對一則應(yīng)收賬款依法清收案例分析及啟示

劉紅蓮　趙媛　范娟

【摘要】本文介紹了一則依法清收應(yīng)收賬款的案例，對案例進(jìn)行了分析，提出了相關(guān)啟示，為保障訴訟案件的勝訴及順利執(zhí)行問題提供了解決方案和相關(guān)措施。

【關(guān)鍵詞】應(yīng)收賬款;法律;執(zhí)行

以下講一則依法清收（催收）應(yīng)收賬款的案例與大家分享，或許對今后的工作有些許的啟示。

1 案例

北京AM公司主營業(yè)務(wù)是建筑裝飾材料制造及裝飾施工。該公司2012年由于對外鋪墊資金過大，加之投資一項(xiàng)政府工程未收回工程款，導(dǎo)致資金斷鏈，未能按期支付湖北HX公司產(chǎn)品貨款兩百多萬元。2012年9月雙方進(jìn)行了賬目核對并達(dá)成了還款協(xié)議，但AM公司仍未能按約定期限支付貨款。2013年4月HX公司在公司所在地法院提起訴訟，同時(shí)采取了財(cái)產(chǎn)保全措施，查封了北京AM公司的賬號(hào)、設(shè)備及房產(chǎn)。8月在法院法官調(diào)解下，雙方再次達(dá)成了還款協(xié)議，法院下達(dá)了民事調(diào)解書，調(diào)解書約定“被告若任何一期未按期向原告支付，原告有權(quán)向法院申請執(zhí)行剩余全部貨款”。北京AM公司第一期貨款未按期支付。10月份HX公司向法院申請了強(qiáng)制執(zhí)行，但法院查封的北京AM公司賬號(hào)內(nèi)無現(xiàn)金且賬號(hào)已被多家法院查封。為此，HX公司多次與法院執(zhí)行局進(jìn)行溝通，從北京AM公司多項(xiàng)正在依法清收應(yīng)收賬款的訴訟案件中，選擇內(nèi)蒙古AB公司（欠款130萬元）、北京AC公司（欠款一千多萬元）和山東AD公司（欠款400多萬元）三條財(cái)產(chǎn)線索作為重點(diǎn)，制定了詳細(xì)的執(zhí)行計(jì)劃，對案件審理和執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤。2015年11月份，三個(gè)案件已裁決。根據(jù)三個(gè)案件判決結(jié)果和債權(quán)情況，HX公司和執(zhí)行法官認(rèn)為北京AC公司所欠債務(wù)金額可一次性執(zhí)行到位，執(zhí)行成功的可能性更大。執(zhí)行法官對北京AC公司下達(dá)了《協(xié)助執(zhí)行通知書》，經(jīng)過不斷努力，終于在2016年1月10日收回了全部貨款。

2 案例分析

在2010年左右，HX公司加強(qiáng)了對應(yīng)收賬款的管理力度，通過制定一系列客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度等措施，加強(qiáng)了業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。業(yè)務(wù)人員與北京AM客戶保持溝通，及時(shí)跟蹤客戶信息以及客戶主要銷售合作對象信息，為本訴訟案件提供了較多的信息和證據(jù)來源。當(dāng)業(yè)務(wù)人員得知，對方由于工程款未及時(shí)收回，而造成資金鏈斷裂時(shí)，及時(shí)將情況反饋給公司管理部門和主管負(fù)責(zé)人。HX公司組織相關(guān)人員與對方溝通，雙方進(jìn)行了賬目核對并簽訂了還款協(xié)議，取得證明債權(quán)人主張權(quán)利和債務(wù)人承認(rèn)履行義務(wù)的書面材料，以對賬和催款書的方式預(yù)防訴訟時(shí)效過期。當(dāng)對方未按期還款時(shí)，HX公司與對方進(jìn)行了多次聯(lián)系，但溝通不暢，且對方對回款之事無任何明確回應(yīng)。為防止應(yīng)收賬款變成壞賬，HX公司啟動(dòng)了訴訟程序，以法律手段催收應(yīng)收賬款。在訴前HX公司成立了法務(wù)團(tuán)隊(duì)，對案件進(jìn)行了全面分析，收集整理了所有證據(jù)材料。在訴訟中采取了財(cái)產(chǎn)保全措施，在保全的過程中通過與法院溝通，全面地了解對方的資金、賬戶等財(cái)產(chǎn)情況，及時(shí)掌握客戶財(cái)產(chǎn)線索，為制定訴訟執(zhí)行方案奠定了基礎(chǔ)。

在本案例中，HX公司由于前期工作準(zhǔn)備充分，證據(jù)材料完整，訴訟時(shí)間把握較好，因此，案件勝訴是沒有疑問的。本案件的重點(diǎn)和難點(diǎn)是訴訟執(zhí)行問題。根據(jù)HX公司所掌握的客戶信息來看，執(zhí)行難問題主要原因有：（1）對方是個(gè)人獨(dú)資公司，有股東個(gè)人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同的可能;（2）與對方存在買賣合同及勞動(dòng)糾紛等訴訟案件的企業(yè)有56家，涉及金額達(dá)5000萬元，應(yīng)收賬款的回收面臨多家企業(yè)的競爭;（3）對方由于資金鏈斷裂而造成欠款，雖然HX公司在訴訟過程中采取了財(cái)產(chǎn)保全措施，但存在對方?jīng)]有足額財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠付的可能性;（4）本案涉及多地域的三角債問題，對方回收其他方欠款的訴訟案件有多起，審理時(shí)間長且案情復(fù)雜，從而造成本案執(zhí)行時(shí)間較長。因此，本案件需要長期地耐心跟蹤案情進(jìn)展，見縫插針，有時(shí)甚至采取先機(jī)行為，才能在勝訴情況下執(zhí)行到位。根據(jù)掌握的客戶信息和案件分析，HX公司采取以下措施：財(cái)產(chǎn)保全，保證法院執(zhí)行局在有利時(shí)機(jī)采取強(qiáng)制執(zhí)行措施并能夠執(zhí)行到位;向法院遞交了將股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)納入執(zhí)行的申請;從對方債權(quán)案件中重點(diǎn)跟蹤三起案件，并委托三個(gè)案件起訴法院所在地的律師隨時(shí)將案件進(jìn)展情況反饋給HX公司;及時(shí)與法院執(zhí)行局、執(zhí)行法官密切合作。

約定地域管轄權(quán)以及緊密與執(zhí)行法官合作，是本案件有效執(zhí)行法律判決和追回全額應(yīng)收賬款的重要因素之一。AM和HX公司雙方簽訂的銷售合同，對地域管轄權(quán)進(jìn)行了約定，買賣任何一方均可向當(dāng)?shù)胤ㄔ禾崞鹪V訟。依據(jù)銷售合同約定和應(yīng)收賬款額度大小，HX公司選擇在其注冊所在地的一審法院進(jìn)行訴訟。由于與法院處于同一區(qū)域，HX公司可與法官充分溝通，及時(shí)將掌握的動(dòng)態(tài)信息反饋給執(zhí)行法官，法官執(zhí)行力度加大且針對性加強(qiáng)。在分析案情時(shí)，已知AM公司有股東個(gè)人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同的可能，HX公司多次與法院執(zhí)行局進(jìn)行溝通，依程序?qū)⒐蓶|個(gè)人資產(chǎn)納入被執(zhí)行

3 相關(guān)啟示

3.1 建立健全客戶信用管理制度，全面了解和掌握客戶動(dòng)態(tài)信息，是依法清收應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)，對應(yīng)收賬款預(yù)警、法律訴訟舉證、執(zhí)行方案制定和執(zhí)行行為決策起到重要的支撐作用。

3.2 定期與雙方進(jìn)行賬目核對并簽訂還款協(xié)議，取得證明債權(quán)人主張權(quán)利和債務(wù)人承認(rèn)履行義務(wù)的書面材料，以對賬和催款書的方式預(yù)防訴訟時(shí)效過期。

3.3 簽訂合同時(shí)，約定爭議解決的方式盡量要爭取管轄權(quán)。

3.4 在訴訟中采取財(cái)產(chǎn)保全措施。在保全的過程中，依靠和法院和執(zhí)行法官的合作，全面地了解對方的資金、賬戶等財(cái)產(chǎn)情況。

3.5 若對方公司為個(gè)人獨(dú)資有限公司，可考慮存在個(gè)人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)不清的情況，應(yīng)及時(shí)向法院遞交將股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)納入執(zhí)行的申請。

3.6 若采取財(cái)產(chǎn)保全措施但對方?jīng)]有足額財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)通過各種辦法和渠道去獲取客戶的財(cái)產(chǎn)線索，及時(shí)反饋給法院。如果對方同時(shí)存在其他債權(quán)訴訟時(shí)，應(yīng)與執(zhí)行法官制定與之相關(guān)的執(zhí)行方案，選擇重點(diǎn)線索案件進(jìn)行持續(xù)跟蹤，在有利時(shí)機(jī)搶先執(zhí)行，搶占先機(jī)。

3.7 解決“執(zhí)行難”的問題主要在于給法官提供準(zhǔn)確的、可供執(zhí)行的客戶資產(chǎn)信息，積極配合法院和執(zhí)行法官開展執(zhí)行工作。

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