關于金融機構內部控制體制建設的問題探討

亓文良

【摘要】金融機構的內部控制實現管理，可以有效規范金融機構各項業務的合規開展，提升客戶服務質量。本文進行策略制定，旨在為金融機構的內部控制方案以及風險管理等方面提供參考依據。

【關鍵詞】金融機構;管理;內部控制

隨著金融市場的多元化發展，金融機構的風險經營能力，內部管控制度對金融機構的經營和客戶服務產生了直接的影響，所以，通過長效管理的方式強化金融機構的內部控制，對進一步完善金融機構的內部組織架構、職責分工，信息化的過程管理等方面有積極的促進作用。為實現內部控制的管理，從信息流過程管理等維度進行完善，以此滿足金融機構內部管理需要，帶動金融機構的服務質量提升。

1 金融企業財務內部控制實施的價值

1.1有助于提升金融企業的整體競爭力

在新時期的經濟社會中，傳統的金融企業財務管理已經不能滿足當下社會巨變的需求。我國相關部門通過頒布《金融企業內部控制配套指引》《金融企業內部控制基本規范》等文件，為金融企業內部控制打造一個規范的體系，以期在世界經濟社會飛速發展的情況下，為我國金融企業良性健康發展提供一定裨益。特別是中小型金融企業，進行內部控制的變革是必然趨勢，通過加強內部控制的各項建設，以提高金融企業整體水平，完成新時期的經濟轉型需求。同時，良好的內部控制建設對金融企業決策層也十分重要，其二者相輔相成，是金融企業制定未來發展戰略規劃的重要保障，也是金融企業資產安全、財務信息真實體現的保障。良好的內部控制，直接關系到金融企業經營效率的提高，從而體現到金融企業整體競爭力上。

1.2為金融企業經營活動提供穩定優質的內部環境

金融企業的經營活動有序開展才能夠為金融企業創造收益，維持金融企業的發展，而在此過程中，一個良好的金融企業內部環境則關系到經營工作開展的是否順利。因此，完善的金融企業制度成為一切經營活動的重要基石和支撐。完善的金融企業管理制度，能夠明確各部門職責，以提高員工的工作責任感和積極性。財務內部控制制度是金融企業整體制度中非常重要的組成部分，對金融企業內部環境的改善起到重要推動作用，只有在良好的財務制度下，才能助力金融企業經營工作的奮力向前。

1.3有助于提高金融企業資金利用率

在金融企業財務內部控制的建設中，其中重要一環是關于反腐機制的建立，這一點主要是防范和避免個別員工因個人違法行為而造成的金融企業資金的流失、轉移等問題，從而有效避免貪腐現象滋生，保障金融企業利益。在內部控制建設中，需要明確規范準確財務信息的提供，通過金融企業決策層為金融企業內部資源分配進行合理安排和規劃，避免資金使用不合理、利用率低等問題的出現。良好的金融企業財務內部控制能夠對以上情況進行有力監督，從根源上保障金融企業資金安全，提高其利用率，進而推動金融企業長足進步。

2 金融內部控制有效提升的策略

2.1多維度開展風險管理防控

金融風險是金融機構內部控制中的關鍵工作，所以，管理需要從多維度進行開展，第一，明確風險控制的管理需求，對業務人員專業技能、工作流程、服務態度等方面進行培訓，通過培養業務人員的風險防控意識，提高內部風險管理質量。第二，將風險管理轉化為業務人員的日常行為，利用培訓工作，對金融風險、服務方式、金融業務可能出現的問題等方面進行綜合培訓，以此實現內部風險的控制效果提升。第三，金融機構的內部控制是根據業務需求，對服務方式、金融產品等方面進行跟蹤式管理，所以，員工的日常管理工作需要以此為依據，通過培訓及考核機制，對業務人員的工作方式、風險防范意識等方面進行綜合培訓，利用專項培訓，宣傳金融機構的風險管理文化，進而滿足金融機構經濟發展及內控的需求。

2.2優化內控的動態維護

內部控制的管理制度，需要對信息資源進行動態維護，結合金融產品的市場需求，對業務操作、服務流程以及管理規則等方面進行調整，以此實現內部控制效果提升。例如，對內控文件進行動態化管理，并形成日常機制，根據內部管理、外部服務需求，定期進行評估及考核，實現日常經營管理工作、服務管理工作等方面的動態化管理。內部控制的動態保護是根據金融業務的開展情況，對業務人員進行動態化管理，以動態管理與人性化管理融合的方式，對金融機構的內部控制進行調整，以此提高業務管理質量。

2.3建設健康的內部控制與管理環境

首先，對于金融人才的培養，金融的發展是需要共同致力于金融行業健康發展的金融人才與互聯網人才相互配合、相互協作，進而熟練專業的完成金融業務，促進金融行業的健康發展與壯大。其次，需建立合理的行業規范制度，樹立防范風險的意識和合法經營的理念。建立合理的行業規范制度需加強員工的職業道德及職業操守的管理，需要員工嚴格遵守制度，減少欺詐及避免投機心理。目前的金融行業存在不小的風險，對于每一位業內人士都不能存在僥幸心理，更不能違反國家相關的法律法規，比如：通過互聯網非法吸收公共存款和非法集資等事項。最后，需完善內部控制與管理制度及措施，提高員工的風險管理意識，加強各部門協作，明確各部門之間崗位與職責關系，建立各部門相互制約的機制，重要工作事項不能由一人決斷，各崗位間分工明確，職責分明，各崗位間也要相互配合、相互制約。金融行業模式復雜，突發事件難以預測，若發生突發事件，需有相應的應急措施，以減少不必要的損失，使風險在可控范圍內。

3 結束語

金融機構內部控制在實現管理的過程中，管理是將內部控制形成常態化，在保護公眾利益的目標下，明確金融信息及管理需求，提高金融機構的內部控制質量，進而提高金融機構的市場競爭力。

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