，而集團企業(yè)資金管理者又利用云平臺隨時核查下級企業(yè)公司的資金管理狀況，掌握企業(yè)內(nèi)部資金流情況，實現(xiàn)對資金流向動態(tài)化實時監(jiān)控。

（三）促使集團企業(yè)資金合理投放

傳統(tǒng)的資金管理模式主要依賴于人工操作，不能實時監(jiān)控資金流向，對各分子公司資金分撥考慮不夠周全合理，使有些分公司的運營成本過低，降低員工工作積極性，影響企業(yè)項目收益。而云會計資金管理系統(tǒng)，財務數(shù)據(jù)本身更為準確，對資金財務信息統(tǒng)一管理效率高，能實時動態(tài)監(jiān)控資金變化，可對各企業(yè)分公司的資金運行狀況進行全面的分析，了解與合作銀行賬務往來，結(jié)合企業(yè)往年度，具體可精確到月日的經(jīng)營活動資金，對數(shù)據(jù)進行全面性分析，掌握企業(yè)的運營成本需求，從而實現(xiàn)對資金的合理分撥調(diào)配投放，避免企業(yè)投資經(jīng)營活動等方面的資金積壓或缺少，提高資金使用效率，使集團企業(yè)資金管理更合理有效。

（四）實現(xiàn)成本與效率合理控制

企業(yè)云會計資金管理系統(tǒng)可對市場供給、生產(chǎn)等行業(yè)數(shù)據(jù)進行準確的分析和掌握，及時掌握市場供需關系，可在一定程度上預測未來市場經(jīng)濟的可能性變化，加強企業(yè)對市場經(jīng)濟的了解，提升企業(yè)對各個資金環(huán)節(jié)的管理分析能力，對企業(yè)和資金管理者都可提供一定的決策幫助，從而降低集團企業(yè)成本投入風險，對資金實現(xiàn)合理控制，最大程度的優(yōu)化企業(yè)資金分配，提高成本效率，獲得更高的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)對集團企業(yè)成本的合理控制。

三、云會計在集團企業(yè)資金管理中的應用

（一）資金收付管理

集團企業(yè)要想更好地實現(xiàn)對資金的管控，就要合理把控資金收付管理。由于各子企業(yè)、分公司運營情況不同，資金收付管理不好掌控，云會計資金管理系統(tǒng)對企業(yè)資金收付制定了新的管理要求和標準，在這個過程中，要求各子企業(yè)、分公司根據(jù)資金申請類別，按需提交資金支付申請計劃，填寫資金支付申請單，集團通過財務共享系統(tǒng)可實時審核申請單的真實性、可靠性和準確性，將審核意見通過云平臺又反饋到財務共享中心和資金管理系統(tǒng)，提高資金審批效率，之后財務處理中心向資金結(jié)算部門發(fā)送審核后的資金支付申請單，要求已經(jīng)實現(xiàn)資金連接管理的相關銀行打款到對應的公司或個人賬戶，這一系列的程序都可通過云會計處理系統(tǒng)來進行，不需要耗費大量的人力、時間到處奔走處理，極大地提高了資金收付管理效率。

（二）資金分配投放管理

云會計資金管理系統(tǒng)可有效落實企業(yè)的資金業(yè)務，根據(jù)企業(yè)業(yè)務的資金需求進行合理分配。與企業(yè)有業(yè)務往來的銀行可以通過資金管理云平臺進行業(yè)務對接，做到真正的系統(tǒng)集群。集團企業(yè)的資金賬戶是不斷流動的，企業(yè)的經(jīng)營、投資、籌資等活動會開設接收和支出兩個賬戶，分子公司對業(yè)務活動所需資金制定具體的申請表，通過云平臺向集團申請資金調(diào)撥，資金管理者根據(jù)具體的業(yè)務活動內(nèi)容結(jié)合云平臺數(shù)據(jù)進行分析，審批具體的項目資金成本，然后劃分到分子公司的資金管理接收賬戶。

（三）資金分析與考核管理

對企業(yè)資金的全面合理分析有助于集團企業(yè)作出正確的投資融資決策，云會計儲存中心可以存儲大量的歷史業(yè)務數(shù)據(jù)，集團企業(yè)可以以此為依據(jù)，分析以往業(yè)務的資金管理情況，再結(jié)合實際的企業(yè)活動需求，為集團企業(yè)的經(jīng)營活動提供參考依據(jù)，幫助集團企業(yè)預測資金需求，減少資金積壓，控制盈余資金，在今后的投資決策中作出有利于提高集團企業(yè)總體效益的正確決定。云會計通過動態(tài)實時監(jiān)控資金的流動信息，可以評估企業(yè)的資金動向和白資金管理風險，分析出下級企業(yè)的經(jīng)濟成效，對集團企業(yè)績效的影響，是對分子公司業(yè)績考核的重要依據(jù)。

（四）財務檔案信息化

財務檔案是在會計核算活動中對各資金流動數(shù)據(jù)的會計記錄，具有很重要的價值，是企業(yè)經(jīng)濟活動的完整記錄，通過云會計可將涉及到資金變動的相關憑證和原始票據(jù)傳送到財務共享云平臺，對所有財務資金數(shù)據(jù)歸檔統(tǒng)計，將實物單據(jù)與影像資料進行對照。而且傳統(tǒng)的財務檔案管理資料容易破損丟失，查詢核算時也不夠方便快捷，而云會計的數(shù)據(jù)儲存云端可以保存海量數(shù)據(jù)，對資金數(shù)據(jù)可以快速查找處理，實現(xiàn)對財務檔案的系統(tǒng)化管理。

四、結(jié)語

當前，科學技術(shù)在各行各業(yè)不斷被推廣應用，企業(yè)應該緊跟時代潮流，更新升級會計信息化系統(tǒng)，調(diào)整資金管理方式以適應當代社會的發(fā)展，使企業(yè)的財務管理系統(tǒng)與時俱進，緊跟科學技術(shù)的發(fā)展，將信息分析、數(shù)據(jù)處理，數(shù)據(jù)傳輸技術(shù)應用于集團企業(yè)的資金管理系統(tǒng)中，改變傳統(tǒng)資金管理方式，利用云會計信息化資金管理系統(tǒng)，采集和整理分析相關財務數(shù)據(jù)，與其他業(yè)務體系相互協(xié)調(diào)配合，有助于集團企業(yè)隨時隨地掌控財務情況做出科學合理的資金管理評價，使企業(yè)資金能合理高效投入使用，全面提升集團企業(yè)的綜合競爭力。

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作者簡介：

李海剛，河北建設集團股份有限公司，河北保定。