境外應收賬款質押制度的借鑒

宮天怡

摘 要：質押是我國《物權法》中規定的一種質押方式。本文進行比較法研究，選取境外市場經濟發達的幾個國家，學習在應收賬款質押制度方面可供我國借鑒的一些經驗，完善我國應收賬款質押制度。

關鍵詞：應收賬款;權利質押;權利實現

一、應收帳款質押概念

應收賬款質押是我國《物權法》中規定的一種質押方式，按照《物權法》的分類，質權可以分為動產質權和不動產質權。應收賬款質押應歸類為動產質權中的權利質權，是按照標的物種類進一步劃分出的權利質權的一類。利實現制度規定不明確等問題，急需從理論上和實務上對這一質押制度進行研究。

二、各國應收帳款質押制度

1、美國法

美國是判例法國家，成文的法典較少，關于擔保制度主要規定在《統一商法典》中的第九編。關于應收賬款的規定主要有應收賬款的界定、登記、及擔保的優先權等內容。該法典自1950年首次頒布實施歷經2次修改完善，于2001年在美國各州間得到廣泛適用，成為真正意義上的統一商法典。

首先在第9-106條對應收賬款范圍進行了總的界定，1概括為出售貨物或提供勞務獲得相應對價的權利，并且不是以票據或動產合同為表現形式的債權。與票據法和動產質權進行了區分。又以列舉的方式列出了8種金錢之債。除此之外，又排出了儲蓄賬戶、投資財產等一般債權。法典的第9-302條規定了動產擔保公式方式的登記制度，美國應收賬款質押采用的是“聲明登記”，所謂聲明登記是指一份電子化的擔保聲明書，上面僅記載出質人，質權人，質押標的物等很有限的信息。該登記方式的特點就是最大限度的保障商業秘密，保護各方主體的經濟隱私。而第三人想查詢信息時，可以在登記系統輸入出質人的名稱即可獲得相關信息，這是在一個社會誠信度較高的國家采取的制度。關于質權人質權的實現，法典規定在第9-312，賦予了質權人優先權，擁有優先受償的權利，但質權人優先權的獲得需要以向次債務人履行了通知義務為前提。

除了傳統的《美國統一商法典》，為了順應社會經濟的發展，促進資金融通，2000年，美國貨幣管理署OCC制定頒布了《關于應收賬款與存貨融資（ARIF）的監管手冊》，主要針對實務中，應收賬款質押的各種流程作出了更詳細的規定，在應收賬款范圍界定中，出于促進應收賬款質押融資的目的，對可以質押的應收賬款進行了擴大化解釋，規定了只要滿足了應收賬款質押的特定形式，即書面或者非書面形式的質押擔保約定和一些實質要件，即質權人向出質人做出有約束力的承諾或支付相當的價款，就允許進行質押。而關于質押登記和優先權問題同《統一商法典》的規定相同，只是規定的更為詳細，可操作性更強。

2、德國法

德國民法典大陸法系中很有代表性的法典，在德國法中，動產的概念需要做狹義的理解，是不包括權利的，并且德國法并沒有單獨將應收賬款分列出，而是通過統一設立權利質權進行規定。

主要在《德國民法典》的第九章進行規定，關于權利質權的設立規定了向次債務人的通知制度，在法典的第1280條，2德國法規定了通知義務，即只有當通知已經到達了次債務人，債權已經予以特定化時，質權才能成立。同時，關于權利的實現主要規定在1281條和1282條，區分質權清償期屆滿前給付和清償期屆滿后給付，在質權清償期屆滿前，由于事前已經有了通知的程序，次債務人明知出質的事實，所以必須向質權人和債權人（出質人）共同清償。質權人和債權人都有權請求次債務人進行共同清償。由于此時質權期限尚未屆滿，無法主張質權，而如果直接還款給出質人，又會使得質押標的物滅失。在這種情況下，德國法規定了次債務人的提存義務，質權人和債權人（出質人）都有權要求為次債務人將還款提存，或者提交法院，由法院來尋找指定財產的保管人，來替代實際的還款。從上述可以看出，德國法律規定很嚴謹，周全，值得我們學習。

3、加拿大法（魁北克地區）

加拿大國家地域廣闊，法律制度也有地域差異，是大陸法和英美法系并存的國家。在英美法系的地域，加拿大是最先學習借鑒美國商法典的國家。而在適用大陸法的地區——魁北克則是由于歷史原因，繼承了法國的立法模式。近年來，魁北克地區也成功的吸收了美國商法典的一些制度，成為兼采兩家之長的成功典范。

一方面，魁北克保留了傳統的大陸法系的特色，在應收賬款的界定上，將其歸入了動產擔保制度，在設立程序上規定了通知程序。另一方面，在公示方面，魁北克充分學習了美國的制度，將登記作為公示的方式，建立了一個信息化的電子登記系統。并且允許登記系統保留拒絕登記的權利，但應就決絕的理由進行告知。在權利的實現上，質權的優先性通過登記公示來實現，依據登記的先后順序來公平的規制不同類型擔保權的順位，非常簡潔高效，防止因為權力實現的順位產生糾紛。

三、域外法對我國的指導意義

上述主要介紹了各個國家對于應收賬款質押的立法、司法現狀，主要包括以下幾個方面，應收賬款的范圍，質押登記要件，及質押質權的實現三個方面。對于上述國家，我們可分為大陸法系和英美法系，大陸法系比較典型的國家是德國，日本和法國，英美法系比較典型的是美國和加拿大?，F階段，兩大法系對于應收賬款質押的相關制度規定還存在一定差異，但隨著世界經濟一體化的進程，兩大法系日趨融合互補，差異性已經不再明顯了。

關于權利的實現，關于優先權的規定，英美法系，如美國、加拿大的魁北克這些以登記作為公示方式的國家，權利人享有的優先權是以其權利登記的先后來區分的。在大陸法系國家，應為大陸法系國家一般都規定了通知制度，區別就是有的國家采取通知對抗主義，有的國家通知程序是作為權利生效要件予以規定的。因此，是否履行了通知程序成了質權人能否享有優先權的標準。當質權人就質押法律關系向次債務人進行了通知后，在履行期屆滿未獲清償時，有權直接向次債務人主張權利。

注釋：

[1]《美國統一商法典》第九編9-106條：“帳債指任何對售出或租出之貨物或對提供之服務收取付款的權利，只要此種權利未由票據或動產契據作為證明，而不論其是否已通過履行義務而賺取?！?/p>

[2]《德國民法典》第1280：：“出質有轉讓合同即可移轉的債權的，僅在債權人將質權的設定通知債務人時，始為有效?！?/p>