利率市場化下基層商業銀行財務管理問題及對策

姜海寧

摘要：伴隨金融體系的逐步創新，利率市場化開始成為其變革的重要趨勢之一。當前，利率市場化變革過程我國獲得了顯著效果，隨著利率市場化進度的持續推進，必定會影響到商業銀行內財務工作的發展與改革。文章介紹了商業銀行內財務工作受到利率市場化的具體影響，并提出了有效的財務管理策略。

關鍵詞：商業銀行;財務管理;策略問題;利率市場化

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）018-0350-01

商業銀行內部財務管理處在市場經濟背景下，最主要的內容就是控制財務風險。商業銀行的長遠發展取決于對利率市場化創新，唯有如此商業銀行方可具備存貸款利率的權力。商業銀行唯有全面認識到利率市場化帶來的影響，方可采用科學的應對措施，并迎合利率市場化的變化。健全的貨幣市場與利率市場，極大影響到商業銀行，而且，商業銀行需要從中發現良好的發展空間。

一、利率市場化背景下財務管理的現狀

1.不注重信息分析與決策作用

商業銀行財務工作中未深入分析金融市場利率和匯率，也未采用先進科技來探究利率趨勢，沒有有效預防利率風險，無法采用真實的數據來分析利率的預計理論及方法，導致財務管理無法順利開展。而且，商業銀行無法對投資決策進行可行性探究和分析，最后造成財務業務的決策無法正常開展。地區政府側重于政績，針對部分投資業務介入，少數管理人員因私利違法操作，若投資不成功就會導致國家和銀行出現無法挽回的虧損。銀行財務工作受到經濟、法律和文化等因素的制約，財務管理者的風險意識不高，缺少健全的管理系統，造成決策作用不明顯。

2.利率市場化提高了商業銀行利率壓力

商業銀行處在利率市場化背景下，其利率壓力越來越大。商業銀行的資本若常常處在剩余狀態，國債投入或儲蓄在央行，當利率升高時，將會出現較大損失。若利率敏感性資本和利率敏感性負債量之間不平衡時，將會造成商業銀行出現利率敏感性缺口問題。存貸款利率的改變與利率高低改變均會引起利率的結構問題。利率變化，用戶便選擇提前退款，從而令商業銀行處在損失風險狀態下，如此商業銀行就很被動。其在該種利率變化下，造成用戶采取選擇權，使得商業銀行面臨內含選擇權壓力。貸款合約違反的幾率，會伴隨利率水平與利率市場化階段的升高而加大。利率水平的提高令商業銀行本身的道德風險不斷升高。

二、利率市場化背景下商業銀行財務控制策略

1.重視外部審計，優化金融監管系統

商業銀行內監督審計要與國際接軌，依靠專業的會計事務所等外審單位負責審計，從而優化內控制度，將商業銀行面臨的風險減到最小。商業銀行要認真分析和研究財務管理的大背景，并進行全面掌握，了解財務控制的基本規律與發展趨勢，再建立科學的措施，進一步完善財務管理平臺，使其可以迎合外界環境，且可以更好優化內部財務工作。開展財務管理活動時，可否推動銀行發展，財務決策有較大影響。銀行內部管理人員在決策過程，經驗決策和主觀決策將會給商業銀行的發展帶來錯誤引導，令銀行的決策脫離準確趨勢。商業銀行要采取定量計算研究的辦法，認真分析、探究影響科學決策的原因與因素，令主觀性決策降低對科學決策的限制。項目決策環節對可能出現財務風險的狀況進行全面考慮，采取風險不高的方案，從而保障財務管理的目的及時實現。

2.設置利率風險控制部門

商業銀行唯有設置完整的財務管理中心，方可進一步完善和實行財務規章制度，并貫徹落實各項財務管理任務，如此就提升了財務管理者的素養。商業銀行內部風險防范，需要認真分析和研究外界環境，尋找其規律，采用科學的措施和制度，合理調整財務管理措施。而且，商業銀行還借助財務風險防控制度和成本管理制度來優化財務管理平臺。商業銀行借貸金額的制定權，基于利率市場化環境得到實現。而且，人情利率和政策性漏洞情況也會產生。利率市場化背景下，商業銀行傳統的管理制度導致財務管理中產生明顯失誤，從而造成商業銀行決策存在巨大風險，由此提高了銀行利率變化的體系風險。各大銀行間的服務水平和營銷制度在利率管制條件下，屬于商業銀行間參與市場競爭的重點。利率市場化環境下，商業銀行資本價格將會變成重點競爭內容。

3.提升財務數據質量和決策的規范化

財務管理方面的財務數據質量和管理工作息息相關。只需弄清商業銀行中的財務關系，清楚銀行中財務管理間的基本職責，就可以調動職工的工作熱情。提升了財務管理者的數據量，就會清楚了解財務風險，由此提升財務決策質量。財務工作決策人員需要全面收集和分析精準的經濟數據，不得憑借經驗和主觀判斷，避免決策錯誤，防止引起巨大的經濟虧損。制定完整的監督制約制度，嚴格監督違章行為，以減小出現巨大風險的概率。

4.規范銀行資本構造，加速信用評估體系建立

商業銀行要動態化調節資本充足率，使之穩定于巴塞爾協議強調的8%之上。但是，資本充足率避免太高。這一過程，科學設置負債結構，妥善調節不同的負債期限架構，如此方可令銀行的流動性始終處在良好狀態，從而提升商業銀行抵御風險的實力。提升商業銀行的信用評估結果的真實性，落實規范的信息標準，加速信用評估體系建立，不斷提升商業銀行抵御財務風險的水平。

三、結語

綜上所述，基層商業銀行唯有掌握好利率市場化的作用，針對財務管理方面出現的問題采用科學的措施及時處理，提升利率風險控制水平，將會獲得良好的發展，加大自身在市場上的競爭水平。利率市場化給商業銀行帶來了外界廣闊的發展空間，提高了商業銀行整體競爭的價格優勢，提升了商業銀行競爭水平。而且，商業銀行新興金融產品和服務具備利潤增加源，均依靠利率市場化環境。