公證機構參與視角下遺囑信托業務模式探究

趙菁

摘 要：隨著人們財富的大量累積和法律意識的增強，遺囑信托的社會需求越來越多。遺囑信托這一形式雖然得到法律認可，但至今遺囑信托方面的公證業務并未得到實質有效運用。筆者結合自身實踐經歷，就公證機構參與遺囑信托業務的可行性展開分析，并提出要準確把握公證機構在遺囑信托業務中的角色定位，提高公證員專業法律素養，充分發揮公證機構在遺囑信托業務中的優勢。

關鍵詞：公證;繼承;遺囑信托

伴隨著我國高凈值人群的增長，人們更加關注如何用投資理財的思維使自己的遺產保值增值，進而能夠實現家族財富的傳承，讓自己的后代都能夠持續享受財富的收益。然而，現行的繼承制度有一定局限性，這些局限性使得我國現行繼承法中規定的遺囑、遺贈及法定繼承制度不能完全滿足高凈值人群對遺產繼承的一些新需求。相比來說，遺囑信托則能夠彌補現有繼承法的不足，對高凈值人群來說，不失為一種更好的選擇。遺囑信托是一種橫跨信托法和繼承法兩大法域的法律制度，是遺囑繼承制度和信托制度的有機結合。

一、遺囑信托簡介

現有的繼承制度存在有一定的局限，比如遺囑繼承人的主體范圍有限，必須是法定繼承中規定的主體。遺贈中的受遺贈人必須在知道遺贈發生的兩個月內明確表示接受遺贈，否則視為放棄接受遺贈。另外，繼承法中只解決遺產的所有權一次性轉移問題，對遺產轉移后的問題不再關注。繼承需要遵循概括繼承原則，繼承人需要在其繼承的遺產范圍內承擔被繼承人的生前債務。

信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。2001年頒布的《中華人民共和國信托法》首次提出了遺囑信托這一概念。信托法中規定，信托涉及到的三方當事人為委托人、受托人及受益人。設立信托，應當采取書面形式。書面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件等。

遺囑信托有多種優點，一方面，遺囑信托的受益人限制少，可以同時設定幾個受益人，甚至是尚未出生的人也可以設定為受益人。同時還可以設定受益人的順序。另一方面，遺囑信托財產獨立存在，遺囑信托委托人和受益人的債權人都無法對此財產主張債權。同時信托財產也不與受托人的財產混同。此外，遺囑信托強調的不是遺產所有權的轉移，而是更強調對遺產的長期管理和處分行為。受托人管理信托財產，可以定期給付受益人，防止受益人揮霍財產，受托人也可以基于自身專業的理財知識，為信托財產增加持續、穩定的收益，讓受益人獲得更多的財產。可以說，這些優點不僅能夠減少遺產糾紛、防范財富風險，還能突破代際繼承方式的限制，從而最大限度地實現遺囑人的遺囑自由。

不過自《信托法》頒布實施以來，大部分信托仍為生前信托。遺囑信托的生效是以委托人的死亡為前提條件。而在生前信托中，委托人仍然在世，信托合同自訂立時開始，信托就生效。另外因信托法條文過于簡單，且無配套法律法規，導致十幾年過去了，遺囑信托業務市場仍處于起步階段，尚未形成成熟的制度體系，在司法實踐領域也是接近空白。

另外，信托公司目前的業務核心還是商事信托領域，對以遺囑信托為代表的民事信托涉及較少。隨著遺囑信托的社會需求越來越多，實務中人們把目光投向了長久以來以處理遺產分配為主要業務的公證機構。公證機構是依法設立，不以營利為目的，依法獨立行使公證職能、承擔民事責任的證明機構。公證機構具有國家屬性，保持相對中立。幾十年來，公證機構無論是在遺囑的設立還是繼承的辦理上都積累了豐富的經驗。可以說，公證的本質屬性使得公證與遺囑信托之間具有最佳的契合度和天然的結合性，所以公證機構應該積極參與遺囑信托業務，在服務社會群眾上發揮更大的作用。可以說由公證機構參與遺囑信托業務，也是遺囑信托從理論走向實踐的新思路。

二、公證機構參與遺囑信托的業務模式

公證機構長期以來從事家庭財產流轉業務、在婚姻法、繼承法領域都積累了大量經驗，公證機構介入遺囑信托，能更好地發揮自身優勢，更好地監管信托業務的開展。如何在遺囑信托實務中充分發揮公證機構的作用，筆者認為準確把握公證機構在遺囑信托業務中的角色定位是關鍵。簡單來說，公證機構開展遺囑信托業務主要有多種模式：

（一）是在遺囑信托訂立過程中的參與

主要指的是對包含信托內容的遺囑辦理公證，并參與信托文件的起草，其公證受理程序和普通遺囑的受理程序基本一致。長期以來，公證機構對訂立遺囑、遺產繼承等家事領域非常熟悉，公證機構參與到遺囑信托業務中有助于維護信托財產安全，更好地實現委托人的意愿。

首先，公證員可以依據自身專業的法律知識和多年的實務經驗，從多方面為當事人提供咨詢服務，在充分聽取立遺囑人意愿的基礎上，為當事人設立科學合理的遺囑信托條款。

其次，為當事人審查或起草文本。信托文件是一個專業性很強的文件。一般的當事人法律知識都不足，公證員作為法律專業人士，理應掌握信托知識，為當事人起草專業的法律文本。

遺囑信托的成立同時要符合繼承法和信托法的規定。比如根據信托法第九條，設立信托，其書面文件應當載明五個要件，包括：信托目的;委托人、受托人的姓名或者名稱、住所;受益人或者受益人范圍;信托財產的范圍、種類及狀況;受益人取得信托利益的形式、方法。這五個要件是法律的強制性規定。公證員在審查時，要密切注意文本中有無涵蓋這些領域。如果是當事人自行提供的遺囑信托文本，公證人員也應該在遺囑訂立時檢查其內容的合法性，對一些違背社會公序良俗及明顯無效的條款提出修改建議，為當事人提供指導和幫助。

總之，應在合法的框架內盡可能地使遺囑信托條款完備、詳實、有效，對與現行法律規定或公序良俗相沖突的條款進行修改或刪除，使得最終能實現立遺囑人的意愿。

（二）在遺囑執行階段的公證參與

指的是，公證機構可以作為遺囑執行人。我國繼承法規定，公民可以依照本法規定立遺囑處分個人財產，并可以指定遺囑執行人。公證機構可以作為遺囑執行人，這一點在法律上并無限制。同時，公證機構作為遺囑執行人，也有著許多優勢。首先，公證機構在前期參與了遺囑信托的制訂過程，對文件的起草，設立遺囑信托的原因都有了較深的了解，能更好的正確執行遺囑信托。第二，公證機構作為非營利性第三方機構，具有客觀性、公正性、中立性，大多數立遺囑人對公證機構都具有很強的信任感。

一旦立遺囑人去世，公證機構可以遺囑執行人的身份啟動遺囑執行程序，核實被繼承人的死亡情況，確認受托人、受益人的身份，召集死者的近親屬、受托人、受益人等召開遺囑執行會議，宣布遺囑內容。監督遺產清點人員，對遺囑中涉及的財產種類、數量等進行清點確認。

（三）在信托運行階段的公證參與

指的是，公證機構可以作為遺囑信托的監察（下轉第頁）（上接第頁）人，其核心任務是監督受托人依法履行信托義務，確保委托人的信托意愿順利實現。我國信托法規定，公益信托應當設置信托監察人。信托監察人由信托文件規定。信托文件未規定的，由公益事業管理機構指定。不過對于私益信托，法律并沒有強制設立監察人。如果公民以個人身份作為監察人，其監管力度相對弱小。而如果是公證機構介入監管，監管力度較強。所以公證機構可依據信托文件的授權作為遺囑信托的監察人。實務中，公證機構作為監督人要充分發揮監督人的角色，比如要關注信托財產的運作情況;對受托人管理和處分信托財產是否符合立遺囑人的意愿進行全程監督;對受托人違反信托目的處分信托財產的行為及時指出糾正;對受托人和受益人之間產生的糾紛，積極調處，對于相關證據及時進行收集和固定;當發現受托人有嚴重違背職責的行為而無法繼續履行信托義務時要及時建議受益人行使直接解除受托人權利或向人民法院請求解除受托人。

三、結語

遺囑信托作為舶來品，正隨著中國經濟的崛起而被越來越多人認識。面對大量的社會需求，完善遺囑信托制度不僅需要立法上盡快完善，更需要在一定范圍內開展遺囑信托的現實實踐，從實踐中不斷總結經驗教訓。公證機構完全有能力也樂于參與到遺囑信托的實踐中去。公證機構的參與也必將始終守護著遺囑信托的發展，為我國遺產繼承制度的發展提供新思路，為實現人們財富的百年傳承夢想提供切實可行、權威高效的公證法律保護。

參考文獻：

[1]梁繼紅.我國遺囑信托制度法律問題研究[D].華南理工大學碩士學位論文，2017-06-08.

[2]卜嬋娟.從遺囑公證論遺囑信托[D].青島大學碩士學位論文， 2016-11-24.

[3]段偉，張春良.公證介入信托遺囑探討[J].中國公證，2015-11-15.

[4]顧童桐.中國式財富傳承方式發展的法律問題研究[D].碩士學位論文，2018-05-01.

[5]王麗華，李香月.論我國遺囑信托制度的構建[J].經濟師，2019-05-05.