中小企業融資難的問題淺析

摘? 要：新中國成立70周年以來，隨著我國的經濟發展，已經形成了多種經濟成分共同發展的市場經濟體制。作為我國市場經濟中舉足輕重的的組成部分之一，中小企業融資難是阻擋其持續發展的絆腳石。本課題通過對中國中小企業融資難問題的研究與分析，希望能夠讓中小企業認識到其融資的過程中可能存在的問題，從而幫助企業更好的找到資金，利用資金，實現更好的發展。

關鍵詞：中小企業;融資難;信用體系

本選題符合國家大力推動供給側結構性改革的政策，從公司的角度來說有利于企業自身的發展，從整個社會來看有利于國家經濟的平穩運行與持續發展，為我國經濟健康發展注入了動力。

一、文獻綜述

Udell和Berger（1998）在對中小企業的融資進行研究后，分析得出結論由于企業的自身原因，例如自身的企業規模較小，自有資本不足，管控手段缺失，銀行根本無法得到企業自身的財務狀況。這種信息的阻塞導致了中小企業在融資渠道上遇到困難，當中小企業在資金鏈遇到問題的時候，融資模式大多數以內部融資為主。

中小企業在質押資產不夠的時候，融資時會陷入“違約，不貸款”的囚徒困境（王霄和張潔，2003;范香梅和張曉云，2013）。林毅夫與李永軍（2001）同時指出，銀行等金融機構更愿意向大型的企業提供相應的融資，主要原因是銀行等金融機構不了解中小企業具體的自身財務狀況。

二、我國中小企業融資的現狀

（1）融資需求較為強烈

我國的中小企業希望通過融資來獲得更好的發展機會，擴大經營規模。但是由于市場上的資金有限，分配給中小企業的額度也不足，導致融資的需求大于資金的供給，產生了融資緊張的現象。

（2）銀行的融資難度較大

近幾年，隨著我國銀行貸款制度不斷健全與完善，已經在逐步降低了企業的貸款利率，但是到現在為止，中小企業的貸款規模在國有商業銀行的占比中不到百分之二十。甚至是很多的中小企業根本從來沒有從銀行貸款，更多的是借助自身的自有資金和民間資本。

三、解決我國中小企業融資難問題對策分析

（1）對于中小企業，建立現代企業制度

現代企業制度的建設包括對于企業管理制度的建設與財務制度的建設。企業的經營者應該在注重理論學習的基礎上，也應該更加關注變幻莫測的行業行情，為做出合理的經濟預測打下良好的基礎。企業管理制度的改變也有利于分清每個人的職責，通過采取這樣的方式，企業的融資渠道才能變得更為高效便捷。

與此同時，要制定嚴格的財務制度，按照我國的會計準則對會計報表進行制定。探索多元融資模式。選出最佳的組合。同時要對公司未來由于發展而產生的現金流量進行合理的預測與分配，優化資本結構，使企業的收益化程度達到最高。

（2）對于銀行等金融機構，與中小企業建立良好關系

銀行等金融機構應該與中小企業建立互利雙贏的長期合作關系。能夠有利于企業獲得持續穩定的信貸資金，進而可以改善銀行與中小企業間信息不對稱的現狀。正如日本的中小企業與銀行建立的主銀行體制，這會使企業獲得充足發展的同時，也會減少銀行的信貸風險，獲得共同發展，最終實現企業與銀行的共贏。利用大數據，云計算等高科技手段來評估企業的自身實力，對企業實行精準把握，提供更為準確的服務。

（3）對于政府，建立擔保，征信體系，大力發展資本市場

加強我們國家關于中小企業融資的相關法律法規的建設。

首先，要完善中小企業信用擔保體系。當前我們國家關于中小企業信用擔保方面的法律規定還沒有健全，也并不完善。政府作為支持中小企業融資改革的主力軍，應該率先成立以政府信用為擔保的體系，為以后將要建立金融機構信用擔保做出表率。在隨后的時期引入民間資本，給予民間資本一定的財政支持，探究民間資本的信用擔保制度是否完善，同時政府也要防范可能帶來的風險，進而可以成為把控商業銀行信貸資金風險的一道重要防線。

其次，從目前我國國內的經濟環境來看，信用缺失已經成為一個非常嚴重的問題。銀行信貸的不良資產率居高不下，中小企業的信用缺失已經成為信用擔保機制難以正常維系的重要影響因素之一。因此，為了改善這種情況，政府應該加強改革中小企業現階段落后的管理制度。同時要利用大數據等方法，在互聯網上形成中小企業信用信息平臺，建立且完善信用評級制度，最終可以實現中小企業的信用可以“人人查，方便查”。這樣企業可以得到社會的監督，有利于保持與提升企業的信用。

四、結論

我國政府應適時地借鑒國外中小企業融資模式與解決方法，同時要注重結合我國自身國情，找到一條適合我國中小企業發展的融資途徑。對于中小企業而言，在配合我國相關政策的同時，更應注重自身的良好建設及發展，建立健全公司各項制度，完善財務計劃與管控措施，并積極探索新的融資方式;其次，銀行方面，在要深化改革銀行貸款管理制度的同時，也要改變對于中小企業一貫的輕視態度，對一些發展潛力大的公司要提供相應的貸款，調整其貸款的授信額度。最后，作為政府來說，要建立健全企業融資等方面的相關政策，將最終發展方向立足于為企業提供更好的金融環境保障。

參考文獻

[1]林毅夫，李永軍.中小金融機構發展與中小企業融資[J].經濟研究，2001（01）：10-18

[2]余忠.中小企業銀行融資方式創新分析[J].當代會計，2017（10）：22-23

[3]馬維雄.論我國中小企業銀行融資難的現狀、原因以及對策[J].企業研究，2014（18）：77-78

作者簡介：朱旭彤，性別：男，民族：漢，籍貫：濟南，學歷：研究生，研究方向：會計，單位：山東師范大學，所在省市郵編：山東省濟南市 250000。